销售与应收系统功能介绍.pptx

销售结算单
记账凭证
总账系统
出纳 填写 收款单 填制 记账凭证
2、应收业务流程分析
（1）收款 对于销售收款分几种情况处理，一种是预收款处理，出 纳人员根据销售订单进行预收款，填写收款单，收款单 是用为记录企业所收到的客户款项。第二种情况是客户 归还欠款，第三种情况是对于现付的销售类型，出纳直 接根据销售发票直接对客户收款。
Y 合格的出库单
应收模块
运输部门 填写 发运单
客户
2、销售业务流程分析
（1）销售业务流程的起点，可以从销售报价单开 始，也可以从销售订单开始，本章采用以销售报价 单为销售业务流程的起点。
（2）销售报价单是记录企业向客户提供货品、规 格、价格、结算方式等信息的文件，企业可根据客 户信用资料、库存信息、应收账款信息针对不同客 户、不同存货、不同批量提出不同报价、折扣率。
销售退货，流程是先由客户填写退货通知单，交销售部门 审核，如果符合退货条件，则填写退货发票，经审核人员 确认后交仓库填写红字出库单进行入库处理。红字入库单 流程跟销售出库单相同，只是数据方向相反。
对于退货业务，财务部门要做的工作就是退款，如果款项已 经付讫，则填写红字收款单进行付款，如果是应收款，则 做冲销应收款处理。
3、应收款的管理与核算
包括应收与预收款的日常管理与核算，及时反映客 户的欠款状态及回款状况，从而指导企业制订更加合 理的信用政策。
4、相关信息管理
包括客户关系管理、价格管理、订单管理、信用管 理折扣管理等。
5、接口管理
提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，相互 协同处理。
第三节 销售与应收模块业务流程分析
（5）库管员收到由销售部门开出的销售发票后，即填写销 售出库单，经仓库主管审核后即可进行出库处理。出库单 一联交财务部分进行核算，另一联用来登记库存台账，第 三联交运输部门作为填写发运单的依据。
（二）应收业务流程
1、应收业务流程图
销售模块
销售订单
出纳 填写 收款单 填制 记账凭证
出库单
合格发票
财务部门
第四节 销售与应收模块功能结构分析
（一）销售与应收系统功能结构图
销售与应收管理系统
初始设置
业务处理
应收款处理
账表处理
客户分类设置 客户档案设置 销售类型设置 期初余额设置
其他设置
价格管理 报价单处理 销售订单处理 销售开票
收款处理 转账处理
销售与应收系统的主要任务是完成企业销售及相 关经济活动的管理与核算，系统目标可概括为
1、销售定单管理
销售订单是企业与客户之间签订的一种销售合同，通过对订单的 管理，可以反映和监督订单的执行情况，从而能更好地完成销售计划 ，并为进行市场预测和编制销售计划提供依据。
2、日常业务管理
销售与应收模块的日常业务包括销售报价、订货、销售开票、销 售出库销售结算等。
重点
销售与应收系统业务流程 销售与应收系统功能结构 销售与应收系统数据流程
难点
销售与应收系统业务流程 销售与应收系统功能结构 销售与应收系统数据流程
第一节 销售与应收系统概述
销售是企业生产经营成果的实现过程，一方面，企业向客户提供产品，物料 流出企业，另一方面，资金流入企业，形成企业的现金流量或应收账款，用 于补偿为生产产品而消耗的生产资料、人工成本、税金及其他费用。
第四章
销售与应收系统
目录
教学要求 重点 难点 一 销售与应收系统概述 二 销售与应收系统目标 三 销售与应收模块业务流程分析 四 销售与应收模块功能结构分析 五 销售与应收模块数据流程 六 销售与应收系统表设计 小结 思考题
教学要求
了解销售与应收系统概述 了解销售与应收系统目标 掌握销售与应收系统业务流程 掌握销售与应收系统功能结构 掌握销售与应收系统数据流程
（三）销售退货业务流程
1、销售退货业务流程图
客户
不合格的退货 通知单
退货通知单
通过
审核
库主管
N
销售部门 审核
通过
Y
退货通知单
销售部门
退货发票
不合格红字出 库单
红字出库单 填写
库管员
不合格退货发 票
合格退货发票 Y
N 通过
审核 审核人员
红字出库单 更新
库存台账
部门
应收模块
2、销售退货业务流程分析 在销售业务过程中，有时不可避免发生销售退货事件。对于
（2）销售结算
销售结算是对销售发票进行管理并根据销售发票确认销售 成本的过程。财务部门根据销售部门录入的发票、销售 订单\仓库填制的出库单等单据进行核对，确认订单、入 库单、采购发票的数量与单价，确认销售成本。当销售 发票录入或出库单确认后，系统根据采购订单号自动从 销售系统调入销售订单文件与相关的数据进行核对，如 果核对无误，则对销售成本进行确认和分摊，并产生结 算单，作为凭证处理的依据。
（3）企业向客户提出的报价单，经客户确认后， 提交销售部门，由销售部门根据报价单填写销售订 单。销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的 文件，相当于购销合同，销售订单可以直接填制， 也可以复制报价单数据填制。销售订单需经主管审 核确认，然后提交开票人员进行销售开票。
（4）销售开票是由开票人员开具销售发票，销售发票是原 始的销售单据，包括增值税专用发票、普通发票等。对于 企业的销售流程，有的企业是先发货，再开票，有的企业 是开票与发货同时进行，有的企业是先开票后发货，本章 采用先开票后发货的处理方法。销售发票经审核人员审核 后一联给客户，作为提货的凭据；另一联交仓库由库管员 进行出库处理，第三联交出纳付款。
（一）销售业务流程 1、销售业务流程图
销售部门 填写 销售报价单
有合格的报价 单
客户 确认 通过
Y 合格的报价单
N返回
客户
不合格发票
出库单 填写 库管员
合格发票
通过
审核人员
未审核销售定
销售部门 填写
单
主管
审核不合格销ຫໍສະໝຸດ 定单N通过
销售发票
销售部门
Y
合格的销售定 单
合格的出库单
应收模块
N返回
库主管 审批 通过
企业销售过程的实现属于业务过程，而应收款的管理属于财务系统的一个子 系统，二者既相互独立，各自完成本身的职能，又相互联系，相互结合，从 而全面反映企业的业务与财务的集成信息，完成对物流和资金流的管理与核 算，通过对销售与应收款的信息化管理，实现业务与财务的一体化，提高企 业效率，提升企业价值。
第二节 销售与应收系统目标