2018内部审计报告-精选.pdf
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
5,000.00 0.00
资产负债率及总资产图示
28,763.9750.90%
93.31% 19,968.49
22,086.64
87.96%
2014
2015 总资产
2016 资产负债率
98.00%
96.00%
23,975.54
94.00% 92.00%
90.00%
88.00%
85.72% 86.00% 84.00%
9,176.90 -8,953.33 -985.19 1,123.68
2,512.99
841.94 -545.13 -1,644.33
11,689.89 -8,111.39 -1,530.32 -520.65
9,238.40 -8,795.31
337.49 1,888.90
3,544.56 -423.36 -431.56 -1,357.25
749.63
25.53 -1,191.90
366.40 966.60
29.02 -1,060.72 1,699.74 1,716.23
4,411.21 -2,614.47
836.08 285.24
-48.86
685.33
14.40 -415.81
4,362.35 -1,929.14
850.48 -130.57
增值税 所得税 城建及附加 房产及土地税 印花税等 合计
2014
2015
2016
2017
16541.57 16652.08 17375.35 22481.67
1595
6730 6801.2 4173.4
18136.57 23382.08 24176.55 3.34
收货款 3294 万元）。
2014-2017 年橱柜 、五金合并经营情况统计表
项目
单位
橱柜
收入总额
五金
合计
橱柜
净利润
五金
合计
橱柜
现金流量
五金
合计
橱柜
总负债增量
总资产增量
资金总额 租赁收入总
额 不计租赁收
入 财务费用
上缴税金
五金 合计 橱柜 五金 合计 橱柜 五金 合计
橱柜
工厂净利润 工厂现金流量 贷款利息支出
82.00%
2017
80.00%
2、经营情况 公司 2017 年收入总额 23208 万元（其中厂房租赁收 入 726 万），实现利润 749.63 万元，经营活动现金流量净额 1242
万元，总现金净流入 285 万元，总资产收益率为 3.12%，公司历年 净利润与现金活动现金流量图示如下：
6,000.00 5,000.00 4,000.00 3,000.00 2,000.00 1,000.00
现将审计情况报告如下： 一、基本情况
1、资产状况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 2.4 亿元， 其中负债总额为 2.06 亿元（其中银行贷款 0.96 亿元），资产负债 率为 86%，销售毛利为 19.8%，净利率 3.33%，历年资产负债情况：
35,000.00 30,000.00 25,000.00 20,000.00 15,000.00 10,000.00
-458.35 -1,399.97 1,110.84
3,874.98 -2,268.39
261.58
777.64 640.99 507.88
823.47 762.81 659.85
245.71
109.39
110.2 110.76
85.91 103.03
55.44
7.08
6.51
6.94
1025.85 982.55 1078.7
营成果不匹配，优势未能有效发挥，战斗能力强而战斗效果差，成
本费用消耗比较大，利润及利润率比较低，各项关键指标在同行业 中处于一个极低的水平，总的来说，公司营运能力强，但盈利能力
990.39 -856.41
498.56 835.15 172.14 106.88
62.38 39.09 1215.64
合计 73050.67
19299.6 92350.27 2,217.64
166.63 2,384.27 2,918.06
235.06 3,153.12
362.06 1,165.47 1,527.53 2,669.48 1,332.39 4,001.87 3,729.34
458.69 4,188.03
2,141.36
242.91 1,011.76 2,425.07
3081.28 417.85 437.23 306.76 59.62
4302.74
3、各项主要财务指标情况及分析 其中，盈利能力指标及偿债能力指标相比同行业平均数差距较
大，而各项营运能力指标均高出行业平均值，这说明经营能力与经
0.00 -1,000.00 -2,000.00
净利润与经营活动现金流量图示
5,574.04
3.49 2014
131.18 2015
-1376.71
1,333.14 1059.04 2016
净利润
现金流量
1242.03 749.63
2017
总收入与净利润情况图示：
25,000.00
20,000.00 15,000.00
12,782.96 -9,218.67
-94.07
531.65
5,222.49 2,608.02 3,444.10 3,729.34
174.77 860.10 874.50 458.69
5,397.26 3,468.12 4,318.60 4,188.03
487.37 339.25 588.90 725.84
广东 XX 有限公司 2017 度审计报告
公司董事会、股东会：
根据公司内部审计年度计划安排，我们对 2017 年度经营情况、 财务收支、 内控管理等进行审计， 在审计过程中实施了必要的审计程 序、查看相关审计资料、凭据、约谈了相关人员，发现公司内控管理
制度存在较大缺陷，财务核算不健全，财务控制不严谨，对公司的发 展及各项资产的安全完整造成一定的影响。
16,541.57
总收入与净利润图示
16,652.08
17,375.35
22,481.67
10,000.00
5,000.00 0.00
3.49 2014年
131.18
1,333.14
2015年 总收入
净利润
2016年
749.63 2017年
截止本报告期末， 公司货币资金总额 3729 万元，应收账款总额 2054 万元，其他应收款 5712 万元（其中清远分公司 4223 万元），应收 票据 824 万元，应付款项 1.025 亿元（其中应付票据 2255 万元，预
资产负债率及总资产图示
28,763.9750.90%
93.31% 19,968.49
22,086.64
87.96%
2014
2015 总资产
2016 资产负债率
98.00%
96.00%
23,975.54
94.00% 92.00%
90.00%
88.00%
85.72% 86.00% 84.00%
9,176.90 -8,953.33 -985.19 1,123.68
2,512.99
841.94 -545.13 -1,644.33
11,689.89 -8,111.39 -1,530.32 -520.65
9,238.40 -8,795.31
337.49 1,888.90
3,544.56 -423.36 -431.56 -1,357.25
749.63
25.53 -1,191.90
366.40 966.60
29.02 -1,060.72 1,699.74 1,716.23
4,411.21 -2,614.47
836.08 285.24
-48.86
685.33
14.40 -415.81
4,362.35 -1,929.14
850.48 -130.57
增值税 所得税 城建及附加 房产及土地税 印花税等 合计
2014
2015
2016
2017
16541.57 16652.08 17375.35 22481.67
1595
6730 6801.2 4173.4
18136.57 23382.08 24176.55 3.34
收货款 3294 万元）。
2014-2017 年橱柜 、五金合并经营情况统计表
项目
单位
橱柜
收入总额
五金
合计
橱柜
净利润
五金
合计
橱柜
现金流量
五金
合计
橱柜
总负债增量
总资产增量
资金总额 租赁收入总
额 不计租赁收
入 财务费用
上缴税金
五金 合计 橱柜 五金 合计 橱柜 五金 合计
橱柜
工厂净利润 工厂现金流量 贷款利息支出
82.00%
2017
80.00%
2、经营情况 公司 2017 年收入总额 23208 万元（其中厂房租赁收 入 726 万），实现利润 749.63 万元，经营活动现金流量净额 1242
万元，总现金净流入 285 万元，总资产收益率为 3.12%，公司历年 净利润与现金活动现金流量图示如下：
6,000.00 5,000.00 4,000.00 3,000.00 2,000.00 1,000.00
现将审计情况报告如下： 一、基本情况
1、资产状况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 2.4 亿元， 其中负债总额为 2.06 亿元（其中银行贷款 0.96 亿元），资产负债 率为 86%，销售毛利为 19.8%，净利率 3.33%，历年资产负债情况：
35,000.00 30,000.00 25,000.00 20,000.00 15,000.00 10,000.00
-458.35 -1,399.97 1,110.84
3,874.98 -2,268.39
261.58
777.64 640.99 507.88
823.47 762.81 659.85
245.71
109.39
110.2 110.76
85.91 103.03
55.44
7.08
6.51
6.94
1025.85 982.55 1078.7
营成果不匹配，优势未能有效发挥，战斗能力强而战斗效果差，成
本费用消耗比较大，利润及利润率比较低，各项关键指标在同行业 中处于一个极低的水平，总的来说，公司营运能力强，但盈利能力
990.39 -856.41
498.56 835.15 172.14 106.88
62.38 39.09 1215.64
合计 73050.67
19299.6 92350.27 2,217.64
166.63 2,384.27 2,918.06
235.06 3,153.12
362.06 1,165.47 1,527.53 2,669.48 1,332.39 4,001.87 3,729.34
458.69 4,188.03
2,141.36
242.91 1,011.76 2,425.07
3081.28 417.85 437.23 306.76 59.62
4302.74
3、各项主要财务指标情况及分析 其中，盈利能力指标及偿债能力指标相比同行业平均数差距较
大，而各项营运能力指标均高出行业平均值，这说明经营能力与经
0.00 -1,000.00 -2,000.00
净利润与经营活动现金流量图示
5,574.04
3.49 2014
131.18 2015
-1376.71
1,333.14 1059.04 2016
净利润
现金流量
1242.03 749.63
2017
总收入与净利润情况图示：
25,000.00
20,000.00 15,000.00
12,782.96 -9,218.67
-94.07
531.65
5,222.49 2,608.02 3,444.10 3,729.34
174.77 860.10 874.50 458.69
5,397.26 3,468.12 4,318.60 4,188.03
487.37 339.25 588.90 725.84
广东 XX 有限公司 2017 度审计报告
公司董事会、股东会：
根据公司内部审计年度计划安排，我们对 2017 年度经营情况、 财务收支、 内控管理等进行审计， 在审计过程中实施了必要的审计程 序、查看相关审计资料、凭据、约谈了相关人员，发现公司内控管理
制度存在较大缺陷，财务核算不健全，财务控制不严谨，对公司的发 展及各项资产的安全完整造成一定的影响。
16,541.57
总收入与净利润图示
16,652.08
17,375.35
22,481.67
10,000.00
5,000.00 0.00
3.49 2014年
131.18
1,333.14
2015年 总收入
净利润
2016年
749.63 2017年
截止本报告期末， 公司货币资金总额 3729 万元，应收账款总额 2054 万元，其他应收款 5712 万元（其中清远分公司 4223 万元），应收 票据 824 万元，应付款项 1.025 亿元（其中应付票据 2255 万元，预