浪潮集团-资金管理模式介绍
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 帐务处理 成员单位收付款同资金监控，资金的上划下拨同收支两条线。
六、 限额集中模式
• 管理特点 下属单位有经营自主权，有利于提高其积极性；开户单位有限额内资
金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响 ；但限额设定比 较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺 ；对下属单位限额内的 资金使用缺乏监控；资金频繁划拨，如按正常的计费方式，费用较高，需 与开户行协商，降低财务费用；资金集中程度有限；必须依靠资金计划与 预算进行管理和控制。
七、 比例集中模式
八、 现金池模式
• 模型
八、 现金池模式
• 账户开立 集团为下属成员单位开设实名账户，如集团统一管理，当成员单位有
外来收入的时候，资金实时上划到归集总账户，当成员单位有相应的对外 支出的时候，子帐户根据设定的透支额度，进行日间透支付款，在日终的 时候，根据相应的每个子帐户的透支情况，通过总账户进行下拨补足，避 免产生透支利息。
• 帐务处理 同收支两条线。
八、 现金池模式
• 管理特点 现金池的实际运营模式就是采用委托贷款的方式将资金在集团内部进
行划拨； 现金池变外源融资变为了内源融资，减少了利息费用的支出；母 公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，加强内部控制力度 ； 将集 团多余的资金集中起来，可以进行更有效的投资活动，为企业增加收益； 被用作是绕开公司间借贷禁令的一种方法。但委托贷款的模式意味着额外 的税务成本—利息营业税，且每次交易还必须缴纳印花税。
• GS资金管理产品实现—业务实现
成员单位收付款流程同资金监控，下拨流程同统收分支
五、 子账户零余额管理模式
• 模型
五、 子账户零余额管理模式
• 账户开立
集团为下属成员单位开设实名账户，如集团统一管理，当成员单位有 外来收入的时候，资金实时上划到归集总账户，成员单位的实名子账户余 额始终保持为0，当成员单位有相应的对外支出的时候，从总账户实时下拨 给子帐户，子帐户对外进行支付，子账户余额实时保持为0。对于工行、农 行、招行，能够为子帐户保留虚拟额度（非实体资金），方便查看资金头 寸。 • 帐务处理
• 帐务处理 成员单位收付款同资金监控，资金的上划下拨同收支两条线。
七、 比例集中模式
• 管理特点 下属单位有经营自主权，有利于提高其积极性，开户单位有比例外资
金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响 ，但比例设定比 较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺 ，对下属单位比例外的 资金使用缺乏监控，资金集中程度有限，必须依靠资金计划与预算进行管 理和控制。
五、 子账户零余额管理模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
五、 子账户零余额管理模式
六、 限额集中模式
• 模型
六、 限额集中模式
• 账户开立 分子公司在商业银行开设结算账户，用于对外结算，集团在银行开立
总账户（归集户），根据企业的经营情况，对分子公司的银行账户设置限 额的上限和下限，超过最高限额则上划到集团开设的资金归集账户，低于 最低限额由集团归集账户下拨补足；集团设立内部账户对下属单位上划的 资金进行管理，内部结算通过内部账户进行。
一、 监控模式
二、 统收统支模式
• 模型
二、 统收统支模式
• 账户开立
分子公司不在商业银行开设银行账户，集团（总公司）统一在商业银行 开设银行账户，用作对外的收款和付款，同时，分子公司在集团对应的资 金管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行 内部结算。 • 账务处理
资金管理部： 收款：借：集团银行总账户－银行存款 贷：成员单位内部存款户－其他应收款或往来款
六、 限额集中模式
七、 比例集中模式
• 模型
七、 比例集中模式
• 账户开立 分子公司在商业银行开设结算账户，用于对外结算，集团在银行开立
总账户（归集户），根据企业的经营情况，对分子公司的银行账户设置比 例，当在集团的上划款项低于比例时，将款项上划到集团开设的资金归集 账户，集团根据企业经营的实际情况和支付计划，必要的时候可以下拨款 项。
一、 监控模式
• 账户开立 分子公司自行在商业银行开立自身的结算账户，集团并不干预分子公
司的账户如何开立，只参与指导性意见，分子公司对外的支出与收入，根 据开户的银行进行自营管理，集团通过ERP系统收集各单位资金信息，仅 仅进行余额监控与查询，做到“你的钱，我看着花”，根据监控情况参与 指导性意见。
• 适用范围 适应于集团对同城全资分公司的资金管理或垂直管理的行政、保险等
行业。
二、 统收统支模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
统收统支模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
否
是
二、 统收统支模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
付款：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户－银行存款
成员单位： 收款：借：结算中心存款或往来款 贷：其他应收款或应收帐款
付款：借：其他应付款或应付帐款 贷：结算中心存款或往来款
二、 统收统支模式
• 管理特点 现金收支的批准权高度集中在资金中心；最有效的集中开户单位资金
，提高资金流转效率 ，有效的控制资金流出；但与账户实名制相违背，当 开户单位一旦发生法律纠纷时，将导致整个集团的 银行账户被封存，不利 于发挥开户单位的积极性。
同收支两条线。
五、 子账户零余额管理模式
• 管理特点 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的账户有高度的
控制权，能最大限度的防范资金风险，能够有效的调剂资金，开展内部贷 款，形成企业现金池 ，能够有效的管理和监控下属单位的经营活动，但下 属单位完全失去资金自主权，可能影响开户单位的生产经营，总部业务量 很大，管理压力强，存在大量资金结算，增加结算费用。
• 帐务处理 付款：借：应付帐款或其他应付款 贷：银行存款 收款：借：银行存款 贷：应收款或其他应收款
一、 监控模式
• 管理特点 全面集中集团资金信息，为集团决策提供支持；进行集团资金监控，
可适当避免违反财务制度的支出；不改变开户单位的资金所有权，不影响 开户单位的生产经营活动； 不改变开户单位的资金管理权，账户风险分离 ；但只解决了开户单位资金信息透明的问题，对其他资金管理问题缺乏有 效的手段。
成员单位的收付款账户同资金监控，下拨同统收分支。
上划：成员单位： 借：结算中心存款或往来款 贷：银行存款
资金管理部： 借：银行存款－集团总账户 贷：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款
四、 收支两条线模式
• 管理特点 集团较大限度的集中下属单位资金；对开户单位账户有较高控制权 ；能
较大限度的防范资金风险 ；能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企 业现金池 ；不违背账户实名制原则；但收入户日间资金不能及时利用、支 出户可能形成资金沉淀；必须依靠资金计划与预算进行管理和控制。
一、 监控模式
• 模型
资金中心的概念
• 资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，办理 内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、内部拆解等业 务。以降低资金成本、提高资金利用率。
• 简单来说，是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实 行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。它将银行的 管理方式引入企业内部，将闲置的货币资产化，生息的资 本社会化。加强资金结算中心货币资金的管理，对其发展 、壮大具有特别重要的现实意义。
浪潮集团-资金管理模式 介绍
2020年6月1日星期一
•2
•目 录
资金管理模式及其描述 GS资金管理产品实现 • 模式对比分析
资金集中模型
• 一、监控模式 • 二、统收统支模式 • 三、统收分支模式 • 四、收支两条线模式 • 五、子账户零余额模式 • 六、限额集中模式 • 七、比例集中模式 • 八、现金池模式 • 九、代理支付模式
• 适用范围 适应于集团对收支计划和预算控制较好的企业，集权度较高，分子公
司较多的企业。
四、 收支两条线模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
收支两条线模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
四、 收支两条线模式
付款帐务同监控，收款帐务同统收统支的收款。
下拨款项：
资金管理部：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户－银行存款
成员单位： 借：银行存款 贷：结算中心存款或往来款
三、 统收分支模式
• 管理特点 集团较大限度的集中下属单位资金；对开户单位账户有较高控制权 ；能
较大限度的防范资金风险 ；能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企 业现金池 ；支出不违背账户实名制原则，但可能形成资金沉淀；需依靠资 金计划与预算进行管理和控制。
• 适用范围 适用于适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业 或经
营比较灵活特殊的企业，比如建筑行业。
八、 现金池模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
现金池模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
• 适用范围 适用于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业。
一、 监控模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
监控模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
银行账户 无要求
集团公司 内部账户 无要求
银行账户 是 是 否 不记账
成员单位 内部账户 否
一、 监控模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
• 适用范围 适用于集团程度适中，多元化经营的单位。
六、 限额集中模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
限额集中模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
六、 限额集中模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
收款流程同统收统支的收款流程，付款流程同监控的付款流程
四、 收支两条线模式
• 模型
四、 收支两条线模式
• 账户开立
分子公司在银行分别开立收入账户和支出账户，收入账户只收不支，支 出账户只支不收，成员单位自行收付款。集团（总公司）在银行开立相应 的总账户（归集户），分子公司的收入流入收入账户，收入账户定时上划 至集团开立的总账户，集团根据分子公司的支出计划，按需从总账户划拨 至支出户，用于分子公司的对外支出。同时，分子公司在集团对应的资金 管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内 部结算。 • 帐务处理
• 适用范围 适用于集团程度适中，多元化经营的单位。
七、 比例集中模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
比例集中模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
七、 比例集中模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
wenku.baidu.com
二、 统收统支模式
三、 统收分支模式
• 模型
三、 统收分支模式
• 账户开立
分子公司在银行开设支出账户，该账户只能用于对外支出，不能收款， 收款只能定向接手总公司归集户的下拨款项；分子公司不开立收入账户， 由集团在银行开立统一的总账户（归集户）用来进行统一收款及根据计划 进行支出款项的划拨。同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内 部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算。 • 帐务处理
• 适用范围 适应于集团对本地和异地全资分公司的管理模式。
三、 统收分支模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
统收分支模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
三、 统收分支模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
• 适用范围 高度集权化，适用于现金流比较均匀且具有多年结算中心或内部银行
管理经验的集团企业。
五、 子账户零余额管理模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
子账户零余额管理
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
是
记账到上级账户
八、 现金池模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
八、 现金池模式
六、 限额集中模式
• 管理特点 下属单位有经营自主权，有利于提高其积极性；开户单位有限额内资
金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响 ；但限额设定比 较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺 ；对下属单位限额内的 资金使用缺乏监控；资金频繁划拨，如按正常的计费方式，费用较高，需 与开户行协商，降低财务费用；资金集中程度有限；必须依靠资金计划与 预算进行管理和控制。
七、 比例集中模式
八、 现金池模式
• 模型
八、 现金池模式
• 账户开立 集团为下属成员单位开设实名账户，如集团统一管理，当成员单位有
外来收入的时候，资金实时上划到归集总账户，当成员单位有相应的对外 支出的时候，子帐户根据设定的透支额度，进行日间透支付款，在日终的 时候，根据相应的每个子帐户的透支情况，通过总账户进行下拨补足，避 免产生透支利息。
• 帐务处理 同收支两条线。
八、 现金池模式
• 管理特点 现金池的实际运营模式就是采用委托贷款的方式将资金在集团内部进
行划拨； 现金池变外源融资变为了内源融资，减少了利息费用的支出；母 公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，加强内部控制力度 ； 将集 团多余的资金集中起来，可以进行更有效的投资活动，为企业增加收益； 被用作是绕开公司间借贷禁令的一种方法。但委托贷款的模式意味着额外 的税务成本—利息营业税，且每次交易还必须缴纳印花税。
• GS资金管理产品实现—业务实现
成员单位收付款流程同资金监控，下拨流程同统收分支
五、 子账户零余额管理模式
• 模型
五、 子账户零余额管理模式
• 账户开立
集团为下属成员单位开设实名账户，如集团统一管理，当成员单位有 外来收入的时候，资金实时上划到归集总账户，成员单位的实名子账户余 额始终保持为0，当成员单位有相应的对外支出的时候，从总账户实时下拨 给子帐户，子帐户对外进行支付，子账户余额实时保持为0。对于工行、农 行、招行，能够为子帐户保留虚拟额度（非实体资金），方便查看资金头 寸。 • 帐务处理
• 帐务处理 成员单位收付款同资金监控，资金的上划下拨同收支两条线。
七、 比例集中模式
• 管理特点 下属单位有经营自主权，有利于提高其积极性，开户单位有比例外资
金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响 ，但比例设定比 较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺 ，对下属单位比例外的 资金使用缺乏监控，资金集中程度有限，必须依靠资金计划与预算进行管 理和控制。
五、 子账户零余额管理模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
五、 子账户零余额管理模式
六、 限额集中模式
• 模型
六、 限额集中模式
• 账户开立 分子公司在商业银行开设结算账户，用于对外结算，集团在银行开立
总账户（归集户），根据企业的经营情况，对分子公司的银行账户设置限 额的上限和下限，超过最高限额则上划到集团开设的资金归集账户，低于 最低限额由集团归集账户下拨补足；集团设立内部账户对下属单位上划的 资金进行管理，内部结算通过内部账户进行。
一、 监控模式
二、 统收统支模式
• 模型
二、 统收统支模式
• 账户开立
分子公司不在商业银行开设银行账户，集团（总公司）统一在商业银行 开设银行账户，用作对外的收款和付款，同时，分子公司在集团对应的资 金管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行 内部结算。 • 账务处理
资金管理部： 收款：借：集团银行总账户－银行存款 贷：成员单位内部存款户－其他应收款或往来款
六、 限额集中模式
七、 比例集中模式
• 模型
七、 比例集中模式
• 账户开立 分子公司在商业银行开设结算账户，用于对外结算，集团在银行开立
总账户（归集户），根据企业的经营情况，对分子公司的银行账户设置比 例，当在集团的上划款项低于比例时，将款项上划到集团开设的资金归集 账户，集团根据企业经营的实际情况和支付计划，必要的时候可以下拨款 项。
一、 监控模式
• 账户开立 分子公司自行在商业银行开立自身的结算账户，集团并不干预分子公
司的账户如何开立，只参与指导性意见，分子公司对外的支出与收入，根 据开户的银行进行自营管理，集团通过ERP系统收集各单位资金信息，仅 仅进行余额监控与查询，做到“你的钱，我看着花”，根据监控情况参与 指导性意见。
• 适用范围 适应于集团对同城全资分公司的资金管理或垂直管理的行政、保险等
行业。
二、 统收统支模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
统收统支模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
否
是
二、 统收统支模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
付款：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户－银行存款
成员单位： 收款：借：结算中心存款或往来款 贷：其他应收款或应收帐款
付款：借：其他应付款或应付帐款 贷：结算中心存款或往来款
二、 统收统支模式
• 管理特点 现金收支的批准权高度集中在资金中心；最有效的集中开户单位资金
，提高资金流转效率 ，有效的控制资金流出；但与账户实名制相违背，当 开户单位一旦发生法律纠纷时，将导致整个集团的 银行账户被封存，不利 于发挥开户单位的积极性。
同收支两条线。
五、 子账户零余额管理模式
• 管理特点 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的账户有高度的
控制权，能最大限度的防范资金风险，能够有效的调剂资金，开展内部贷 款，形成企业现金池 ，能够有效的管理和监控下属单位的经营活动，但下 属单位完全失去资金自主权，可能影响开户单位的生产经营，总部业务量 很大，管理压力强，存在大量资金结算，增加结算费用。
• 帐务处理 付款：借：应付帐款或其他应付款 贷：银行存款 收款：借：银行存款 贷：应收款或其他应收款
一、 监控模式
• 管理特点 全面集中集团资金信息，为集团决策提供支持；进行集团资金监控，
可适当避免违反财务制度的支出；不改变开户单位的资金所有权，不影响 开户单位的生产经营活动； 不改变开户单位的资金管理权，账户风险分离 ；但只解决了开户单位资金信息透明的问题，对其他资金管理问题缺乏有 效的手段。
成员单位的收付款账户同资金监控，下拨同统收分支。
上划：成员单位： 借：结算中心存款或往来款 贷：银行存款
资金管理部： 借：银行存款－集团总账户 贷：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款
四、 收支两条线模式
• 管理特点 集团较大限度的集中下属单位资金；对开户单位账户有较高控制权 ；能
较大限度的防范资金风险 ；能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企 业现金池 ；不违背账户实名制原则；但收入户日间资金不能及时利用、支 出户可能形成资金沉淀；必须依靠资金计划与预算进行管理和控制。
一、 监控模式
• 模型
资金中心的概念
• 资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，办理 内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、内部拆解等业 务。以降低资金成本、提高资金利用率。
• 简单来说，是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实 行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。它将银行的 管理方式引入企业内部，将闲置的货币资产化，生息的资 本社会化。加强资金结算中心货币资金的管理，对其发展 、壮大具有特别重要的现实意义。
浪潮集团-资金管理模式 介绍
2020年6月1日星期一
•2
•目 录
资金管理模式及其描述 GS资金管理产品实现 • 模式对比分析
资金集中模型
• 一、监控模式 • 二、统收统支模式 • 三、统收分支模式 • 四、收支两条线模式 • 五、子账户零余额模式 • 六、限额集中模式 • 七、比例集中模式 • 八、现金池模式 • 九、代理支付模式
• 适用范围 适应于集团对收支计划和预算控制较好的企业，集权度较高，分子公
司较多的企业。
四、 收支两条线模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
收支两条线模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
四、 收支两条线模式
付款帐务同监控，收款帐务同统收统支的收款。
下拨款项：
资金管理部：借：成员单位内部存款户－其他应付款或往来款 贷：集团银行总账户－银行存款
成员单位： 借：银行存款 贷：结算中心存款或往来款
三、 统收分支模式
• 管理特点 集团较大限度的集中下属单位资金；对开户单位账户有较高控制权 ；能
较大限度的防范资金风险 ；能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企 业现金池 ；支出不违背账户实名制原则，但可能形成资金沉淀；需依靠资 金计划与预算进行管理和控制。
• 适用范围 适用于适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业 或经
营比较灵活特殊的企业，比如建筑行业。
八、 现金池模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
现金池模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
• 适用范围 适用于集团控制比较松散或资金管理要求不高的集团企业。
一、 监控模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
监控模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
银行账户 无要求
集团公司 内部账户 无要求
银行账户 是 是 否 不记账
成员单位 内部账户 否
一、 监控模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
• 适用范围 适用于集团程度适中，多元化经营的单位。
六、 限额集中模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
限额集中模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
六、 限额集中模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
收款流程同统收统支的收款流程，付款流程同监控的付款流程
四、 收支两条线模式
• 模型
四、 收支两条线模式
• 账户开立
分子公司在银行分别开立收入账户和支出账户，收入账户只收不支，支 出账户只支不收，成员单位自行收付款。集团（总公司）在银行开立相应 的总账户（归集户），分子公司的收入流入收入账户，收入账户定时上划 至集团开立的总账户，集团根据分子公司的支出计划，按需从总账户划拨 至支出户，用于分子公司的对外支出。同时，分子公司在集团对应的资金 管理部门开设内部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内 部结算。 • 帐务处理
• 适用范围 适用于集团程度适中，多元化经营的单位。
七、 比例集中模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
比例集中模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
七、 比例集中模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
wenku.baidu.com
二、 统收统支模式
三、 统收分支模式
• 模型
三、 统收分支模式
• 账户开立
分子公司在银行开设支出账户，该账户只能用于对外支出，不能收款， 收款只能定向接手总公司归集户的下拨款项；分子公司不开立收入账户， 由集团在银行开立统一的总账户（归集户）用来进行统一收款及根据计划 进行支出款项的划拨。同时，分子公司在集团对应的资金管理部门开设内 部账户，用来记录每个成员单位的余额情况，并可进行内部结算。 • 帐务处理
• 适用范围 适应于集团对本地和异地全资分公司的管理模式。
三、 统收分支模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
统收分支模式
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
否
不记账
三、 统收分支模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
• 适用范围 高度集权化，适用于现金流比较均匀且具有多年结算中心或内部银行
管理经验的集团企业。
五、 子账户零余额管理模式
• GS资金管理产品实现—账户设置
子账户零余额管理
是否开立 是否企业账户 参与平衡检查 记账方式
集团公司
银行账户
内部账户
是
无要求
否
是
记账自身
成员单位
银行账户
内部账户
是
是
是
是
记账到上级账户
八、 现金池模式
• GS资金管理产品实现—业务实现
八、 现金池模式