第二章货币资金

第二章货币资作业题

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一、单项选择题

1.企业收到承租方交来现金500元,系出租包装物押金。会计分录为()。

A、借:库存现金 500 贷:主营业务收入 500

B、借:库存现金 500贷:其他业务收入 500

C、借:库存现金 500 贷:其他应收款 500

D、借:库存现金 500贷:其他应付款 500

2.下列项目中,企业可以用现金支付的是()。

A、支付个人劳动报酬

B、偿还银行小额借款

C、支付前欠某单位1 200元货款

D、退还某单位多付货款1 500元

3.职员李四出差归来,报销差旅费1 500元,退回剩余现金500元。应编制的分录是()。

A、借:库存现金 2 000 贷:其他应收款 2 000

B、借:管理费用 2 000 贷:其他应收款 2 000

C、借;其他应收款 2 000 贷:库存现金 500 管理费用 1500

D、借:管理费用 1500 现金 500 贷:其他应收款 2 000

4.某企业在现金清查中发现库存现金较账面余额多出200元。经反复核查,长款原因仍然不明,经批准后应转入()科目。

A、“现金”

B、“营业外收入”

C、“待处理财产损溢”

D、“其他应付款”

5.经查明原因,转出应由出纳员赔偿的现金短款200元,会计分录是()。

A、借:其他应收款 200 贷:库存现金 200

B、借:其他应收款 200 贷:待处理财产损溢 200

C、借:应收账款 200 贷:待处理财产损溢 200

D、借:应收账款 200 贷:库存现金 200

6.一个单位只能在一家金融机构开设一个()。

A、一般存款户

B、专用存款

C、临时存款产

D、基本存款账户

7.()是收款人、付款人(或承兑审请人)签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。

A、银行本票

B、银行汇票

C、支票

D、商业汇票

8.信用卡存款应在()科目核算。

A、其他应收款

B、银行存款

C、其他货币资金

D、交易性金融资产

9.银行存款日记账由()登记。

A、会计负责人

B、会计人员

C、出纳人员

D、业务经办人员

10.支票的提示付款期限自出票日起(),但中国人民银行另有规定的除外。

A、3天

B、5天

C、10天

D、15天

11.支票用于()。

A、同城结算

B、异地结算

C、同城或异地结算

D、国际结算

1

12.普通支票可以用于()。

A、转账

B、支取现金

C、支取现金或转账

D、异地结算

13.某企业收到面额为20 000元的转账支票一张,系东方公司归还的前欠货款。企业已将支票和填制的进账单送到银行办理收款手续,此时应当编制的会计分录是( C )

A、借:银行存款 20 000 贷:应付账款 20 000

B、借:应付账款 20 000 贷:银行存款 20 000

C、借:银行存款 20 000 贷:应收账款 20 000

D、借:应收账款 20 000 贷:银行存款 20 000

14.现金支票可以用于( )。

A、转账

B、支取现金

C、异地结算

D、支取现金或转账

15.存出投资款应在( )科目核算。

A、其他应收款

B、银行存款

C、其他货币资金

D、短期投资

16.企业在进行现金清查时,查出现金溢余,并将溢余数记入“待处理财产损溢”科目。后经进一步核查,无法查明原因,经批准后,对该现金溢余正确的会计处理方法是()

A.将其从“待处理财产损溢”科目转入“管理费用”科目

B.将其从“待处理财产损溢”科目转入“营业外收入”科目

C.将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应付款”科目

D.将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应收款”科目

17.企业现金清查中,经检查仍无法查明原因的现金短款,经批准后应计入()

A、财务费用

B、管理费用

C、销售费用

D、营业外支出

18. 下列各项,不通过“其他货币资金”科目核算的是()

A、信用证保证金存款

B、备用金

C、存出投资款

D、银行本票存款

19.下列项目中,不属于货币资金的是()

A、库存现金

B、银行存款

C、其他货币资金

D、应收账款

20.对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项,企业应作的处理为()

A、以“银行对账单”为原始记录将该业务入账

B、根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账

C、在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐

D、待有关结算凭证到达后入账

二、多项选择题

1.下列属于金融资产的是()。

A、其他应收款

B、交易性金融资

C、持有至到期投资

D、可供出售金融资产

2.下列项目中,可以使用现金的是()。

A、支付500元购货款

B、向个人收购农副产品1 500元

C、李某出差借支差旅费1 000元

D、发放职工困难补助金600元

3.下列各项中,违反现金收支管理规定的是()。

A、坐支现金

B、收入的现金于当日送存银行

C、将企业的现金收人按个人储蓄方式存人银行

D、“白条”抵库

4.企业发生的下列各项支出中,按规定可以用现金支付的有()。、

A、支付银行结算手续费800元

B、支付职工朱某的医药费2 000元

C、支付购买设备的款项20000元

D、支付张某出差的差旅费3 000元

5.下列业务中,可以通过“现金”账户核算的有()。

A、偿还前欠某单位货款5 000元

B、购买甲材料,支付货款300元

C、支付个人劳务报酬1 000元