企业基本财务管理制度守则.doc

公司基本财务管理制度守则1 精心整理

财务管理制度

第一章总则

为了规范和加强XX 有限公司的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，特制定一下制度。

本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面作，

报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门负责人审核→会计复核→财务经理审核→总经理审批→出纳(以签字完毕)付款。特殊款项或单笔付款20万以上的必须由总经理签字审批；单笔金额在1000元以下的付款由副总签字即可。

借款审批流程：借款人填写借款申请单→负责人核实→财务经理审核→总经理审批。单笔金额在1000元以下的借款由副总签字即可。

挂靠业务冲减账务：银行放款后，如冲减应收款，必须由总经理审批后方可入账。

第四章费用报销及款项支付审批权限及流程

费用报销的审批：报销人根据业务实际发生情况和相关制度

规定的标准限额填写报销单，经本部门负责人核实审批后报送财务部审核签字，在报税总经理签字，后到出纳处报销。

备用金、个人借款的审批：备用金和个人因公借款由借款人根据业务的需要和公司相关制度规定填写借款单审批后到出纳处办理借款。

各种费用报销和款项支付的审批必须按前述审批签字程序逐层审批，不得跨越或颠倒审批环节进行审批签字。

第五章货币资金的管理

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备、必须经

印章的保管人员不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。印章保管人盖章时，应履行审核责任。

银行款项的支付不能由出纳一人完成；通过网上银行支付款项的，其支付和审批必须分开、不能一人办理，由出纳负责支付，财务经理负责审批，相关支付和审批的密码应由出纳和财务经理分别保管。

收款员应准确及时的收取各种营业款项，不得支付任何款项、特殊紧急情况下确需支付的、必须经财务经理同意并具备相应手续才能支付、事后应将相关单据移交出纳并办好交接手续，

收款

员必须每天做好收款日报表并及时将报表发给财务经理和会计。出纳员应及时收取收款员的营业款项，不得无故拖延，并与收款员办理好款项交接手续。

出纳员应及时逐笔序时登记银行存款日记账和现金日记账，每日终了结出余额并与库存现金和银行核对相符，及时掌握银行存款账户内资金余额。每月底与会计账和银行账户金额核对相符，会计和财务经理要定期或不定期组织人员对出纳的库存现金进行盘点或检查，确保账实和账账相符。

第六章财务核算及报告

用，

销毁会计档案时，由财务部组织清点需要销毁的资料及清单，报总经理批准后由财务部、行政部人员现场进行监督销毁。

第七章附则

本制度未列明的事项参照与本制度相关规定和各单项财务管理制度执行，单项财务管理制度与本制度有冲突的以本制度为准。

：在费用报销及款项支付和实物资产采购过程等经济业务中弄虚作假、营私舞弊、虚报冒领的，一经发现按违纪金额的二至五倍进行处罚、并通报批评，直至开除，触犯法律的将移交司法机关处理。

任何人违反本制度不按规定签字审批或支付款项的，每次罚款50-300元、因此给公司造成经济损失的赔偿损失并罚款500-3000元，接连三次以上违反的作调离本职岗位或辞退处理。

第三十九条、本制度由公司财务部负责修订、解释。

第四十条、本制度经全体股东通过后公布施行。

了解阿里巴巴(B2B)、京东商城(B2C)、淘宝网(C2C)电子商务网站1

作业：登陆阿里巴巴（B2B）、京东商城（B2C）、淘宝网（C2C）电子商务网站，了解其经营内容及发展历程，同时通过网站的招聘栏目了解其所需人才的类别、技术等信息，并总结与课本教程有关的职位。

阿里巴巴

一、经营内容

阿里巴巴的经营内容主要是一些原材料、百货、服装批发、小商品批发、加工市场、商业资讯、价格行情和一些商家加盟

二、发展历程

1999年6月由马云带领的18人创业团队，在杭州湖畔花园

创办阿里巴巴集团10月，阿里巴巴获得以富达投资为首的第一笔风投500万美元.

2000年9月第一届西湖论剑在杭州召开

10月阿里巴巴推出“中国供应商”服务，为中国中小企业提供外贸电子商务服务

2001年8月阿里巴巴确立“让天下没有难做的生意”的使命

阿里巴巴确立以“独孤九剑”为核心的价值观体系

阿里巴巴为国际卖家推出“International Trust Pass”(ITP)会员服务商”服务，为中国中小企业提供外贸电子商务服务

2002年3月阿里巴巴推出“诚信通”服务，为中国中小企业提供内贸电子商务服务阿里巴巴实现收支平衡务服务

2003年5月阿里巴巴员工在非典隔离期间众志成城，坚持为客户服务

淘宝网()诞生，20天后，淘宝网迎来第10000名注册用户

10月淘宝网推出“支付宝”服务，完善网上交易的支付平台阿里巴巴实现每天收入100万

2004年1月淘宝网宣布2003年总成交额突破3400万元，日均PV 300万，商品数达到80万件，注册会员超23万人

6月淘宝网推出“淘宝旺旺”即时通讯工具

6月中国首届网商大会诞生中国十大网商，预示着互联网已从“网友网民”时代走向“网商”时代

9月阿里学院诞生

12月支付宝从淘宝剥离，支付宝()正式独立运营

阿里巴巴核心价值观从“独孤九剑”到“六脉神剑”

阿里巴巴实现每天盈利100万

2005

2月网络交易支付工具“支付宝”升级，推出“全额赔付”制度

5月淘宝网商品数突破700万件，超越日本雅虎，成为亚洲最大的网络购物平台

8月阿里巴巴集团并购雅虎中国。中国雅虎()开创性地将全球领先的互联网技术与中国本地运营相结合，并一直致力于以创新、人性、全面的网络应用，为亿万中文用户带来最大价值的生活体验，成为中国互联网的“生活引擎”

2006年4月中国网络发展研究中心报告显示，以成交金额衡量，淘宝在整个中国17亿美元的在线拍卖领域获得了72%的市场份额