应付账款管理办法

N
总经理
审批
Y
财务 付款
结束
1、应对以上提到的各项单据权责人员的
签字齐全性进行审核。
2、对采购报价单或采购合同比较，单价
及采购数量、应付款金额，与付款单填写
额进行符合性审核。
1、《付款申请单》： 付款申请单上的“收款 单位”、“收款账户信 息”、“金额”、“备注” 栏要填写清楚、正确
3、审核入库单各项目是否与供应商送货 单相符。 4、审核实际收料数量是否与付款申请单 相符。对于超量采购的情况，有无特别批 准。 5、原始单据附件不齐、不清晰，财务有
5. 65. 65.. 6.
四 、
生效日期
2018/1/30
审批
ຫໍສະໝຸດ Baidu
范鹏志
文件等级
三级
版本号
A/0
第9页，共10页
五 、
---
第10页，共10页
生效日期
2018/1/30
审批
范鹏志
文件等级
三级
版本号
A/0
第1页，共10页
宁波佰世健健身器材有限公司 文件编号
Ningbo Bestgymfitness Equipment Co., Ltd
拟制
BSJ-WI-CW08 朱年生
文件名称
公司应付账款管理办法
2. 5为 商确 为3 、3. 1经 3. 理 23. 23.. 23.. 2. 可 务根 部3. 2. 安 3. 排 33. 3. 审 3. 核 3. 批 3. ， 43. 4. 交 3. 本 4. 核 符对 ，3. 4. 单 3. 》 43.. 4. 检 购验 收3. 4. 《 3. 采 4. 应
2万元以下的
财务部
财务部
总经理
2万（含）以上5万以下的
财务部
财务部、采购部
总经理
5万（含）以上20万以下的
财务部
财务部、采购部、总经理
总经理
20万（含）以上 的
财务部
财务部、总经理
总经理
1、以上原则上由采购部跟供应商签订采购协议（需经总经理审批过），由财务部根据协议支付供应商 应付账款。 2、当公司资金周转无法满足供应商到期货款时，按照“审核或决策部门”的原则，协商处理供应商到期货 款，以免影响供应商对我司的信用评级，导致物流不通畅。
第3页，共10页
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公司应付账款管理办法
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2018/1/30
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文件等级
三级
版本号
A/0
3. 73 .
流程图
提交单据及要求
财务审核要点
转
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2018/1/30
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范鹏志
文件等级
三级
版本号
A/0
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公司应付账款管理办法
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2018/1/30
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文件等级
写如“收***一批”字样。 8、无论金额大小，都要办理入仓手续。 9、发票审核内容如下： a:)、发票开具的本公司名称、税号、地 址是否正确。 b:)、发票金额是否正确。
报告：所有的生产用 料的入库单，必须由 品管人员的签字审核 方可有效。 5、本公司的质量负责
c:)、开具日期有无超过认证期限（180 天）。 d:)、开具的发票有无错格、压线。 e:)、盖章是否清晰。 f:)、开票、复核、收款人是否开具齐全
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生效日期
2018/1/30
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三级
版本号
A/0
3 .
流程图
提交单据及要求
财务审核要点
开始
经办人填写 《付款申请单》
N
部门领导 审核
Y
财务 审核
Y
1、《用款申请单》：必须有采购经手人 、部门负责人审核签名。 2、《用款申请单》的“用款金额”、“ 收款单位全称”、“账户”、“开户银行 ”栏要填写清晰、齐全。 3、《用款申请单》单据权责人员的签字 齐全性财务要进行审核。 4、对采购报价单的单价及采购数量、及 预付款比例，与《用款申请单》填写额进 行符合性审核。是否与合同一致。
开始
经办人填写 《用款申请单》
N
部门领导
审核
Y
财务 审核
Y
N
总经理
审批
Y
财务 付款
一、现金支付：
a:)、向财务部领取《
用款申请单》；
b:)、填写《用款申请
单》；
c:)、《用款申请单》“
用款用途”内简明扼要
地说明付款原因或事
项；
d:)、需附带合同原
N
件，部门负责人签字 审核。 e:)、财务部需审核付 款事由是否与合同内 容一致，相关权责部 门签字是否齐全正 确，且对事项的真实 情况加以了解审核确 认。 f:)、财务确认无误
后，签字审核，并由 5、财务部审核通过后，提交总经理批准
财务部上交总经理审 付款。
批。
g:)、总经理批准后，
财务即可根据资金情
况安排付款。
N
二、预付款（订金） 支付。
除f:)项财务部需要审
核采购单价与采购数
量及金额外，其他均
相同。
结束
说 明据 由（ 采
第4页，共10页
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一 、为 护了 公二 、公 三司 、1 、2 四、 、1 、1. 11. 21. 31. 42 、2. 12. 23 、3. 13. 24 、4. 14. 24. 五3 、1 、1. 1的 1. 所 22 、2. 12. 22. 3总 2. 、 4
人有权针对要付款的 。
N
物品、模具、设备有 质量问题时拒意付款 或进行相应的扣款。
g:)、发票联次是否正确（发票联、抵扣 联）。 10、财务严格按以上要求进行审核，对于
不符合要求的一律退回补正。
11、财务部会计每月统计已付款尚未开具
发票供应商明细，及时通知采购跟回进项
发票（此表一式两份，一份采购，一份财
务留存）。
3. 83. 83.. 83.. 83.. 8.
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六 、1 、2 、3 、4 、5 、6 、7 、8 、9 1、 0
三级
版本号
A/0
3. 53. 5. 当 等， 对3. 5. 进 3. 行 53.. 53.. 5. 人 转员 入3. 5. 其 合中 同入 库3. 53.. 5. 财 3. 务 5. 这 3. 些 5. 资 3. 料 53.. 63. 63.. 63.. 6.
到期货款金额
制表部门
审核或决策部门
审批人
N
、齐全。同时要有采 购经手人及采购主管 审核签名。 2、供应商送货单：必 须有本公司仓管人员
权将单据退回。 6、入库单必须有仓管签收，且填写清晰 、不准涂改，如有涂改必须有涂改人签 名，并说明原因。 7、入库单上必须注明收料明细，不可填
签收签章。 3、本公司入库单：入 库单各项目必须填写 准确、清晰、项目齐 全。 4、本公司的进料检验
七
、1
、2
、
--
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生效日期
2018/1/30
审批
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三级
版本号
A/0
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第7页，共10页
第8页，共10页
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公司应付账款管理办法