浅议中国农行委托处置不良资产中存在的问题及对策
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浅议中国农行委托处置不 良资产中存在的 问题及对策
贾丽新 中国农业银行股份有 限公 司大连庄 河支行 辽宁 大连 １ １ ６ ４ ０ ０
【 摘 要 】无论是计划经济时期 ，还是改革开放 时期，中国农 业银行始终按照 国家服务 “ 三农”的政 策，为广大农 民提供强有力的资金保 障，为粮 食增产 、农民增收、国家稳 定作出积极贡 献。而在农行 向农 民及企业发放贷款后的若干年 内，由于银行 自身及地方政府保护 、农民数量庞 大，资产 处 置成本 高等原 因，给银行处置不 良资产带来诸 多 问 题 。本丈根据近年来农行在处置不 良资产中存 的问题 ，经过详 细分析后提 出解决问题 的几点建
订或抵押物价值不足现象的发生；其次 ，不 良 资产在拍卖过程 中需支付
拍卖公司较高 的拍卖费，同时还要支付资产评估公司资产评估费； 最后 ，
在不 良资产处置完毕进行过户时，税务部门还要征收不动产 ５ ％营业税 、
大投资， 扩大 内需， 有利于企业提高经济效益； 二是有 利于制定 和实施整体 的不 良资产解 决方案， 提高各类不 良资产处置效率； 三是有利 于通过整合 当地多方面信息资源， 以及在金融 、财务 、司法等领域的资源和其它各种 社会关 系资源， 依托专业清收 队伍， 以专业技能和操作 手段， 提高了资产处
产，形成银行不 良 贷款 。三是缺少资产处置相关专业人员。 目前农业银 行在招聘员工时多以金融专业为首选，而缺少具备法律 、会计、评估专 业知识 的具有从事资产处置工作经历的人才 ，清算专业人才不足已经严 重影 响农行不 良 资产处置工作的正常开展。
三、解决委托资产 处置问题 的几点建议
成本增加， 企业赢利能力明显 下降， 客户现金流趋 紧， 不利于贷款清收； 二是
我国信用 体系尚不完 善， 不 良资产剥离后， 客户心态会发生变化， 存 在逃废 债倾向； 三是地方政府 出于维护社会稳定、 利益分配等原因， 不同程度的存 在地方保护主义； 四是虽然近年来执法环境有所改善， 但执行难 问题仍没 有从根本 题 仍然存在。 供销系统 、 公共事业单位执行难的问
融入 国际 、服务多元 的一流现代商业银行 的进程 。本文从农行处置不 良
资产 中存在的普遍问题人手 ，在对问题进行深刻剖析 的基础上 ， 提 出符
客户给农行在贷款合 同档案管理 、贷款客户信 息 维护、不 良 资产处置等
方面带来一定成本压力 ，同时也需要专职人员进行 日 常维护管理 ，不 良 资产预期收益的不确定性及维护成本 的固定性是银行难以决择 的现实。
（ 一） 针对处置资产环境方面的建议。 一是与当地政府部门多沟通 、
置的力度； 四是有利于集约经 营管理， 节约清收费用 和人力资源。
动产 ４ － － １ ７ ％ 增值税及其他小税种税款 。
（ 三） 农业银行 自身方面问题。一是对清收资产工作缺乏激励机制 。 多数基层行均以放贷额度来衡量工作业绩 ，职工对 于很少能体现工作业
绩且风险大 、难度 高的清收工作更是不太热忠。二是未对贷款客户进行 有效 的事后跟进。银行为追求利润 ， 对于一些非优质 、不具备偿还能力
金额较小 、覆盖范围广的农 民，所以对不良资产管理和清收带来一定难 度 。三是存在逃废债务心理。随着农行股份制改造及成功上市 ，客户的 心态同时发生变化 ，在个别 客户 中存在拖黄、欠黄债务的心理 ，从源头 上阻碍着农行清收不 良资产的进程。 （ 二） 处置资产成本方 面问题 。一是维护成本高。数量庞大的农民
来 ，农行相继经历 了国家专业银行 、国有独资商业银行和国有控股商业
银行等不同发展阶段。 ２ ０ ０ ９ 年 １ 月， 农行整体改制为股份有 限公司。 ２ ０ １ ０ 年 ７月，分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市 ， 完成 了向
公众持股银行的跨越。
金额小、范 围大 。作为国有政策性商业银行 ， 农行按照国务 院服务 “ 三 农”的要求 ， 为广大农 民发放支持农业化、信贷扶贫 、 农村消费等贷款。 由于农行 主要不 良资产的客户均来 自于数量庞大 、贷款笔数众多 、贷款
合实际 、具有可操作性的建议 。
一
、
资产 处置工作面临的形势和挑战
二是资产处置税费较高 。首先 ， 资产抵押登记费过高 ，使部分企业在办
理抵押贷款时没有足够的资金办理抵押手续 ， 使得一些无效抵押合 同签
当前， 农行 资产处 置工作 面临着严峻的形势和挑战， 在深入分析不 良
资产处置工作任务的同时 我们应该看 到既有有利 因素， 也有不利因素。 有利方面 ： 一是 我国实施 积极的财政政策和适度宽松 的货 币政策， 加
的客户审核不严。未对 已发放贷款的客户进行事后跟进调查 ， 甚至 出现 客户 已经宣告破产 ， 银行才 向法院申请破产债权 ， 导致大量企业抽逃资
不利方 面： 一是宏观经济面临的国 内外环境将更加趋紧， 尤其是 我国 经济内生性变化带来 的周期性调整压力可能会 明显大于往年， 经济进一步
向下调整 的压力 已经显现， 出口增长压力较大， 消费增长趋于放缓， 劳动力
议 。 பைடு நூலகம்
【 关键词 】资产 管理公 司 不良资产 处置 问题 建议 中图分类号 ：Ｆ ８ ３ ２文献标识码 ：Ａ 文章编号 ：１ ０ ０ ９ — ４ ０ ６ ７ （ ２ ０ １ ３ ） １ ４ — ２ １ １ — ０ ２ 中国农业银行是 １ ９ ５ １ 年成立的农业合作银行 。上世纪 ７ ０ 年代末以 护措施 ， 给执行 企业不 良资产带来一定困难 。 二是不 良 资产客户数量多、
农行在长期 执行 国家 “ 三农”政策、整体改制 、上市过程 中，由于 自 身结构 、政府环境 、客户信用等方面的原 因，形成了大量不 良资产 ，
并造成资产处置中客户逃废债务 、地方政府 阻碍资产处置 、 处置成本偏
高等问题的出现 ，严重影 响着农行致力于建设 面向 “ 三农 ” 、城乡联动、
贾丽新 中国农业银行股份有 限公 司大连庄 河支行 辽宁 大连 １ １ ６ ４ ０ ０
【 摘 要 】无论是计划经济时期 ，还是改革开放 时期，中国农 业银行始终按照 国家服务 “ 三农”的政 策，为广大农 民提供强有力的资金保 障，为粮 食增产 、农民增收、国家稳 定作出积极贡 献。而在农行 向农 民及企业发放贷款后的若干年 内，由于银行 自身及地方政府保护 、农民数量庞 大，资产 处 置成本 高等原 因，给银行处置不 良资产带来诸 多 问 题 。本丈根据近年来农行在处置不 良资产中存 的问题 ，经过详 细分析后提 出解决问题 的几点建
订或抵押物价值不足现象的发生；其次 ，不 良 资产在拍卖过程 中需支付
拍卖公司较高 的拍卖费，同时还要支付资产评估公司资产评估费； 最后 ，
在不 良资产处置完毕进行过户时，税务部门还要征收不动产 ５ ％营业税 、
大投资， 扩大 内需， 有利于企业提高经济效益； 二是有 利于制定 和实施整体 的不 良资产解 决方案， 提高各类不 良资产处置效率； 三是有利 于通过整合 当地多方面信息资源， 以及在金融 、财务 、司法等领域的资源和其它各种 社会关 系资源， 依托专业清收 队伍， 以专业技能和操作 手段， 提高了资产处
产，形成银行不 良 贷款 。三是缺少资产处置相关专业人员。 目前农业银 行在招聘员工时多以金融专业为首选，而缺少具备法律 、会计、评估专 业知识 的具有从事资产处置工作经历的人才 ，清算专业人才不足已经严 重影 响农行不 良 资产处置工作的正常开展。
三、解决委托资产 处置问题 的几点建议
成本增加， 企业赢利能力明显 下降， 客户现金流趋 紧， 不利于贷款清收； 二是
我国信用 体系尚不完 善， 不 良资产剥离后， 客户心态会发生变化， 存 在逃废 债倾向； 三是地方政府 出于维护社会稳定、 利益分配等原因， 不同程度的存 在地方保护主义； 四是虽然近年来执法环境有所改善， 但执行难 问题仍没 有从根本 题 仍然存在。 供销系统 、 公共事业单位执行难的问
融入 国际 、服务多元 的一流现代商业银行 的进程 。本文从农行处置不 良
资产 中存在的普遍问题人手 ，在对问题进行深刻剖析 的基础上 ， 提 出符
客户给农行在贷款合 同档案管理 、贷款客户信 息 维护、不 良 资产处置等
方面带来一定成本压力 ，同时也需要专职人员进行 日 常维护管理 ，不 良 资产预期收益的不确定性及维护成本 的固定性是银行难以决择 的现实。
（ 一） 针对处置资产环境方面的建议。 一是与当地政府部门多沟通 、
置的力度； 四是有利于集约经 营管理， 节约清收费用 和人力资源。
动产 ４ － － １ ７ ％ 增值税及其他小税种税款 。
（ 三） 农业银行 自身方面问题。一是对清收资产工作缺乏激励机制 。 多数基层行均以放贷额度来衡量工作业绩 ，职工对 于很少能体现工作业
绩且风险大 、难度 高的清收工作更是不太热忠。二是未对贷款客户进行 有效 的事后跟进。银行为追求利润 ， 对于一些非优质 、不具备偿还能力
金额较小 、覆盖范围广的农 民，所以对不良资产管理和清收带来一定难 度 。三是存在逃废债务心理。随着农行股份制改造及成功上市 ，客户的 心态同时发生变化 ，在个别 客户 中存在拖黄、欠黄债务的心理 ，从源头 上阻碍着农行清收不 良资产的进程。 （ 二） 处置资产成本方 面问题 。一是维护成本高。数量庞大的农民
来 ，农行相继经历 了国家专业银行 、国有独资商业银行和国有控股商业
银行等不同发展阶段。 ２ ０ ０ ９ 年 １ 月， 农行整体改制为股份有 限公司。 ２ ０ １ ０ 年 ７月，分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市 ， 完成 了向
公众持股银行的跨越。
金额小、范 围大 。作为国有政策性商业银行 ， 农行按照国务 院服务 “ 三 农”的要求 ， 为广大农 民发放支持农业化、信贷扶贫 、 农村消费等贷款。 由于农行 主要不 良资产的客户均来 自于数量庞大 、贷款笔数众多 、贷款
合实际 、具有可操作性的建议 。
一
、
资产 处置工作面临的形势和挑战
二是资产处置税费较高 。首先 ， 资产抵押登记费过高 ，使部分企业在办
理抵押贷款时没有足够的资金办理抵押手续 ， 使得一些无效抵押合 同签
当前， 农行 资产处 置工作 面临着严峻的形势和挑战， 在深入分析不 良
资产处置工作任务的同时 我们应该看 到既有有利 因素， 也有不利因素。 有利方面 ： 一是 我国实施 积极的财政政策和适度宽松 的货 币政策， 加
的客户审核不严。未对 已发放贷款的客户进行事后跟进调查 ， 甚至 出现 客户 已经宣告破产 ， 银行才 向法院申请破产债权 ， 导致大量企业抽逃资
不利方 面： 一是宏观经济面临的国 内外环境将更加趋紧， 尤其是 我国 经济内生性变化带来 的周期性调整压力可能会 明显大于往年， 经济进一步
向下调整 的压力 已经显现， 出口增长压力较大， 消费增长趋于放缓， 劳动力
议 。 பைடு நூலகம்
【 关键词 】资产 管理公 司 不良资产 处置 问题 建议 中图分类号 ：Ｆ ８ ３ ２文献标识码 ：Ａ 文章编号 ：１ ０ ０ ９ — ４ ０ ６ ７ （ ２ ０ １ ３ ） １ ４ — ２ １ １ — ０ ２ 中国农业银行是 １ ９ ５ １ 年成立的农业合作银行 。上世纪 ７ ０ 年代末以 护措施 ， 给执行 企业不 良资产带来一定困难 。 二是不 良 资产客户数量多、
农行在长期 执行 国家 “ 三农”政策、整体改制 、上市过程 中，由于 自 身结构 、政府环境 、客户信用等方面的原 因，形成了大量不 良资产 ，
并造成资产处置中客户逃废债务 、地方政府 阻碍资产处置 、 处置成本偏
高等问题的出现 ，严重影 响着农行致力于建设 面向 “ 三农 ” 、城乡联动、