纳税申报实训说课
纳税申报实训说课课件
熟悉纳税申报所需的各种表格 和文件
学会正确计算税额并进行申报
提高实际操作能力和纳税申报 技能
实训内容
纳税申报前的准备工作
其他税种的申报实训 个人所得税申报实训
增值税申报实训 企业所得税申报实训
实训方法
案例分析法
通过分析实际案例，了解纳税 申报的具体操作和注意事项。
模拟操作法
利用模拟软件或模拟数据，进 行实际的纳税申报操作，提高 实际操作能力。
问题三：如何处理纳税争议？
• 总结词：纳税争议是指纳税人与税务机关之间因税收征纳问题而产生的分歧和 争议，需要进行妥善处理和解决。
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2. 计税依据的确定
计税依据是计算税款所依据的金额或数量，例如 增值税的计税依据是销售额或增值额，企业所得 税的计税依据是应纳税所得额等。
1. 计算方法
根据不同的税种，应纳税额的计算方法也有所不 同。一般来说，应纳税额等于计税依据乘以适用 税率。例如，个人所得税的应纳税额为应纳税所 得额乘以对应的税率扣除数。
报送资料
将填好的纳税申报表和相关资 料报送到主管税务机关。
准备资 料
根据不同税种和申报类型，准 备相应的纳税申报资料。
填写报表
根据税种和申报类型，填写相 应的纳税申报表。
缴纳税款
按照税务机关的要求，及时缴 纳应纳税款。
03
CATALOGUE
实训内容与方法
实训目标
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掌握纳税申报的基本流程和要 求
05
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步骤六：报送申报报表至办税服务厅或者 网上申报平台
操作要点
要点一：准确填写申报表
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申报表填写必须准确无误，否 则可能导致税务问题或罚款。
纳税申报实训报告
纳税申报实训报告一、实训背景及目的本次纳税申报实训是为了帮助学生更深入地了解并掌握纳税相关知识，提高纳税申报的能力。
通过实际操作纳税申报过程，使学生对纳税申报的流程、要点和注意事项有更深刻的理解，并提高对税法的认识和遵守税法的意识。
二、实训内容1. 学习纳税申报相关知识在实训开始前，我们组织了相关课程，对纳税相关知识进行了系统的学习，包括税收制度、纳税申报流程、税务稽查等内容。
通过理论学习，了解了纳税申报的重要性以及如何准确填报纳税申报表。
2. 实操纳税申报过程在完成理论学习后，我们组织了实操环节，利用专业的纳税申报软件进行实操操作。
在实操过程中，我负责个人所得税的申报。
首先，我了解了个人所得税的计算公式，并在软件中填写了相关个人信息。
然后，根据个人所得的具体情况，填写了相关的收入和扣除项目，并核算个人所得税应纳税额。
最后，我通过软件提交了纳税申报表。
3. 学习纳税申报的注意事项纳税申报是一个繁琐而复杂的过程，需要细心、耐心和准确。
为了提高学生对注意事项的了解，我们特别向学生介绍了几个重要的注意事项。
首先，要准确填写个人信息，包括姓名、身份证号码等，以确保纳税申报记录的真实性。
其次，要认真核对收入和扣除项目，确保填报的数字准确无误。
最后，要及时缴纳应纳税额，以避免产生滞纳金和罚款。
三、实训效果及体会通过本次纳税申报实训，我对纳税申报流程和方法有了更深入的了解，并且掌握了纳税申报所需填写的具体信息和数额，提高了我对税法的认识和遵守税法的意识。
在实操过程中，我不断地与同学和老师进行交流和探讨，提高了纳税申报的准确性和规范性。
此外，通过实训过程，我还学到了很多管理技能和团队合作精神。
在团队合作过程中，我学会了如何与他人进行有效的沟通和协商，并及时合理地安排任务和分工。
通过与其他同学的合作，我意识到一个团队的力量是巨大的，只有通过团队的共同努力和配合，才能更好地完成任务和取得成绩。
作为一名学生，我将把学到的纳税申报知识运用到实际生活中，并积极参与社会实践，提高自己的综合素质和能力。
纳税申报处理实训报告(3篇)
第1篇一、实训背景随着我国税收制度的不断完善和税收管理水平的提高，纳税申报作为税收管理的重要环节，其重要性和严谨性日益凸显。
为了提高学生的税收管理能力，培养具备实际操作能力的税收人才，我们学院组织了一次纳税申报处理实训。
本次实训旨在使学生熟悉纳税申报流程，掌握纳税申报表填写技巧，提高学生的税收实务操作能力。
二、实训目的1. 使学生了解纳税申报的基本流程和操作规范；2. 培养学生正确填写纳税申报表的能力；3. 提高学生对税收政策的理解和运用能力；4. 增强学生的税收法律意识和诚信纳税观念。
三、实训内容1. 纳税申报概述2. 纳税申报表填写3. 纳税申报流程4. 纳税申报常见问题及处理5. 税收政策解读四、实训过程1. 纳税申报概述实训教师首先介绍了纳税申报的概念、作用和意义，使学生明确了纳税申报在税收管理中的重要性。
接着，讲解了纳税申报的分类、申报期限和申报方式，使学生了解了纳税申报的基本知识。
2. 纳税申报表填写实训教师以增值税纳税申报表为例，详细讲解了纳税申报表的填写方法。
包括纳税申报表的基本结构、各项指标的含义、填写注意事项等。
学生跟随教师进行实际操作，填写了增值税纳税申报表。
3. 纳税申报流程实训教师介绍了纳税申报的流程，包括纳税申报前的准备工作、申报表填写、申报材料准备、申报提交、申报结果查询等环节。
学生通过模拟操作，熟悉了纳税申报的整个流程。
4. 纳税申报常见问题及处理实训教师列举了纳税申报过程中常见的问题，如申报错误、申报延误、申报材料不齐全等，并针对这些问题提出了相应的处理方法。
学生通过讨论和实际操作，掌握了处理纳税申报问题的技巧。
5. 税收政策解读实训教师针对当前税收政策进行了详细解读，包括增值税、企业所得税、个人所得税等税种的政策要点。
学生通过学习，提高了对税收政策的理解和运用能力。
五、实训成果1. 学生对纳税申报的基本流程和操作规范有了清晰的认识；2. 学生掌握了纳税申报表填写技巧，能够独立完成申报表填写；3. 学生提高了税收实务操作能力，具备了应对纳税申报问题的能力；4. 学生的税收法律意识和诚信纳税观念得到了增强。
纳税申报岗位实务教案5
《纳税申报岗位实务》教案五----实训授课班级13会计中专授课时间2014年10月8日课型新授课节数2节标题增值税的项目实训任务1．增值税的计算教学目标知识了解增值税的纳税人技能掌握企业增值税的计算方法态度培养学生的企业综合实训能力教学重点企业增值税的业务操作教学难点无教学资源与工具教材；多媒体课件；网络资源。
教师活动实训内容设计意图一、复习二、导入课程①教师引导实训一增值税会计实训一、企业基本概况企业名称：江南实业有限责任公司企业性质：国有企业企业法定代表人：董史章企业办税员：解生水企业地址及电话：江南市开发区88号98754822开户银行及账号：中国工商银行江南分理处1901041214400125468纳税人识别号：430104825425986二、实训资料该公司执行《企业会计准则》与现行税收政策，会计核算健全，被税务机关认定为增值税一般纳税人，增值税税率为17％，按月缴纳增值税。
存货按实际成本核让学生了解纳税申报岗位实务的分类让学生联系实际，发挥自主能动性去探寻问题，②研究对象教师列举生活例子2．让学生实训算，包装物单独核算。
20×9年10月份发生下列经济业务，取得和开出的增值税专用发票均为防伪税控系统开具的发票，20×9年10月的增值税纳税申报表于20×9年11月8日向税务机关进行申报（本年累计数略）：1．10月2日，缴纳上月的增值税48 580元。
2．10月3日，从宏达工厂购入甲材料200吨，每吨2 000元，收到增值税专用发票，价款400 000元，税款68 000元，价税合计468 000元。
材料已验收入库，款项由银行支付。
3．10月4日，从红星批发市场购入乙材料100吨，每吨3 000元，收到增值税专用发票，价款300 000元，税款51 000元，价税合计351 000元。
材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付运费（取得普通发票）10 000元。
纳税申报实训报告
纳税申报实训报告
纳税申报实训报告
一、实训目的
通过纳税申报实训，掌握纳税申报的基本流程和操作；熟悉相关纳税政策和法规；提高实际操作能力和纳税意识，为日后的工作提供参考经验。
二、实训内容
本次实训主要包括个人所得税、增值税和企业所得税的申报操作。
我们根据实际情况，选择了一个销售公司进行模拟实际操作。
三、实训过程
1. 首先，我们将企业的基本信息录入到纳税申报系统中，包括企业名称、纳税识别号等。
2. 接下来，我们根据企业所得税的相关政策和法规，计算出企业的应纳税额。
3. 在计算增值税时，我们根据企业实际销售额、进项税额和销项税额，填写相应的税表。
4. 最后，我们根据个人所得税的相关规定，计算出每个员工的应纳税额，并填写个人所得税申报表。
四、实训收获
通过本次纳税申报实训，我深刻认识到纳税申报的重要性，了解到纳税申报的流程和操作。
同时，还加深了对相关纳税政策和法规的了解，提高了操作的熟练度。
此外，通过实际操作，
我还发现了纳税申报中容易出现的问题和错误，并及时进行了纠正，增强了自己的纳税意识和责任感。
五、实训建议
鉴于本次实训的有限时间和资源，我们只能完成了基本的纳税申报操作。
但是，纳税申报涉及的内容非常广泛，涉及的政策法规也在不断变化，因此，我建议今后还要多加学习和实践，不断提高自己的纳税申报能力。
另外，建议加强与财务部门的沟通，及时了解企业的财务状况和纳税情况，以便更好地进行纳税申报。
总之，本次纳税申报实训使我对纳税申报有了更深入的了解，并提高了自己的操作能力。
我相信，在今后的工作中，这些经验和知识必将对我有很大的帮助。
纳税及纳税申报实训报告
纳税及纳税申报实训报告一、实训(de)目(de)通过本实训,使学生能够掌握税制要素、税种计算、申报方法及程序.通过一系列能力训练,搭建起走向社会(de)桥梁,增强学生融入社会、开展实际工作(de)能力,着重训练学生将所学理论知识转化为实际工作(de)能力,使学生掌握中初级会计人才从事会计核算、会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需(de)税收理论、基本知识和基本技能,初步形成解决税收实际问题(de)能力.通过纳税申报(de)实训,能够使学生掌握获取纳税申报资料(de)方法；掌握我国现行(de)各主要税种从申报表(de)填写,直到完税(de)整个纳税操作流程.1 通过本次实训培养我们(de)实际动手能力,缩短课本知识与实际工作(de)距离,为将理论知识运用到实践工作中作好准备.2、通过本次实训巩固我们在平时所学(de)理论知识,加深对书本知识(de)理解.3. 通过本次实训培养我们分析问题和解决问题(de)能力,有助于培养我们成为高素质(de)财务专门人才.4. 通过本次实训充分发挥我们(de)积极性,调动大家(de)学习热情,使大家(de)主观能动性、创造性在实验过程中得以充分发挥.5. 通过本次实训为我们毕业走上工作岗位后,缩短“适应期”并胜任工作,打下扎实(de)基础.6. 通过对企业税务(de)模拟实训,加强我们对学税收理论和知识(de)理解与认识,完成从理论到实践(de)认知.二、实训(de)主要内容（一）税务登记及发票管理实训在这部分实训中,我们实训(de)内容涉及了开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记、发票领购以及发票缴销等内容.1、对于开业税务登记(de)部分,经过老师(de)讲解,我了解了开业税务登记(de)有关规及需要准备(de)开业税务登记(de)相关资料,掌握了企业成立时到税务部门办理相关业务(de)操作流程.最重要(de)是我更清楚(de)区分了税收征管范围(de)划分.目前,我国税收分别由财政、税务、海关等系统负责征收管理.一般比较常见(de)增值税、消费税、车辆购置税、所得税、城市维护建设税、资源税等都属于国家税务局系统征收,特别需要注意(de)是我们较为熟悉(de)营业税是地方税务局系统在征收,此外还有资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、车船使用税、印花税、契税等等均属于地方税务局系统征收.对于海关,主要是关税、进口税、代征(de)进出口环节增值税和消费税.而地方财政部门则对地方教育费附加、契税、耕地占用税进行征收.这部分还比较重要(de)是税务登记表和税务登记证(de)填写,填写方面没有遇到什么问题.2、变更税务登记部分主要是针对纳税人在开业后,常常会遇到纳税人变更名称、法定代表人或者业主姓名、经济类型、经济性质、住所或经营地点、生产经营范围、经营方式、开户银行及账号等内容时(de)业务操作.这部分需要认真(de)区分,除了变更税务登记(de)基本资料以外,还要区分不同(de)变更内容,需要提供相应(de)资料,接下来就是填写变更税务登记表,并不太难3、注销税务登记部分主要是针对纳税人发生解散、破产、撤销及其他情形等原因进行注销(de)程序.办理注销登记一般情况有三种：（1）纳税人发生解散破产、撤销及其他情形,依法终止纳税义务(de),应当在向工商行政管理机关或其他机关办理注销登记前,向原税务机关申请办理注销税务登记；（2）纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关(de),应当在向工商行政管理机关或其他机关办理变更或注销登机前或住所、经营地点变动前、向原税务机关申报办理注销税务登记.（3）纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记(de),应向原税务机关申报办理注销税务登记.这部分除了要了解申报资料,还要会填写注销税务登记申请审批表,说明注销税务登记事项内容及原因.发票领购及发票缴销部分,最重要(de)是申请领购发票,需要填写税务行政许可申请表、发票领购申请审批表.对于发票缴销,只要注意将剩余空白发票(de)种类、名称、数量等内容如实填入发票缴销登记表即可（二）流转税纳税申报1、增值税纳税申报这部分实训包括一般纳税人和小规模纳税人(de)增值税纳税申报,我们首先根据实训资料填写记账凭证,然后是增值税纳税申报表、增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）、增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）、城市维护建设税、教育费附加纳税申报表、税收缴款书等材料(de)填写,其中最难(de)是增值税纳税申报表,需要将增值税(de)征税项目进行分类.2、消费税消费税是以消费品(de)流转额作为课税对象(de)各种税收(de)统称.是政府向消费品征收(de)税项,可从批发商或零售商征收.销售税是典型(de)间接税.消费税是1994年税制改革在流转税中新设置(de)一个税种.消费税实行价内税,只在应税消费品(de)生产、委托加工和进口环节缴纳,在以后(de)批发、零售等环节,因为价款中已包含消费税,因此不用再缴纳消费税,税款最终由消费者承担.3、营业税营业税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产所取得(de)营业额为课税对象而征收(de)一种商品劳务税.营业税(de)计税依据为营业额全额,税额不受成本、费用高低(de)影响,对于保证财政收入(de)稳定增长具有十分重要(de)意义.在计算营业税时要注意营业额所属(de)税目,因为,不同税目(de)税率是不一样(de).4、所得税企业所得税是对我国境内(de)企业和其他取得收入(de)组织(de)生产经营所得和其他所得征收(de)所得税.所得税(de)计税依据是应纳税所得,它以利润为主要依据,但不是直接意义上(de)会计利润,更不是收入总额.因此,在计算所得税时,计税依据(de)计算涉及纳税人(de)成本、费用(de)各个方面,使得所得税(de)计税依据(de)计算较为复杂.在填写企业所得税年度纳税申报表总表之前,要根据相关资料填写一系列(de)附表,然后,根据附表填写总表5、小税种纳税申报,在这部分,我们主要进行印花税和土地增值税(de)纳税申报实训,其中,印花税应用非常广泛,它包括三、遇到(de)难点与问题(de)解决途径遇到问题(de)时候,我会及时向老师询问,在老师(de)细心讲解下,我都很快找到自己出问题(de)地方并快速(de)解决,这种真实(de)实训方式,让我更直接(de)接触纳税(de)各种知识,对申报材料(de)准备、申报表(de)填写理解(de)更透彻、更完整.四、本次实训总结与体会在纳税实训(de)学习中,让我对其有了更深(de)认识和见解. 在这次纳税申报实训中,对于在课堂上老师讲授(de)通过这一次实训让我们系统地进行了一番实践.通过这次(de)实训使我加强了对税务各方面知识(de)记忆也让我发现了自己在哪些方面(de)不足,发现问题及时补救是这一次实训一大收获.在实训中我学习到了许多在书本上不能学到(de)知识.在实训(de)过程中遇到问题除了问老师自己也意识到只有把书本上学到(de)税法理论知识应用于实际(de)税收操作中去,才能够真正掌握这门知识,我想这也是这次实训(de)真正目(de)吧.作为一名未来(de)税务人员,我们现在刚刚起步,往后会学到更多(de)东西,并且有很多东西需要我们自己去挖掘.况且税法是一门实践操作性很强(de)学科.还有就是作为一名未来(de)税务人员,我们应该具有较高(de)职业道德和专业素养.因此我们学校本着理论结合实际(de)思想,让我们学习培训课使我们不仅在理论上是强(de),在动手能力更是强者.这样我们在毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去.在这一次(de)实训中我除了对税收工作有了进一步(de)认识,在取得实效(de)同时在实习过程中发现了自身(de)一些不足.比如自己不够细心,经常抄错数字,导致核算结果出错,引起不必要(de)麻烦；在编制分录方面还不够熟练,今后还得加强练习,熟悉课本知识.总而言之,这次(de)纳税实训让我学到了许多在课堂上所学不到(de)经验,在实践中巩固了知识,也为我们以后走向社会奠定了坚实(de)基础.还有,基础(de)知识非常(de)重要,其实这一次实训我清楚(de)了解到自己还有很多基础知识不牢固特别是一些计算问题,基础(de)知识模糊不清楚.在实际操作(de)过程中,在发现有很多问题自己不知如何下手,没有办法解决问题.只有通过学习和实训,在课堂上认真(de)学习理论知识,在实践(de)过程中把学到(de)理论知识应用到实践中,才能够更好更快地解决问题.在实训中最能体会(de)是累、烦不过最终我还是坚持下来了.虽然比较繁重,不过我觉得比较充实.通过实训,我们对税收核算(de)认识进一步加强.我们这次实训是综合性训练,克服了分岗实习工作不到位(de)不完整、不系统现象.加深理解了税收核算(de)基本原则和方法,将税收专业理论知识和专业实践,有机(de)结合起来,开阔了我们(de)视野,增进了我们对企业实践运作情况(de)认识,为我们毕业走上工作岗位奠定坚实(de) .。
纳税申报实训-纳税申报实训内容-增值税实训步骤.doc
纳税申报实训报告一、实验目的通过税务登记的实训，能够使学生了解从企业成立、正常经营、变更到注销时应该办理的相关税务事宜；掌握税务登记基本流程和操作流程；了解发票的管理制度，掌握发票领购和缴销的实际操作流程。
通过纳税申报的实训，能够使学生掌握获取纳税申报资料的方法；掌握我国现行的各主要税种从申报表的填写，直到完税的整个纳税操作流程。
1、通过本次实训培养我们的实际动手能力，缩短课本知识与实际工作的距离，为将理论知识运用到实践工作中作好准备。
2、通过本次实训巩固我们在平时所学的理论知识，加深对书本知识的理解。
3. 通过本次实训培养我们分析问题和解决问题的能力，有助于培养我们成为高素质的财务专门人才。
4. 通过本次实训充分发挥我们的积极性，调动大家的学习热情，使大家的主观能动性、创造性在实验过程中得以充分发挥。
5. 通过本次实训为我们毕业走上工作岗位后，缩短“适应期”并胜任工作，打下扎实的基础。
6. 通过对企业税务的模拟实训，这样可以系统地掌握企业财务管理核算的过程，从而加强我们对学税收理论和知识的理解与认识，完成从理论到实践的认知。
二、实验内容及过程（一）、开业税务登记开业税务登记是指纳税人经由工商登记而设立或者依照法律、政法规的规定成为法定纳税人之时，依法向税务机关办理的税务登记。
实训步骤：1、提出书面申请报告，准备开业税务登记资料办理开业税务登记应当出示以下证件：（1）、营业执照副本或其他核准执业证件的原件及复印件。
（2）、有关机关、部门批准设立的文件的原件及复印件。
（3）、有关合同、章程或协议书的原件及复印件。
（4）、法定代表人和董事会成员名单。
（5）、法定代表人（负责人）居民身份证、护照或者其他证明身份的合法证件的原件及复印件。
2、填制《税务登记表》从事生产、经营的纳税人在规定的时间内，向税务机关提出申请办理税务登记的书面报告后，从税务机关领取开业税务登记相关表格，并按照规定内容逐项如实填写《税务登记表》。
纳税申实训报告
一、实训目的本次纳税申报实训旨在通过模拟实际纳税申报流程，使我对我国税收法律法规及纳税申报流程有更深入的了解。
通过实训，提高我运用所学专业知识解决实际问题的能力，培养我的实际操作技能和团队协作精神。
二、实训背景随着我国税收制度的不断完善，纳税申报已成为企业日常经营活动中不可或缺的一环。
为了提高纳税申报的准确性和效率，我国推行了网上纳税申报系统。
本次实训将重点围绕网上纳税申报系统展开，使学员熟悉纳税申报流程，掌握相关税种计算方法。
三、实训内容1. 纳税申报流程（1）税务登记：企业需在税务机关进行税务登记，取得税务登记证。
（2）发票管理：企业需按规定领购、开具、保管发票。
（3）纳税申报：企业根据实际生产经营情况，选择合适的申报方式（网上申报、邮寄申报等），按时向税务机关申报纳税。
2. 税种计算方法（1）增值税：根据销售额（不含税）和税率计算应纳税额。
（2）企业所得税：根据企业所得额（利润总额）和税率计算应纳税额。
（3）个人所得税：根据工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等计算应纳税额。
（4）其他税种：如消费税、营业税、城市维护建设税等，根据相关规定计算应纳税额。
3. 纳税申报表填写（1）增值税纳税申报表：包括一般纳税人和小规模纳税人的申报表。
（2）企业所得税纳税申报表：包括年度申报表和季度申报表。
（3）个人所得税纳税申报表：包括工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等申报表。
四、实训过程1. 学习纳税申报相关法律法规及政策。
2. 在实训指导老师的带领下，熟悉网上纳税申报系统操作。
3. 根据实训指导资料，模拟企业实际生产经营情况，进行纳税申报。
4. 互相交流学习心得，总结实训过程中的问题及解决方法。
五、实训成果1. 掌握了纳税申报流程，熟悉网上纳税申报系统操作。
2. 熟悉了增值税、企业所得税、个人所得税等税种计算方法。
3. 提高了运用所学专业知识解决实际问题的能力。
4. 培养了团队协作精神，加强了与同学之间的沟通交流。
税法纳税申报实训报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国税收制度的不断完善，税法纳税申报已经成为企业和个人履行纳税义务的重要环节。
为了提高学生对税法知识的掌握和应用能力，增强实际操作能力，我们组织了一次税法纳税申报实训活动。
本文将详细记录实训过程，分析实训成果，并提出改进建议。
二、实训目的1. 帮助学生了解我国税法体系，掌握税收基本概念和税种；2. 提高学生税法纳税申报的实际操作能力，熟悉纳税申报流程；3. 培养学生严谨细致的工作态度和团队协作精神；4. 增强学生对税收政策的认识，提高纳税意识。
三、实训内容1. 税法基础知识：介绍我国税法体系、税收基本概念、税种等；2. 纳税申报流程：讲解纳税申报的基本流程，包括登记、申报、缴纳、退税等环节；3. 实操演练：以某企业为例，进行纳税申报实操演练，包括填写纳税申报表、计算应纳税额、缴纳税款等；4. 案例分析：分析实际税收案例，探讨税收政策在实际操作中的应用。
四、实训过程1. 理论学习：通过课堂讲解、阅读教材、观看教学视频等方式，使学生掌握税法基础知识；2. 实操演练：以企业为例，模拟纳税申报流程，让学生亲自填写纳税申报表、计算应纳税额、缴纳税款等；3. 案例分析：组织学生分组讨论，分析实际税收案例，提高学生的分析能力和应变能力；4. 交流分享：学生之间、师生之间进行交流分享，总结实训心得，提高实训效果。
五、实训成果1. 学生对税法知识的掌握程度得到提高，对税收基本概念、税种、纳税申报流程等有了更深入的了解；2. 学生实际操作能力得到锻炼，能够熟练填写纳税申报表、计算应纳税额、缴纳税款等；3. 学生团队协作精神得到提升，能够在实训过程中相互帮助、共同进步；4. 学生纳税意识得到增强，对税收政策有了更深刻的认识。
六、改进建议1. 加强税法基础知识教学，提高学生对税收政策的理解能力；2. 增加实操演练环节，让学生在实际操作中掌握纳税申报技巧；3. 邀请税务部门专业人士进行授课，提高实训指导水平；4. 加强实训成果评估，及时发现问题并进行改进。
《财务会计实训》 纳税申报实训演示实训指导老师：周桂芝
7、本表导入并提交申报后，由税务机关自动计算税额，因此纳税人只需按本表要求录入相关数字。此外，本表格式不得随意更改。因纳税人删改 表格格式造成的一切后果，由纳税人自行承担。 8、有关计算说明： （1）应纳税所得额（计税金额）＝含税收入额－标准费用扣除－捐赠扣除额及其他； （2）应扣缴税额＝应纳税所得额（计税金额）×税率－速算扣除数。 （3）国籍为“中国”的，“标准费用扣除”为2000元，特殊行业人员包括远洋运输船员、取得永久居留权的留学人员、单位外派国外人员，其费 用扣除标准为4800；国籍为其他国家或港澳台地区的，费用扣除标准为4800； （4）应入库税额（最终申报数）＝应扣缴税额－已缴纳税额、抵扣额-减免额；若计算结果为负数，则默认为0，视同零申报。 （5）税率和速算扣除数可参看对照表（附后）。
根据本月增值税纳税情况和数据 计算应交城市维护建设税和地方 教育费附加,由于外资城市维护建 设税属于地方减免税所以本月不 用缴纳,只缴纳地方教育费附加
点击申报完成,点击返回申报页面
3:个人所得税
点击收入明细批量申报
点击批量申报模版导出,点击保存, 点击打开下载的这个文件,将资料
蔡金荣
01
10
341225197310106863
蔡金芝
01
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曹冬梅
01
点击浏览,点击,上传,完成申报
4:房地产税、土地使用税申报
校园风光
❖ 点击生成报盘数据,导出电子信息,考在U盘,送 审资料时用
❖ 第九步 将外挂软件与网上保存的增值税申报 表中数据核对后.点击网上正式申报
❖ 第十步 进入申报查询导航栏, 打印刚才申报 完成的报表,用来送审报税所用
❖ 将网上报表打印后,连同本月增值税抵扣发票, 外挂增值税申报附表(包括电子数据).本月免 提退申报所用的报表,报关单证一同送国税增 值税审核员审核.完成本月报税
增值税小规模纳税人的纳税申报实训_纳税基础与实务（第2版）_[共4页]
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② 海关完税凭证数据。
完税证号码
进口口岸代码
完税金额
税率
530120111012152190-L02
5301
10 369.20
17%
小计 注：货物名称为打印机；计量单位为台；数量为 1。
10 369.20
2．销项发票数据 益天公司 2015 年 3 月实现销售数据如下。 （1）防伪税控专用发票存根联上的信息（发票存根联图片略）如下。
完税税额 1 762.76 1 762.76
发票代码 发票号码 货物或应税劳务名称 不含税金额 税额
购货单位
纳税人识别号3Leabharlann 01112142 00000025
打印机
168 392.00 28 626.64 立天实业有限公司 330124719535921
3301112142 00000026
打印机
245 132.19 41 672.47 新大印刷有限公司 110165712567527
二、增值税小规模纳税人的纳税申报实训
（一）实训目的
（1）熟悉、掌握增值税小规模纳税人“纳税申报表”填写及申报原理。 （2）熟悉增值税小规模纳税人不含税销售额公式计算及小规模纳税人征收率。 （3）熟悉、掌握《中华人民共和国增值税法》及其暂行条例基本原理。
— 70 —
发票起止号码 10001075～10001121
合计含税销售额 173 097.77
（3）益天公司 2015 年 3 月销售打印机未开具发票销售资料如下。
无票视同销售或纳税检查调整 无票销售收入
不含销售额 31 590.15
任务：（1）计算当月应纳增值税税额。 （2）根据发生业务进行账务处理。 （3）正确填写增值税纳税申报表主表及各附表。
纳税申报实训-说课课件
纳税申报实训-说课
纳税申＊报考实核训评-价----教学模式与教学方法手段
项目 日常表现
模拟实训 期末考试
考核方式
考核内容
分值
考勤
出勤
10
课堂表现
学习态度
10
批阅作业
平时作业
ห้องสมุดไป่ตู้10 30
随机提问
税法知识
5
学生陈述
税额计算
5
学生操作
账务处理
5
学生演示
纳税申报表的练习 15
的真实工作情境；实习期间， 安排学生以办税员的身份，在 财务公司进行代理记账和报税 实习。
纳税申报实训-----教学模式与教学方法手段
＊教学手段 • 充分使用手工实训室，训练学生纳税核算和申报的基本功。 • 充分使用会计电算化实训室，以更接近真实的工作条件进一步锻
炼学生的实践操作能力。 • 通过在财务公司的现场观摩、顶岗实习，实现真正意义的工学结
每月末次月初，是企业记账和报税期，教师利用软件所提供的上海市 部分企业真实业务资料并结合教学进度，选择某一个税种的学习情境，结 合相关业务给学生布置工作任务，实现学生的模拟实训。
＊公司实践 ：经过大二学习税法和纳税申报实训课程，学生在大三实习期
间，通过在公司，比如在财务公司，以办税员的身份，在实习教师指导下 分组完成纳税核算与申报工作，做到了真正意义上的顶岗实习。
纳税申报实训-说课
纳税申报实训-----教学模式与教学方法手段 教学方法
现场观摩法: 到税务机关
、企业，观摩会 计及纳税工作流 程。
分组学习法 : 根据工作任务学生以
小组为单位共同完成 。
上课教案——营业税纳税申报实训
营业税纳税申报实训
一、“税务登记表”的填写
二、利用开票系统开发票
三、登录报税系统，模拟网上电子报税
教学难点
不同行业纳税人应税营业额的确定及应纳营业税的计算。
教学方法
讲授法、任务驱动法、模拟实训法、小组讨论法
教学用具
学校有网络连接的机房
自制模拟开票软件及网上电子申报软件
教学环境
学校教学资源库
教学过程
备注
导入新课：
学生登录学校教学资源库，进入《税收基础》课程第三章第三节营业税。
教师播放一段Flash动画视频“冬瓜与发票”，请同学们谈观后感。通过谈论“诚信纳税”及“合法发票”的话题，引入本节课新知。
二、利用开票系统开发票
1、教师介绍营业税纳税人正规发票的样式及发票开票流程
刚才我们看到的视频里冬瓜因购买假发票而触犯法律，那么实际工作中营业税纳税人应如何购买发票及开具发票呢？
点击“教学资料”中发票图片，向学生展示正规的发票。因行业不同，发票样式有所不同，一一向学生讲解。
以图示介绍企业如何购买发票及开具发票的流程。
2、请同学们点开学习任务卡，了解自己须完成的第二项实训任务：利用模拟仿真开票系统开发票。
实训目的：通过模拟仿真开票系统，了解不同行业的纳税业务发生情况，并掌握开具发票的流程及方法。
实训要点：学生登录我校自行开发的完全仿真的模拟开票系统，根据教师提供的本企业4月份业务资料，完成该企业4月份部分业务发票的开具。
实训要点：为吸引学生兴趣，方便后面的小组讨论，建议前后学生四人组成一个小组，组员每人选取分属不同行业的一家企业作为自己服务的公司。为方便教学，教师课前已设定了四家有代表性的营业税纳税企业，分别为五星家装有限公司、盈彩娱乐有限公司、华泰旅游有限公司及大笑火锅城有限公司。根据教师提供的相关资料，学生模拟该企业会计填写“税务登记表”。
税法申报_实训报告
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善，税法申报作为税收管理的重要环节，对企业和个人都具有重要意义。
为了提高学生的实际操作能力和对税法知识的理解，我们组织了一次税法申报实训活动。
本次实训旨在让学生深入了解税法申报的相关知识，掌握申报流程，提高税务管理水平。
二、实训目的1. 熟悉税法申报的基本概念、流程和操作规范；2. 学会正确计算各种税种的应纳税额；3. 掌握纳税申报表的填写方法；4. 培养学生的实际操作能力和税务管理意识。
三、实训内容1. 个人所得税申报（1）了解个人所得税的征税范围、税率和计税方法；（2）掌握个人所得税申报表的填写技巧；（3）计算个人所得税应纳税额。
2. 企业所得税申报（1）了解企业所得税的征税范围、税率和计税方法；（2）掌握企业所得税申报表的填写技巧；（3）计算企业所得税应纳税额。
3. 增值税申报（1）了解增值税的征税范围、税率和计税方法；（2）掌握增值税申报表的填写技巧；（3）计算增值税应纳税额。
4. 其他税种申报（1）了解其他税种的征税范围、税率和计税方法；（2）掌握其他税种申报表的填写技巧；（3）计算其他税种应纳税额。
四、实训过程1. 理论学习：教师讲解税法申报的相关知识，包括税种、税率、计税方法、申报流程等。
2. 案例分析：教师提供实际案例，让学生分析案例中的税法申报问题，并提出解决方案。
3. 实操演练：学生分组进行税法申报实操，教师巡回指导。
4. 汇报交流：各组代表汇报实训成果，教师点评并总结。
五、实训成果1. 学生掌握了税法申报的基本概念、流程和操作规范；2. 学生能够正确计算各种税种的应纳税额；3. 学生熟练掌握了纳税申报表的填写方法；4. 学生的实际操作能力和税务管理意识得到提高。
六、实训心得通过本次税法申报实训，我深刻认识到税法申报在税收管理中的重要性。
以下是我的一些心得体会：1. 税法申报是一项细致严谨的工作，需要具备扎实的税法知识基础；2. 在实际操作过程中，要严格按照税法规定进行申报，确保申报准确无误；3. 税法申报需要具备良好的沟通协调能力，与税务机关保持良好关系；4. 税法申报有助于提高企业的税务管理水平，降低税务风险。
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实训知识准备
1.纳税人发生解散、破产、撤 销办理税务登记
纳税人发生解散、破产、 撤销以及其他情形，依法终 止纳税义务的，应当在向工 商行政管理机关或者其他机 关办理注销登记前，持有关 证件和资料向原税务登记机 关申报办理注销税务登记； 按规定不需要在工商行政管 理机关或者其他机关办理注 册登记的，应当自有关机关 批准或者宣告终止之日起 15日内，持有关证件和资 料向原税务登记机关申报办 理注销税务登记。
境内单位和个人跨境销售国 务院规定范围内的服务、无形资 产，税率为零。
3.增值税计税方法
增值税的计税方法包 括一般计税方法、简易计 税方法和扣缴计税方法。
一般纳税人发生应税 钠售行为适用一般计税方 法计税。其计算公式是： 当期应纳增值税税额＝当 期销项税额一当期进项税 额
实训内容流程
第一步
一般纳税人纳 税人对增值税 涉税业务进行 账务处理
申请人 提出申
请
第三步
工商行政 管理部门
第二步 受理
审核完 毕合格
第五步
纳税人申请 材料和登记信 息即时共享信 息交互平台
申请人领取 “一照一码”
第四步 营业执
第六步
税务机关确认纳税人 信息后将主管税务机 关信息即时共享信息
交互平台
实训时间
1学时
50分钟
教师可以根据专业特点和实训需求适当调整。
实训步骤
>
1 开业税务登记
2 变更税务登记
3 注销税务登记
4 发票领用
5 发票缴销
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开业税务登记
实训目的
开业税务登记是指纳税人经由工商登记而设立或者依照法律、行政法规的规定成为法定纳税人之 时，依法向税务机关办理的税务登记，通常简称为开业登记。