内部控制体系权限指引(示例)

事业部/职能部门分 分公司分管副经理/总会 分公司经理/经理班子 管副主任 计师
1.
1.1 1.1.1
采购
原油采购 采购计划 生产经营管理部 年度生产经营计划 季度生产经营计划 ①月度生产经营计划 ②原油资源配置计划 ③原油资源供应协议 — — — — ○ 审批:中石油、中海油 供应的原油和联合石化 以外的外贸公司代理的 进口原油 批准:中石油、中海油 供应的原油和联合石化 以外的外贸公司代理的 进口原油付款 ①月度生产经营计划 ②原油资源配置计划 ③原油资源供应协议 ○ ○ 审批:中石化自产原油 、联合石化代理的进 口原油 ○
批准 进口三剂采购计划 审批
— —
○ ○ 审批：国内总部组织集 中采购项下长期采购协 议/框架采购协议
○ ○
○ ○
○ ○
1.4.2.2.1 长期采购协议/框架采购协议
物资装备部(国际 事业公司）/分公 司物资供应部门
—
—
○
○
法律事务部门
1.4.2.2.2 长 物资装备部(国际 期采购协议或框架采购协议项 事业公司）/分公 下合同/内部采购合同 司物资供应部门
事业部/职能部门分 分公司分管副经理/总会 分公司经理/经理班子 管副主任 计师 外部采购计划/石化 资源收购计划/供应 计划/成品油配置流 向计划 地（市）分公司月度资 源计划 审批:单笔≤1000吨
—
—
本区域外部采购计划
○
审批:单笔＞1000吨
○
○
1.6 1.6.1
生产经营管理部/ 油品销售事业部 分公司成品油采 购部门/联合石化 成品油部门 油田事业部/分公 司责任部门（单 位） 炼油事业部/化工 事业部/分公司责 任部门（单位） 油品销售事业部/ 分公司责任部门 （单位） 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门（单 位） 分公司费用责任 部门 分公司物资供应 部门 分公司财务部门
○
法律事务部门
1.4.2.4
对外付款
—
物资装备部(国际事 业公司）/分公司业 务部门
1.4.3
企业自行采购 分公司物资需用 单位 分公司物资供应 部门 分公司物资供应 部门 分公司物资供应 部门 分公司物资供应 部门 审批： 一类企业：单笔≥1000 万元 二类企业：单笔≥500 万元 三类企业：单笔≥300 万元 审批： 单笔≥100万元 审批： 一类企业：单笔500万元 （含）-1000万元 二类企业：单笔300万元 （含）-500万元 三类企业：单笔100万元 （含）-300万元 审批： 单笔50万元（含）-100 万元 审批： 一类企业：单笔＜500 万元 二类企业：单笔＜300 万元 三类企业：单笔＜100 万元 审批： 单笔＜50万元 年度计划 月（季）度计划 — 年度、月（季）度计 划 ○ ○
XXX公司权限指引
（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权）
授权级别 执行部门 权限 业务类型 1 股东大会 2 董事会 2.1 董事长 3 总裁办公会 3.1 总裁 3.2 高级副总裁/财务 总监/分管副总裁 4 事业部/职能部门主任 4.1 5 5.1 6 分公司处室负责人/ 业务经理 6.1 分公司处室负 会签部门或复核岗 位 责人/业务经 理以下
—
分公司业务部门
— ○
分公司业务部门 分公司业务部门
2008年
D 1 －2
XXX公司权限指引
（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权）
授权级别 执行部门 权限 1.5.1 划 1.5.2 1.5.3 业务类型 配置计划/外部采购计 油品销售事业部/ 分公司业务部门 外部采购合同 对外付款 货到付款 预付款 进口成品油 进口计划 分公司财务部门 分公司财务部门 批准：单笔≥500万元 批准 批准：单笔＜500万元 ○ ○ ○ ○ ○ 分公司业务部门 分公司业务部门 分公司业务部门 年度生产经营计划 季度生产经营计划 月度生产经营计划 事业部生产经营计划 1 股东大会 2 董事会 2.1 董事长 3 总裁办公会 3.1 总裁 3.2 高级副总裁/财务 总监/分管副总裁 4 事业部/职能部门主任 4.1 5 5.1 6 分公司处室负责人/ 业务经理 6.1 分公司处室负 会签部门或复核岗 位 责人/业务经 理以下 ○ 分公司法律事务部 门
—
—
月度原油资源配置 、运输调整计划
月度原油运输执行计划
○
○
1.3.2
运输合同
审批境内运输劳务合同 批准: 一类企业:单笔≥300万 元 二类企业:单笔≥200万 元 三类企业:单笔≥100万 元
— 批准: 一类企业:单笔＜300万 元 二类企业:单笔＜200万 元 三类企业:单笔＜10合石化代理的 进口原油
○ 分公司/联合石化法 律事务部门 分公司原油采购部 门
1.2.2
委托代理协议
○
1.2.3 1.3
对外付款 原油配置、运输
—
○
○
1.3.1
配置、运输计划
生产经营管理部/ 分公司原油采购 部门 分公司原油采购 部门
年度生产经营计划
季度生产经营计划
月度生产经营计划 自有油田月度原油销售计划 /月度原油资源配置、运输 计划/管道储运分公司输油 及销油计划
—
—
批准:单笔＜4000元 — — 批准:单笔＜1000元 — —
— — — — ○ ○
分公司法律事务部 门
1.3.3
对外付款
分公司财务部门
—
○
分公司业务部门
1.4 1.4.1
一般物资采购供应 供应商网络 物资装备部/分公 司物资供应部门 物资装备部 物资装备部 科技开发部 总部集中采购供应商 — — 非集中采购供应商网 ○ ○
1.4.2 总部集中采购 1.4.2.1 采购计划 其中：三剂进口计划 1.4.2.2 采购合同/协议
审批
—
兼职合同管理员
2008年
D 1 －1
XXX公司权限指引
（除特别注明外，本表所列权限指经总部批准的预算/计划项下的授权）
授权级别 执行部门 权限 业务类型 1 股东大会 2 董事会 2.1 董事长 3 总裁办公会 3.1 总裁 3.2 高级副总裁/财务 总监/分管副总裁 4 事业部/职能部门主任 审批： 本部及境内直属机构单笔 ≥5000万元人民币的国内 采购合同及单笔≥500万 美元的进口合同； 境外直属机构≥1000万美 元的采购合同 1.4.2.2.3 物资装备部(国际 外部采购合同（非长期采购协 事业公司）/分公 议、非框架采购协议项下） 司物资供应部门 4.1 5 5.1 6 分公司处室负责人/ 业务经理 物资装备部（国际事 业公司）处室（含境 内直属机构）负责 人：审批＜1000万元 人民币的国内采购合 同及＜100万美元的进 口合同； 物资装备部（国际事 业公司）境外直属机 构负责人审批＜500万 美元的进口合同； 分公司处室负责人： 审批国内总部组织集 中采购项下外部采购 合同（非框架采购协 议项下）权限参见 1.4.3.3.3中同级别权 限 6.1 分公司处室负 会签部门或复核岗 位 责人/业务经 理以下
—
法律事务部门/兼职 合同管理员
1.4.2.3 供货协议
物资装备部（国 际事业公司）/分 公司物资供应部 门 批准：本部及境内直属机 构单笔≥5000万元人民 币，单笔≥500万美元； 境外直属机构单笔≥1000 万美元 物资装备部(国际 事业公司）/分公 司财务部门
审批:年度供货协议 /代理采购协议 批准：本部及境内 直属机构单笔1000 万元（含）-5000万 元人民币，单笔100 万美元（含）-500 万美元；境外直属 机构单笔500（含） -1000万美元 批准: 国内总部组织集中采购 项下付款 权限参见1.4.3.4同级 别权限
年度生产经营计划
成品油进口计划 季度生产经营计划
月度生产经营计划 事业部生产经营计划
—
—
—
—
○
○
○
○ 分公司/联合石化法 律事务部门
1.6.2
委托代理协议
审批
○
2.
2.1
生产成本
油气生产成本管理 审定年度财务预算 事业部成本预算 — 分解批准各分公司成本预 算 分解批准各分公司成本预 算 分解批准各分公司成本预 算 — 分解成本预算指标、批 准下属单位成本计划 分解成本预算指标、批 准下属单位成本计划 分解成本预算指标、批 准下属单位成本计划 — — ○ 财务部/分公司财务 部门 财务部/分公司财务 部门 财务部/分公司财务 部门 分公司法律事务部 门/财务部门 分公司财务部门 分公司财务部门 分公司财务部门 分公司财务部门 分公司财务部门 分公司财务部门
2.2
炼化生产成本管理
审定年度财务预算
事业部成本预算
—
—
—
—
○
2.3
商品流通费用管理
审定年度财务预算
事业部费用支出预算
—
—
—
—
○
2.3.1
修理费
2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.3.6 2.3.7 2.3.8
办公费 差旅费 会议费 业务招待费 一、二次运杂费 行政规费 物资采购 采购合同
分公司物资供应 部门
○
分公司法律事务部 门
其他 1.4.3.4 对外付款
分公司物资供应 部门
○
分公司法律事务部 门
货到付款：油田炼化企业
分公司财务部门
批准： 一类企业：单笔≥1000 万元 二类企业：单笔≥500 万元 三类企业：单笔≥300 万元
货到付款：其他企业 预付款 1.5 成品油采购
分公司财务部门 分公司财务部门
审批:年度供货协议/代 理采购协议 分公司总会计师批准: 国内总部组织集中采购 项下付款 权限参见1.4.3.4同级别 权限
○ 物资装备部（国际事 业公司）处室（含境 内直属机构）负责人 批准: 单笔＜1000万元人民 币、单笔＜100万美元 （其中本部处室仅限 财务处负责人）； 境外直属机构负责人 批准＜500万美元 分公司处室（财务） 负责人批准总部组织 集中采购项下付款 权限参见1.4.3.4同级 别权限
1.4.3.1 需求计划 1.4.3.2 采购计划 1.4.3.3 采购合同/协议 1.4.3.3.1 框架采购协议 1.4.3.3.2 框架采购协议项下合同/内部 采购合同 1.4.3.3.3 外部采购合同（非框架采购协 议项下）
审批
—
○
○
分公司法律事务部 门 分公司兼职合同管 理员
审批
○
油田炼化企业
批准： 一类企业：单笔500万元 （含）-1000万元 二类企业：单笔300万元 （含）-500万元 三类企业：单笔100万元 （含）-300万元 批准： 批准：单笔≥100万元 单笔50万元（含）-100 万元 批准 —
批准： 一类企业：单笔＜500 万元 二类企业：单笔＜300 万元 三类企业：单笔＜100 万元 批准： 单笔＜50万元 ○
1.1.2
采购合同
分公司原油采购 部门
○
分公司法律事务部 门
1.1.3 1.2 1.2.1
对外付款 进口原油 进口计划
分公司财务部门
—
○
○
分公司原油采购部 门
生产经营管理部 分公司原油采购 部门/联合石化原 油部门 分公司财务部门
年度生产经营计划
季度生产经营计划
—
月度进口原油采购计划
—
○ 审批:联合石化以外的 外贸公司代理的进口原 油 批准:联合石化以外的 外贸公司代理的进口原 油
事业部/职能部门分 分公司分管副经理/总会 分公司经理/经理班子 管副主任 计师 审批： 本部及境内直属机 构单笔1000万元 （含）－5000万元 人民币的国内采购 合同及100万美元 （含）-500万美元 的进口合同； 境外直属机构500万 美元（含）-1000万 美元的采购合同 审批：国内总部组织集 中采购项下外部采购合 同（非框架采购协议项 下）权限参见 1.4.3.3.3中同级别权 限 审批：国内总部组织集 中采购项下外部采购合 同（非框架采购协议项 下）权限参见1.4.3.3.3 中同级别权限
审批合同:单笔≥20万 审批合同:单笔＜20万元 元 批准对外付款:单笔＜20 批准对外付款:单笔≥ 万元 20万元 批准:单笔4000元（含） 批准:单笔≥1万元 -1万元 批准:单人单笔≥1万元 批准:单人单笔＜1万元 批准:单笔≥3万元 批准:单笔≥3000元 批准:单笔≥100万元 批准:单笔＜3万元 批准:单笔1000元（含） -3000元 批准:单笔＜100万元 批准 审批： 单笔50万元（含）-100 万元 批准： 单笔50万元（含）-100 万元 ○