科斯伍德2020年一季度管理水平报告

科斯伍德2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2020年一季度科斯伍德成本费用总额为12,168.2万元，其中：营业成本为9,520.37万元，占成本总额的78.24%；销售费用为1,263.61万元，占成本总额的10.38%；管理费用为1,108.96万元，占成本总额的9.11%；财务费用为216.51万元，占成本总额的1.78%；营业税金及附加为79.32万元，占成本总额的0.65%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额12,168.2 100.00 17,581.6 100.00 21,120.15 100.00 营业成本9,520.37 78.24 13,156.98 74.83 15,209.28 72.01 销售费用1,263.61 10.38 1,906.15 10.84 2,343.03 11.09 管理费用1,108.96 9.11 1,664.25 9.47 2,434.45 11.53 财务费用216.51 1.78 865.17 4.92 839.79 3.98 营业税金及附加79.32 0.65 180.32 1.03 208.41 0.99
2、总成本变化情况及原因分析
科斯伍德2020年一季度成本费用总额为12,168.2万元，与2019年一季度的17,581.6万元相比有较大幅度下降，下降30.79%。

以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加170.7万元，共计增加170.7万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少101万元，管理费用减少555.29万元，销售费用减少642.54万元，财务费用减少648.66万元，营业成本减少3,636.61万元，共计减少5,584.09万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降5,413.4万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入17,086.27 100.00 21,701.66 100.00 23,630.24 100.00 营业成本9,520.37 55.72 13,156.98 60.63 15,209.28 64.36 营业税金及附加79.32 0.46 180.32 0.83 208.41 0.88 销售费用1,263.61 7.40 1,906.15 8.78 2,343.03 9.92 管理费用1,108.96 6.49 1,664.25 7.67 2,434.45 10.30 财务费用216.51 1.27 865.17 3.99 839.79 3.55
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为9,520.37万元，与2019年一季度的
13,156.98万元相比有较大幅度下降，下降27.64%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为1,263.61万元，与2019年一季度的1,906.15万元相比有较大幅度下降，下降33.71%。

2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业利润却有所增长，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。

5、管理费用变化及合理性评价
2020年一季度管理费用为1,108.96万元，与2019年一季度的1,664.25万元相比有较大幅度下降，下降33.37%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为6.49%，与2019年一季度的7.67%相比有所降低，降低1.18个百分点。

经营业务的盈利水平提高，说明企业管理费用支出控制较好，管理费用支出水平的下降促进了经济效益的提高。

6、财务费用变化情况
2020年一季度财务费用为216.51万元，与2019年一季度的865.17万。