成本费用控制管理办法

成本费用控制管理办法

第一章总则

第一条为了规范成本费用的管理，严格控制费用支出，促进成本、费用降低，提高经济效益，本着合理、节约的原则，根据《企业会计制度》有关规定，结合具体情况，制定本办法。

第二条本办法中所称成本费用是办公费用、交通费用、差旅费用、车辆费用、业务费用及其他费用等。

第二章成本费用控制原则

第三条节约原则：以任务目标达成为前提和原则，本着必要和节约的原则使用交通工具和开展各项工作。

第四条申请原则：通过对费用使用用途和金额的申请及有效信息的记录，为合理的费用开支提供依据，并在出现问题时可以找出原因，分清责任。

第五条合理性原则：应以最大限度地完成任务目标为原则，合理使用相关费用。

第六条负责性原则：各级人员在各项费用的使用过程中，应严格按照本办法的要求执行，并对具体的执行过程及结果负责。

第七条各项费用均要以真实的经济业务所取得的合法原始凭证为确认依据，非公司业务的个人行为所产生的费用

不予报销。

第八条财务审核人员依据本办法的相关规定，对相关单据进行审核。在费用支出不符合本规定时，有权提出质疑并予以退回。单据不齐的，须补齐手续后方可进入报销流程，第九条所有报销单均由经办人员完成报销流程后，送至财务部。

第十条报销原则上应为一人一申请，一事一申请，按费用性质分类填列。

第三章成本费用分类管理

第十一条办公费用管理。

（一）综合办公室汇总各部门需求，订立日常办公用品采购的预算方案，并根据库存情况统一采购、验收、入库，编制台账并定期盘点。

（二）综合办公室申请购买时，需填制申请单报总经理审批。报销或付款时，填写《费用报销单》和《付款审批单》，并附上采购申请单，发票，验收单等。

（三）财务部将不定期对办公用品进行盘点核对。

第十二条交通费用管理。

（一）严格控制出租车费用的开支：在不影响工作开展的情况下，应尽量选择乘坐地铁及其他交通工具出行。

（二）特殊情况必须乘坐出租车时，每张出租车票应有相应的说明，包括事由，出发地和目的地，对于事由不真实、

不合理的出租车费用一律不予报销。

第十三条差旅费用管理。

（一）因公出差，须先行确定地点、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。

（二）从严控制出差人员乘坐飞机，出差人员因根据任务、路程和时间紧急情况，选择火车、动车等交通工具，无特殊情况不得乘坐飞机。特殊情况需乘坐飞机的，事前经总经理批准方可乘坐飞机报总经理审批。对于未经审批乘坐飞机的，均按火车标准给予报销，超出部分由个人自理。

第十四条车辆费用管理。

（一）车辆费用包括车辆保险、维修、保养费、加油费、过路过桥费、停车费等。

（二）车辆管理人员在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

第十五条业务费用管理。

（一）业务费用包括：接待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品、礼品等费用。

（二）对于接待用烟和酒施行“统一采购，集中管理”。由综合办公室采购和管理，各部门领用时，按有关规定办理领用手续，

（三）各部门人员因公接待本单位和外单位人员，建议

在食堂安排工作餐。

第四章附则第十六条本办法由财务部负责解释。

第十七条本办法自发文之日起执行。