《财务操作手册》word版
财务会计总账日常操作手册.doc
财务会计日常操作手册
日常操作流程：
1.填制凭证：
开始→程序→用友ERP-U872→企业应用平台；
企业应用平台→登录→业务工作；
双击财务会计→总账→凭证→填制凭证→录入（根据实际业务）→保存
2.审核凭证：
企业应用平台→登录（操作员不能与制单人为同一人）→业务工作；
双击财务会计→总账→凭证→审核凭证（双击）→凭证标志选择“全部”→凭证
月份根据实际选择→确定→审核（“文件”旁）→成批审核凭证/成批取消审核
3. 记账：
企业应用平台→登录（操作员为制单人）→业务工作； 财务会计→总账→凭证→记账→全选→记账
4. 期间损益结转：
企业应用平台→登录（操作员为制单人）→业务工作；
财务会计→总账→期末→转账生成→选择“期间损益结转”→全选→确定
5.反记账
企业应用平台→登录→业务工作
财务会计→总账→期末→对账，如图：
在此状态下按“Ctrl+H”，激活“恢复记账前状态”按纽
→确定，如图：
6. 反结账：
企业应用平台→登录→业务工作
财务会计→总账→期末→结账，如图：在此界面下，按“Ctrl+Shift+F6”
7.凭证删除（前提：凭证尚未审核）：
企业应用平台→登录→业务工作
财务会计→总账→凭证→填制凭证
制单→作废/恢复凭证
点击“作废/恢复”后出现如下图：
制单→整理凭证→选择凭证期间→确定→全选→确定，如图：
选择需删除的凭证，如图：
选择按凭证号重排→是，如图：
8.账表查询：
企业应用平台→登录→业务工作
财务会计→总账→账表→科目账或XX辅助账→总账、明细账等，如图：；
日记账需进“出纳”下的日记账去查询，如图：。
2024年企业财务操作手册及审批流程
20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX2024年企业财务操作手册及审批流程本合同目录一览1. 合同概述1.1 合同主体1.2 合同目的1.3 合同期限2. 财务操作手册2.1 财务政策2.2 财务流程2.3 财务报表3. 审批流程3.1 审批层级3.2 审批权限3.3 审批时间4. 财务管理4.1 资金管理4.2 收支管理4.3 成本管理5. 财务报告5.1 季度报告5.2 年报5.3 审计报告6. 税务管理6.1 税务申报6.2 税务缴纳6.3 税务审计7. 内部控制7.1 内部控制制度7.2 内部控制流程7.3 内部控制监督8. 风险管理8.1 风险评估8.2 风险控制8.3 风险应对9. 财务培训9.1 培训内容9.2 培训时间9.3 培训方式10. 合同的履行与变更10.1 履行方式10.2 履行时间10.3 变更条件11. 违约责任11.1 违约行为11.2 违约责任11.3 违约解决方式12. 争议解决12.1 争议方式12.2 调解机构12.3 诉讼管辖13. 合同的解除与终止13.1 解除条件13.2 终止条件13.3 解除与终止后的权利义务处理14. 其他条款14.1 保密条款14.2 法律适用14.3 合同生效第一部分：合同如下：第一条合同主体1.1 本合同甲方为（甲方全称），乙方为（乙方全称），甲乙双方依据中华人民共和国相关法律法规，本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，就甲方委托乙方提供2024年企业财务操作手册及审批流程相关服务事宜，达成如下协议。
第二条合同目的2.1 甲方作为一家依法成立的（企业类型），为了规范财务操作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实性、准确性和及时性，特委托乙方制定2024年企业财务操作手册及审批流程。
第三条合同期限3.1 本合同自双方签字之日起生效，有效期为一年，即自2024年1月1日至2024年12月31日。
《4-财务部操作手册》
久盛DRP系统操作手册财务业务操作手册本文档著作权属于上海益效软件有限公司，其中含有本公司的技术及商业秘密，仅供贵单位有关人员核阅，敬请示为机密文件处理，在未得到上海益效软件有限公司书面许可前，请勿将本文档或复印件传阅给其他单位或个人，上海益效软件有限公司对您的合作深表感谢。
文档信息修改记录分发列表* 行动类型：请注明批准、审阅、通知、存档、要求行动、参加会议等类型操作手册说明使用者本手册使用对象：久盛财务部操作人员。
问题联系人当您发现本手册描述的操作步骤与您的实际操作步骤不吻合、您在实际操作过程中遇到的问题在本手册中未涉及或您对本手册有优化及更好的建议，请联系本地IT人员。
使用手册说明本手册分为概要说明、详细操作说明、文档版本说明、软件版本说明、附录这五大模块。
概要说明对使用者进行快速引导；详细操作说明书模块采用图文形式对卡片模块进行详细说明；文档版本说明模块对文档的变更流程进行规范；软件版本说明模块对本手册基于的软件版本进行说明；附录是供用户对应相关模块查找的流程说明。
目录第1章概要说明 (8)1.1 目录名词解释 (8)1.2 财务业务流程图 (11)第2章详细说明 (12)2.1 分销系统常用功能及页面简介 (12)2.1.1 分销系统的登陆 (12)2.1.2 分销系统的退出 (12)2.2 订补货单据确认 (13)2.2.1 A281分仓订货单确认 (13)2.2.2 A4211店家订货单 (16)2.2.3 A2B2采购价/退货价维护 (16)2.3商场结算设置 (18)2.3.1 AB13结算活动设置 (18)2.3.2 A621店家费用登记 (22)2.3.3 A62G结算期设置 (23)2.3.4 A628结算单生成 (25)2.4 产品成本核算 (26)2.4.1 成本帐设置 (26)2.4.2 A655成本初始设置 (29)2.4.3 A654产品成本核算 (30)2.5 厂商结算设置 (32)2.5.1 A611厂商费用登记 (32)2.5.2 A612厂商付款 (34)2.5.3 A613厂商发票登记 (35)2.5.4 A614厂商账单 (36)2.6 经销商结算设置 (37)2.6.1 A631经销商费用输入 (37)2.6.2 A632经销商发票登记 (39)2.6.3 A633经销商收款 (40)2.6.4 A634经销商账单 (41)2.7 A652财务结账设置 (42)2.8 报表查询 (44)2.8.1通用功能介绍 (44)2.8.2 A372分仓库存明细帐 (52)2.8.3 A373分仓库存按天变动 (56)2.8.4 A374分仓库存进出明细 (57)2.8.5 A381地区库存总表 (59)2.8.6 A55进出多维 (60)2.8.7 A51店家进销存总账 (61)2.8.8 A52店家进销存明细账 (62)2.8.9 AB54 POS单据管理 (64)2.8.10 A3C销存查询总表—销售存货多维分析 (67)第3章文档版本说明 (70)第4章软件版本说明 (71)第5章附录 (72)5.1 引导图 (72)5.1.1订补单据确认 (72)5.1.2商场结算设置 (73)5.1.3 产品成本核算 (74)第1章概要说明1.1目录名词解释1.2财务业务流程图第2章详细说明2.1分销系统常用功能及页面简介2.1.1 分销系统的登陆【第一步】双击桌面快捷图标runsasoft，弹出数据库选择界面选择“久盛正式库”。
财务人员操作手册
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10）报表查询 总账—>帐表—>科目帐（辅助账/打印账簿）如图
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图3
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图4
2、凭证审核
1） 财务会计�总账�凭证�审核凭证， 2） 双击审核凭证，出现如图筛选界面，如图 1 3） 选择过滤条件后，点确定。进入凭证列表界面，如图 2： 4） 双击要审核的凭证或者直接确定，进入审核界面：如图 3 5） 单张审核：选择工具栏上的 ，可以对该张凭证审核，审核后，系统自动显示下一张
未审核的凭证。如图 4； 6） 成批审核：选择审核菜单上的成批审核，系统会自动将未审核凭证一次性审核掉。如图 5；
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图1
2图2ຫໍສະໝຸດ 第 4 页 共 19 页3
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图5
3、凭证记帐
1） 财务会计�总账�凭证�记账 2） 双击 ，进入记账范围界面，如图 1；
总帐模块操作手册
流程 ：填制凭证 � 审核凭证 � 记账 � 结账
1、填制凭证
1） 2） 3） 4） 5） 财务会计�总账�凭证�填制凭证 双击填制凭证，进入如下窗口如图 1； 点击按钮 ，进入新增凭证窗口，如图 2
录入凭证信息，如图 3 点 ，保存凭证，如图 4
图1
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图2
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6） 图1
图2
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图3
5、期末结帐
1） 财务会计�总账�期末�结账 2） 双击 ，出现结账窗口，如图 1 ，然后系统进行对账，如图 2
财务操作手册
财务操作手册一、总账初始化㈠总账选项设置1．凭证出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字。
2．账簿明细账“按年排页”。
3．其他部门、个人、项目“按编码排序”。
㈡期初余额录入1．总账期初余额2．辅助账期初余额会计科目：1131 应收账款二、财务日常业务㈠ 账务处理流程比较手工处理流程 用友软件处理流程㈡ 日常操作演练 1．填制凭证4月1日，以903马方身份进入系统进行操作。
例1：财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
借：现金（1001） 10000贷：银行存款/工行存款（100201）10000例2：收到外商投资88000美元，汇率1：8.5；转账支票ZW001；存入中行。
借：银行存款/中行存款（100202） 748000贷：实收资本（3101）748000例3：采购部采购原纸10吨，每吨5500元，直接入库，以转账支票付清货款，票号ZZR001。
借：原材料/生产用原材料（121101）55000贷：银行存款/工行存款（100201）55000例4：总经理肖剑报销通讯费480元。
借：管理费用/通讯费（550202）480贷：现金（1001）480例5：报销业务招待费：总经理办公室2600元、财务部500元、人事部920元。
借：管理费用/业务招待费（550201）2600管理费用/业务招待费（550201）500管理费用/业务招待费（550201）920贷：现金（1001）4020例6：销售一部收到赛博商城转账支票一张，用来归还前欠款1500元，票号ZZR002。
借：银行存款/工行存款（100201）1500贷：应收账款（1131）1500例7：工行存款收到存款利息982元。
借：财务费用（5503）-982借：银行存款/工行存款（100201）982补充练习1：销售一部王丽出差借差旅费8000元。
借：其他应收款/备用金（113301）8000贷：现金（1001）8000补充练习2：购入一批空白光盘3000元，已入库。
财务主管操作手册.doc
财务主管操作手册一、基础档案设置1、 部门档案设置 系统路径：〖客户化〗→〖基本档案〗→〖组织机构〗→〖部门档案〗进入部门档案界面后点击【增加】按钮录入部门信息后点击保存注：蓝色部分为必输项 在部门属性中如果属于采购部门其部门属性应该选择采购部门，如果属于销售部门其部门属性为销售部门如何增加下级部门双击此处选中有下级部门的部门点击增加录入下级部门属性后点击保存2、人员档案的设置系统路径：客户化→基本档案→人员信息→人员管理档案进入人员管理档案后，选中增加人员所在部门后点击增加点击增加后在人员基本档案中录入姓名在人员管理档案中录入编码人员类别注：蓝色项目为必输项必须填写其它项目可以填写也可以不填写。
双击此处二、仓库、客户档案维护1.仓库档案1.仓库设置说明仓库编码集团统一制订，仓库档案在各公司账套中进行维护。
2.建档操作1、进入公司账套：[客户化] [基本档案] [库位信息] [仓库档案]，如下图所示：说明：仓库档案建立注意以下三点：☆建立“仓库档案”的前提必须先建立好“库存组织”☆是否影响可用量（ATP）☆是否进行存货成本计算3.客户档案1.客户档案设置说明将目前客户档案和供应商档案合并，统一在集团建立后下发至下属公司。
2.建档操作（1）进入集团账套：[客户化][基本档案][客商信息][客商基本档案]，如图一所示：“客商基本档案”在集团建立图一（2）进入“客商档案”界面，点击增行注：蓝色选项必填。
业务信息栏中客商属性选择“客户”2.存货档案维护1．集团账套：[客户化] [基本档案] [存货信息] [存货基本档案]，如下图所示：图一2．双击[存货基本档案]，如下图所示：第二步：点击“新增”选择“默认模板新增”第一步：选择要增加存货档案的存货分类3.双击“默认模板新增”后的界面如下图所示：图三3☆在“存货档案”界面填写存货的所列属性，左上角的四个页签[ 基本信息] [计量信息] [集团自由项] [集团自定义项]可相互切换。
(完整word版)财务工作手册
<财务部工作手册>目录第一部份: 财务部体系结构第二部份: 财务部人员岗位职责第三部份: 财务部基础工作标准第四部分：预算编制及审批流程第五部份：商务操作流程第六部份: 合同审批流程第七部份: 费用控制流程第八部份: 财务部内部管理方案第九部份: 申请单、报销单填写要求第十部份: 统一申请单、报销单元格式第一部份:体系结构第二部份:岗位职责(1) 财务总监 (总部)➢编制及监察公司财务预算➢建立建全公司商务管理制度及会计核算制度➢定时向公司提供财务资料并对经营活动进行分析➢制订内部控制制度及管理流程，以便管理公司资产➢指导、支持并监督各分支机构商务及会计人员依制度行使职权➢执行公司资金预算及调配➢执行并监督财务部下属（含各分支机构商务及会计人员）如期完成公司下达的临时性任务➢协调财务部与公司及各部门之关系(2) 商务中心经理 (总部)➢依据公司商务管理制度制订商务操作流程并报公司审批后执行➢监督总部商务人员严格按商务操作流程办理业务➢指导、支持并监督各分支机构商务人员严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢监督总部商务人员严格执行合同审批流程➢指导、支持并监督各分支机构商务人员依合同审批流程行职权使➢依据会计核算经理提供的合并报表编制公司管理报表并报财务总监审核➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构商务人员）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调商务中心与会计核算中心及业务部门之关系(3) 会计核算中心经理 (总部)➢负责公司全盘会计核算业务及会计帐册的管理➢指导并监督会计人员依法处理各项会计业务➢指导、支持并监督各分支机构会计人员依法处理各项会计业务➢负责审核预算范围内的各类费用报销凭证（含各分支机构及代表处）➢负责审核会计人员（含各分支机构）提交的财务资料➢依据会计人员提交的财务资料（含各分支机构），编制公司合并报表及说明书，报财务总监审核➢定期对会计处理方式、会计凭证帐册、会计档案保管理等进行内部审计，以保证其合理性及合法性➢负责税务、工商、审计工作及安排➢执行资金预算及调配➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调会计核算部其它部门之关系(4) 合同管理员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依合同审批流程对采购合同条款进行审核➢依合同审批流程对销售合同条款进行审核➢负责应收帐款管理➢对合同文档进行归类立档保管➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务➢(5) 物控员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依公司审批后的采购合同及供货商提供的发货清单办理商品入库手续➢依公司审批后的销售合同办理商品出库手续➢依出库单及入库单登记商品明细帐➢保证业务部门能随时在线查询商品进、销、存情况➢定期对仓储商品进行盘点清理，保证帐实相符➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务(6) 资源管理员➢执行商务操作流程➢执行合同审批流程➢负责公司所有客户资源管理➢依相关部门提供的资料信息，对客户进行信誉评估➢依商务操作流程及合同审批流程，核算业务费用并报财务总监审核➢执行财务总监及商务中心商务经理下达的各项临时性任务(7) 会计➢负责公司总帐及各类明细帐的记帐及帐单凭证的管理➢编制各类财务报表➢负责商业发票的领购、使用及保管理➢制作各类税务申报表并负责报税➢负责并配合完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务(8) 出纳➢负责现金及银行资金管理➢依实际发生业务登记现金及银行日记➢负责各类票据、单证的粘贴➢依费用控制流程办理各类费用的报销➢配合会计完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务第三部分:财务部财务基础工作标准财务部对财务基础工作的规范及要求，重点如下：(1)健全财务部充实财务人员a)配备业务素质相适应的财务人员b)财务工作交接用续要符合制度规定的要求(2)执行会计核算工作a)应当建帐的公司应依法建帐b)原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等，都要符合会计制度的要求c)记帐凭证的内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误的方法等都要符合会计制度的要求，经有审批权限人员签章，字足迹清楚，装订整齐d)总帐、明细帐、日记帐的设置、启用、登记、结帐、错误更正方法都符合会计制度的规定, 记帐及时, 文字规范, 设有必要的备查帐簿e)帐证、帐帐、帐实相符 (即帐簿与单证、总帐与明细帐、账面数与实物数都相符), 现金和银行存款日记帐按日逐笔顺序登记, 结出余额, 银行存款帐与银行对账单 (即月结单) 及时核对, 调整无误f)对外报送的财务报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚, 报送及时, 并经财务总裁或指定授权人审阅并签章g)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据, 按照当地政府规定定期整理归档, 妥善保管, 调阅和销毁均符合规定手续(3)强化内部控制制度a)建立并执行内部牵制制度和稽查制度b)建立并执行原始记录, 定额管理, 计量验收, 财产清查制度c)建立并执行财务收支审批制度第四部份:预算编制及审批流程目的：预算编制是就是制订公司的经营目标，预算管理就是围绕公司的经营目标，将各项计划指标进行具体的量化、分解和落实，通过执行预算管理来保证公司经营目标的实现，最终实现股东利益的最大化原则按年度编制预算，按季度进行预算调整，总部各部门及各分、支机构必须严格按照预算格式、内容编制预算，不能随意修改预算格式、内容，如确实需要修改，必须事先征得财务总监同意，预算一经审批，必须严格执行，并将作为各部门、各分支机构业绩考核的的最重要依据流程由财务部提供统一的预算格式，总部各部门负责人为该部门预算编制责任人，各分支机构负责人及财务人员为预算编制责任人，本年度最后一个月（12月份）为预算编制时间，总部各部门、各分支机构开始着手编制下一年度预算，总部财务部应与12月初前将预算格式发放到各部门及各分支机构，各部门及各分支机构预算编制责任人，应于本年度终了前最后一天向财务总监提交下年度预算，财务总监负责汇总预算，并根据实际经营情况及对经营环境的评估，向公司总经理提出预算调整建议，依总经理的意见调整预算，报董事会或公司管理委员会审批，财务部负责监督预算执行第五部份:商务操作流程第六部份:合同审批流程1.在与客户签定销售合同前, 需填写合同预审表, 连同草拟之有关合同递交给分公司总经理审核。
财务操作手册
财务工作手册1、网上银行对账a)对账（账户-银企对账-余额对账录入）（制单盾和复核盾）（农行、徽商、邮储）b)转账账户维护（每月）2、资金报表（每日）3、借款展期（提前2个月以内）4、久其报表5、企业经济效益月度快报（每月6号前）6、安徽省税务局重点税源（每月6号前）（注意为预测数据，切勿填写上期数据）7、税源预测（每月月底前）8、财务快报（每月6号前）9、税盘抄报税（发票认证（以管理员身份运行）；上报汇总；国税网站报税；远程清盘）10、缴纳税控盘服务费（每年6月份前）11、工资发放（附考勤表）（每月8号）（注意事项：本期免税收入）12、劳务工资表、社保13、统计局报表填报（每月1号）14、土增项目日常管理表（每月10号）15、发票明细导出（每月）16、税务（1）财务报表（季度）（2）购买土地的契税、印花税、土地交易纳税申报表（3）印花税（季度）（4）城建税、教育费附加、地方教育费附加（5）增值税、进项税额转出（有无税控盘服务费扣减）（6）所得税（季度）（注意填写金额为本年累计）（7）核对专项扣除信息表（每月）（8）个税（佣金代扣个税、申报退个税代扣手续费（3月31日前））（9）全年一次性年终奖申报（1月）（10）个税汇算清缴（3月-6月）（11）社保、公积金（自缴社保（注意电子税务缴纳））、医疗单独申报、代缴无需回单）（12）失业保险返还申请（每年1-2月份提交申请）（13）城镇土地使用税（季度）（季度最后一个月计提，从次月起缴纳）（14）水利建设基金（按照不含税收入计算）（15）财务报表-年度（4月份填写，5月份申报）（16）所得税汇算清缴（4月份填写，5月份申报）（每年利息需要划转，注意利息调整）（17）纳税统计（每月）（18）修改现金流量核算项目（仅修改内部）17、计提（1）跨期分摊凭证（2）固定资产折旧（3）计提工资（4）计提社保、公积金（5）计提土地使用税（季度）（6）计提工会经费（每月，按照EAS发放数的2%）（7）计提增值税、附加税、土地增值税（8）计提房产税（季度）（9）计提所得税（季度）（10）计提印花税（季度）（11）计提借款利息（注意0.01调整）（12）计提年终奖（年度）（13）计提未发放绩效（年度）（14）上年末绩效、年终奖未发放数冲销（15）年底通知各部门成本、费用发票报销（16）计提坏账准备，递延（17）年底核对总包，按工程进度计提18、EAS入账（1）是否有入固定资产的凭证（2）检查旅客运输发票（含旅客信息）是否已计算抵扣（3）银行回单（4）附件数（5）日期（6）凭证摘要事项是否具体（尤其招待费写明是餐饮费、烟、酒、茶等）（7）核对科目余额表（8）借款利息（每季度最后一个月核对，开票，入账）（9）内部借款利息是否转为借款本金（每年5月份）（10）进项抵扣（11）通行费抵扣（12）固定资产计提折旧（是否存在当月清理的固定资产，当月照提折旧）（13）检查进项税是否价税分离入账（14）土地增值税抵减销项税额（15）附加税结转（16）进项、销项税额核对（应交税费-应交增值税-未交增值税）（17）结转应交税费（期末处理-自动转账-生成凭证-结转应交税费）（18）结转损益（结账前检查计提数是否调整）（19）内部往来通知单核销（20）年末将本年利润结转到利润分配-未分配利润（21）财报（资产、利润、现金、管理、内部往来）（22）维护科目余额表核算项目19、绩效考核（1）自评表（员工考核表）（季度）（2）财务报表（3）银行余额调节表（4）绩效考核（季度）外出情况记录表、配合各部门工作情况记录表、领导交办事项完成情况（5）纳税情况20、备份：（1）科目余额表（2）凭证（批量导出）（每月重新导出从1月至……）（3）固定资产卡片（4）银行回单pdf版（5）进项发票明细（全年进项情况截图）（6）销项发票明细（7）计算抵扣明细21、银行询证函（注意保证金属于其他货币资金，单独列示）22、往来对账（每半年核对一次）（1）应收应付、预收预付（2）其他应收、其他应付23、台账的登记（1）销售台账（住宅、商铺、车位）（2）租赁台账（住宅、商铺、车位）（3）采购台账（支付审批填写、扫描）（每周发一份：一、二、三、四、五）24、凭证装订25、重要资料扫描电子档保存（每月）（1）银行资料（2）合同（3）政府资料（4）工资表（签字版）（5）个税回单（6）各项纳税回单（分类放置）（7）购买土地缴款书、银行回单（8）借款协议26、备份到U盘。
财务操作手册精品
财务操作手册精品1.0 序言为保障财务工作有章可循，特制定本财务管理制度，并汇集成《财务操作手册》供物业总经理、财务部人员运作参考。
1.1 制定财务管理制度的基本原则1.1.1 遵循国家法律、法规的规定，物业服务中心制定内部财务管理制度，严格遵守国家法律、法规，依据并遵循：(1) 财经法规①《中华人民共和国会计法》②《企业会计准则》③《企业财务通则》④《房地产开发企业会计制度》⑤《施工、房地产开发企业财务制度》⑥财政部《关于物业管理企业执行〈房地产开发企业会计制度〉有关问题的通知》⑦财政部《物业管理企业财务管理规定》⑧其它现行法规(2) 外商投资企业的法律、法规①《中华人民共和国中外合资经营企业法》②《中华人民共和国中外合资经营企业实施条列》(3) 其它现行法规;不违背国家统一规定，确保国家财务法规的有效实施。
1.1.2 充分体现企业营运特点及管理要求物业服务中心制定内部财务管理制度，充分考虑企业性质，组织形式，营运特点和管理要求，具有可操作性，以保证企业经营目标的顺利实现。
1.1.3 全面规范企业各项财务活动物业服务中心制定内部财务管理制度，要体现全面性原则，使物业服务中心的财务管理贯穿于营运的全过程。
对中心内部各部门关系，财务管理体制以及相关职责分工均作出规范，确保企业财务活动有序运行。
2.0 组织机构及核算原则xx广场将在以xxxx物业顾问（北京）有限公司名义设立的非法人分支机构（xxxx物业顾问（北京）有限公司成都分公司）下单独设立xx广场物业服务中心进行项目的物业服务工作。
xx广场物业服务中心将根据中华人民共和国会计法及相关财经法规的规定，单独设立账套进行账务核算。
根据合同的约定，xx项目物业服务费计费方式约定为酬金制，xx广场物业服务中心将遵照物业管理条例的规定按酬金制进行财务核算。
建立责权明确的内部财务管理体制。
物业服务中心之财务管理结构为分公司总经理- 项目物业总经理-物业服务中心财务部。
1.财务操作手册
财务操作手册1.1.1主控台界面K3主控台有两种显示状态，分别如图所示。
图 1.2-1说明：从左到右分别为【主模块】→【子模块】→【子功能】→【明细功能】，要找到一个明细功能必须依次选择其所在的主模块、子模块、子功能。
双击对应的明细功能执行相应的操作。
图 1.2-2说明：该界面为K3流程图，左侧边框内为模块功能的树状图。
右侧边框为相应的模块流程图。
双击如图中子模块可进入子模块的流程图。
上述2个界面可以互换，切换的方法为单击工具栏上的K/3流程图或K/3主界面。
1.2 公共基础资料维护公共基础资料包括科目、币别、凭证字、部门、职员、物料、计量单位、客户、供应商等等。
这些资料的维护都在【公共资料】模块里完成。
基础资料维护界面如下图。
图 1.2-11.3 常用功能设置用户可以将经常使用的功能设为常用功能，使自己拥有个性化的主界面以及让界面更加简洁。
比如右键点击【凭证录入】→“设为常用功能”，或者直接单击工具栏上的“设为常用功能”按钮。
如图所示：图 1.3-1设为常用功能后，用户就可以在【我的K/3】→【常用功能】→【常用功能组】→【凭证录入】使用该功能了。
如图所示：图 1.3-2用户也可以在【常用功能设置】中实现更多的设置功能。
在主控台中，选择【我的K/3】→【功能设置】→【常用功能组】→【常用功能设置】进行设置。
点击左边窗口空白处后，再点“新建”可以建立常用功能组；点击右边窗口空白处，再点“新建”可以选择系统明细功能到常用功能组中；点击“删除”将已选常用功能从界面去除。
1.4 新增K3用户域用户，在域控制器的服务器上新增。
命名用户在K3用户管理里新增。
1.4.1进入用户管理点击“系统设置”→“用户管理”→“用户管理”→“用户管理”。
图 1.4-11.4.2新建用户图 1.4-2录入用户名(中文名)。
图 1.4-3认证方式，选择密码认证。
图 1.4-41.4.3用户权限控制右键点击用户名，选择“功能权限管理”，进入权限管理模块进行授权或取消授权。
《财务操作手册》word版
财务操作手册应收模块：操作角色：销售会计1．确认销售收入：业务在发票复核后，财务在应收模块审核：根据时间，单位等过滤出未审核发票选择需要审核的单据，点击审核审核后，在制单处理里生成凭证，选择“发票制单”：过滤后，选择需要生成凭证的单据，可以合并生成（将选择标志用相同的号码），也可单条生成凭证：选择好后，点击“制单”，自动调出凭证可以修改摘要等。
2．生成项目管理的应收形成：在应收模块里首先录入应收单确认客户、金额、项目、科目等（包括表头、表体）后，保存—审核—生单，或者去制单处理里选择“应收单制单”，确认应收凭证。
3．收到回款业务处理：首先，在应收模块“收款单据审核”里通过“过滤”对业务填制的收款单进行审核，审核后可以直接“生单”，也可以去制单处理里“收付款单制单”生成凭证之后，需要对收回的款项进行手工核销，在应收模块里选择“手工核销”，录入核销金额，之后“点击”保存；若核销错误，需要更改，先取消核销，选择需要恢复的核销选项，点击确定，然后重新操作核销手续。
4．红兰发票对冲，包含换发票业务：首先，对红兰发票进行审核，，然后在制单处理里生成凭证，操作如上面操作，凭证生成后，需要把红蓝票手工对冲一下，在应收模块里“转帐”中选择红票对冲--手工对冲对冲后，红蓝发票业务就算结束。
若对冲错误，首先取消对冲，操作类型选择“转帐”恢复后，重复上述操作。
5．应收冲应付等业务处理：首先，需要确认此笔应收帐款，然后在应收模块里选择“转帐”—“应收冲应付”过滤出应收客户和应付供应商，录入抵款金额，确定后，可以直接生成凭证，也可以到制单处理里选择“并帐”制单，若发现并帐错误，先删除凭证，然后恢复并帐处理取消后，重复上述操作。
注：每月审核的单据全部需要生成凭证应付模块：6．确认应付帐款根据采购人员填制的采购发票，进行审核，制单。
操作方法同应收模块7．还应付帐款，先填写付款单--然后审核--制单--核销，操作方法同应收模块8．红兰票对冲在应付模块里转帐下红票对冲—手工对冲，操作方法同应收模块，9．应付冲应收操作方法同应收模块存货模块10．对本月采购入库单记帐，分三步走，第一步，先对材料、辅料等采购入库单记帐在存货模块里“正常单据记帐”里，选择“采购入库单”，可以分仓库记帐选择需要记帐的单据，点击“记帐”然后到“财务核算”里，点击“选择”选择“采购入库单—报销记帐”，若有上月回冲的单据，在“结算成本处理”后，在这里选择下面的“红字回冲单”和“兰字回冲单”；若月末还有发票没到的采购入库单，月末记帐后，在这里选择“采购入库单--暂估记帐”。
财务工作操作手册-模板
财务工作操作手册第一节出纳作业操作手册实例一收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于：（1）现金收入账。
（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。
各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。
付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。
1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：（1）现金支出账。
（2）现金支出日记账。
3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。
4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。
出纳事务（一）券币的整理：1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：（1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。
（2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。
（3）同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。
（4）各扎各捆经收人员应加盖私章。
（5）各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。
财务操作手册范本
财务操作手册范本北京普天太力Oracle实施项目总帐操作手册HAND创立日期：2021-09最后更新：版本：V1.0审批：普天太力项目经理：文档控制变卦记载审阅分发目录第一章概述 (4)目的 (4)范围 (4)文档依据 (4)文档编写说明 (5)第二章基础操作 (6)登陆界面 (6)先择对应的角色 (7)Oracle系统快捷图标 (8)快捷键运用说明 (9)会计期控制-翻开/封锁 (10)日记账录入与调整 ..................................................................... 错误!未定义书签。
日记账导入 ................................................................................ 错误!未定义书签。
经常性日记账定义及生成 (18)日记账/账户查询........................................................................ 错误!未定义书签。
第一章概述目的本文档用于指点普天太力总账管理人员经过ERP系统停止业务处置。
范围本手册包括以下内容◆会计期控制—翻开/封锁◆日记账录入与调整◆日记账导入◆经常性日记账定义及生成◆日记账/账户查询文档依据«PTTL_RD.050_系统处置方案_总帐管理_V1.6.doc»文档编写说明132①为操作的职责；②为导航的途径；③为操作界面。
第二章基础操作登陆界面地址：://pttlerp01.putiantaili :8000/输入用户名：输入密码：留意：选取言语先选择对应的角色Oracle系统快捷图标快捷图标运用说明操作界面：快捷图标界面新增，等于菜单〝文件〞下拉式菜单中〝新建〞。
查找内容，等于菜单〝视图〞下拉式菜单中〝查找〞。
财务系统操作流程手册
财务系统操作流程手册下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!以下是一份财务系统操作流程手册的示例：一、系统登录1. 打开财务系统软件。
第六章财务操作手册
第六章财务流程Chapter VI Financial process1员工借款 (3)1Employees' loan (3)1.1借款人手工填写红色借款单，出纳员将借款录入系统，如下图： (3)1.1The borrower shall fill in the red borrowing form manually, and the cashier shallenter the borrowed amount into the system as shown in the following figure: (3)2、各项费用报销流程 (9)2.Reimbursement processes of all expenses (9)3各个环节形成的总账影响 (13)3Influence of general ledger generated in each link (13)3.1采购环节形成的总账影响 (13)3.1Influence of general ledger generated in purchasing link (13)3.1.1当地采购 (13)3.1.1Local purchase (13)3.1.2国际采购 (16)3.1.2International purchase (16)3.3销售环节的总账影响 (21)3.3Influence of general ledger generated in sales link (21)3.3.1销售订单产生的总账影响 (21)3.3.1Influence of general ledger generated by sales order (21)3.3.2收款员收款后创建存款的总账影响 (21)3.3.2Influence of general ledger of deposits created by cashier after collection (21)3.3.3物流部实施发货产生的总账影响 (22)3.3.3Influence of general ledger generated by shipment conducted by LogisticsDepartment (22)3.3.4财务做系统中账单产生的总账影响 (22)3.3.4Influence of general ledger generated by bills made by financial personnel in thesystem223.3.5核销应收账款的总账影响 (22)3.3.5Influence of general ledger generated by cancelling receivables afterverification (22)3.3.6销售退货的总账影响 (23)3.3.6Influence of general ledger generated by selling return (23)3.3.7物流部收货的总账影响 (23)3.3.7Influence of general ledger generated upon receiving goods by LogisticsDepartment (23)3.3.8财务部退款产生的总账影响 (23)3.3.8Influence of general ledger generated by refund of Financial Department (23)3.4物流环节的总账影响 (24)3.4Influence of general ledger of logistics link (24)3.4.1调拨的两种方式 (24)3.4.1Two allocating ways (24)3.5售后服务环节的总账影响 (27)3.5Influence of general ledger of after-sales service link (27)1 员工借款1 Employees' loan1.1借款人手工填写红色借款单，出纳员将借款录入系统，如下图：1.1The borrower shall fill in the red borrowing form manually, and the cashier shall enter the borrowed amount into the system as shown in the following figure:1.2录入具体信息，如下图：1.2Enter into specific information as shown in the following figure:保存后生产的财务影响如下图：Financial influences after saving are shown in the following figure:1.3员工办完事后填写费用报告，如下图：1.3After completing the work, the worker shall fill in the expense report as shown in the following figure:产生的财务影响如下图：The generated financial influences are as shown in the following figure:注意：以上图片中员工借款K1000，报销了K800，因此员工要退回K200，操作如下图：Note: As shown in the above figure, the employee borrowed K1, 000 with the reimbursement of K800, therefore, K200 shall be returned as shown in the following figure:保存后生产的财务影响如下图：Financial influences after saving are shown in the following figure:按以上操作就完成了整个员工借款的过程，且总账影响也是正确的。
营业部财务操作手册
营业部计划财务部操作手册目录一、向监管部门报送报表二、纳税申报三、管理银行账户四、办理员工社会保险、住房公积金五、支付房租水电管物等营业部日常费用六、为客户出入金提供咨询服务七、员工日常报销八、营业部备用金申请、报销清单、工资表、社保公积金明细九、账务处理十、营业部考核十一、资产管理十二、财务档案管理一、向监管部门报送报表(一)每月根据各地监管部门要求及时报送相关报表。
填报数字要求与营业部的资产负债表、利润表一致。
(二)报送前需提交合规部门审核，审核后将正式报送文件留有纸质和电子文本存档。
纸质文件需由制表人、审核人、负责人签字留底。
电子文档要求报总部财务部相关财务联络员备案存档。
(三)对监管部门报送报表是一项金融机构接受行政监管的严肃工作，填报的数据要求真实、准确、完整，并与其他对外报送数据能勾稽起来。
二、纳税申报(一)营业部须在税务局规定的时间内及时、足额缴纳营业税金及附加、企业所得税、个人所得税等各项税款。
要求必须取得完税凭证，原件作为记账凭证附件。
完税凭证和纳税申报表要求复印存档。
(二)纳税申报是财务部门一项重要而又原则性很强的工作，其工作错误将直接给公司带来现实损失和后患，所以财务人员应加强学习，认真对待。
(三)关于涉税工作有把握不准之处，一定要向总部请示后处理。
三、管理银行账户(一)营业部开立后，就近选取工行网点作为营业部基本户开户行，总部将派员与营业部财务人员一同去开立银行账户。
银行账户以营业部财务专用章及负责人名章作为银行印鉴。
开户资料妥善保管，财务专用章保存在总部。
(二)营业部基本户开立后，应与银行签定税款、社保、公积金等的委托汇划协议。
(三)除小额零星开支外，一律通过银行转账支付。
(四)营业部提取备用金。
营业部指定人员开立一个人银行卡（一般为财务人员），银行卡与银行密码由财务人员及负责人分别管理。
需要提备用金时，向总部提交申请，总部财务人员通过网上银行将备用金划至该个人卡上。
(五)及时取得银行回单作为凭证附件;银行对账单复印留底，原件寄回总部财务部。
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财务操作手册应收模块：
操作角色：销售会计
1．确认销售收入：
业务在发票复核后，财务在应收模块审核：
根据时间，单位等过滤出未审核发票
选择需要审核的单据，点击审核
审核后，在制单处理里生成凭证，选择“发票制单”：
过滤后，选择需要生成凭证的单据，可以合并生成（将选择标志用相同的号码），也可单条生成凭证：
选择好后，点击“制单”，自动调出凭证
可以修改摘要等。
2．生成项目管理的应收形成：
在应收模块里首先录入应收单
确认客户、金额、项目、科目等（包括表头、表体）后，保存—审核—生单，或者去制单处理里选择“应收单制单”，确认应收凭证。
3．收到回款业务处理：
首先，在应收模块“收款单据审核”里通过“过滤”对业务填制的收款单进行审核，
审核后可以直接“生单”，也可以去制单处理里“收付款单制单”生成凭证
之后，需要对收回的款项进行手工核销，在应收模块里选择“手工核销”，录入核销金额，之后“点击”保存；
若核销错误，需要更改，先取消核销，
选择需要恢复的核销选项，点击确定，然后重新操作核销手续。
4．红兰发票对冲，包含换发票业务：
首先，对红兰发票进行审核，，然后在制单处理里生成凭证，操作如上面操作，凭证生
成后，需要把红蓝票手工对冲一下，在应收模块里
“转帐”中选择红票对冲--手工对冲
对冲后，红蓝发票业务就算结束。
若对冲错误，首先取消对冲，操作类型选择“转帐”
恢复后，重复上述操作。
5．应收冲应付等业务处理：
首先，需要确认此笔应收帐款，然后在应收模块里选择“转帐”—“应收冲应付”
过滤出应收客户和应付供应商，录入抵款金额，确定后，可以直接生成凭证，也可以到制单处理里选择“并帐”制单，
若发现并帐错误，先删除凭证，然后恢复并帐处理
取消后，重复上述操作。
注：每月审核的单据全部需要生成凭证
应付模块：
6．确认应付帐款
根据采购人员填制的采购发票，进行审核，制单。
操作方法同应收模块7．还应付帐款，
先填写付款单--然后审核--制单--核销，操作方法同应收模块
8．红兰票对冲
在应付模块里转帐下红票对冲—手工对冲，操作方法同应收模块，9．应付冲应收
操作方法同应收模块
存货模块
10．对本月采购入库单记帐，分三步走，
第一步，先对材料、辅料等采购入库单记帐
在存货模块里“正常单据记帐”里，选择“采购入库单”，可以分仓库记帐
选择需要记帐的单据，点击“记帐”
然后到“财务核算”里，点击“选择”
选择“采购入库单—报销记帐”，若有上月回冲的单据，在“结算成本处理”后，在这里选择下面的“红字回冲单”和“兰字回冲单”；若月末还有发票没到的采购入库单，月末记帐后，在这里选择“采购入库单--暂估记帐”。
记帐后自动带出以下画面，选择要生成凭证的单据，点击“确定”
确定后，看看金额、科目正确与否，然后点击“生成”或者“合成”（就是合成一张凭证）
修改凭证摘要等，然后点击保存。
若发现记帐错误，要先删除凭证，然后恢复记帐，重新按上述操作执行。
11．产成品入库：
手工分摊成本后，先在存货模块里“业务核算”—“产成品成本分配”下把产成品分摊金额结果录入进去，点击“分配”
然后，去“正常单据记帐”里进行“产成品入库单”记帐
记帐后，到“财务核算”里生成凭证
12．结转销售成本，根据发票
注：必须先对采购入库单、产成品入库单、其他入库单记帐后，方可以结转成本
建议顺序采购入库单---产成品入库单---其他入库单---其他出库单---按发票结转成本---出入库调整单
记帐后，到“财务核算”里，选择生成凭证。
13．调拨业务，委外加工业务或调整库存数量的业务处理
都先要在库存模块里生成其他入库单和其他出库单，然后在存货模块里对其金额审核，准确无误后记帐，
记帐后，到“财务核算”里，选择生成凭证。
5．如果结转成本里需要调整，或者XXX存货结存单价不正确，可以在“存货模块”里填制入库调整单或者出库调整单，此单据只涉及金额调整，不涉及数量调整，
调整的结果，可以到存货明细帐里查询。
对入库调整单和出库调整单进行记帐，
记帐后，到“财务核算”里，选择生成凭证。
6．期末处理
以上业务都处理完毕后，把本月存货以前的模块月末结帐处理，然后点击“业务核算”—期末处理，选择所有仓库，也可以一个一个选，将“结存数量为零金额不为零”的复选钩选上
确定后，会自动生成出库调整单，调整结存数量为零金额不为零的品种，然后直接在“财务核算”中“生成凭证”即可。
采购结算
采购结算：针对存货成本的结算，不是针对供应商的付款结算。
（1）、供应处收到采购发票（包括：货物增值税专用发票、货物普通发票、运费、港杂费、关税、报关费、进口代理费等发票），必须由供应处在【采购管理】模块录入采购发票。
◆采购货物增值税专用发票、货物普通发票由供应处在【采购管理】模块录入采购发票。
◆采购运费发票由供应处在【采购管理】模块录入运费发票。
重点提示：在ERP系统中，采购发生的运费等费用已分别在存货档案中建立了具备应税劳务属性的存货档案。
费用类的采购发票（包括：运费发票）在【采购管理】模块录入时，必须在摘要栏中注明对应的采购入库单号和采购货物发票号（包括：货物增值税专用发票、货物普通发票），此类费用可以结算时进行费用分摊计入采购成本，也可以单独结算计入指定存货采购成本。
（2）、财务部材料会计必须及时在【应付管理】模块内审核已录入的采购发票，确认该笔应付管理。
（3）、财务部材料会计在【采购管理】模块先把相关的采购费用分摊到采购存货上，再根据、已录入的采购发票进行采购结算，以便确认存货成本。
(先点击过滤，然后刷入运费发票和采购入库单)
重点提示：采购结算的原则是：一张入库单可以对应多张采购发票，一张采购发票对应多张入库单，多张采购发票对应多张入库单。
所以采购业务员必须严格按照入库情况要求供应商开出发票。
（4）、财务部材料会计在【存货核算】模块对已结算的采购入库单进行记账，核算材料入库成本；月末未作采购结算处理的采购入库单，则系统自动记录为暂估入库。
财务部材料会计在【应付管理】模块对采购发票进行记账，核算采购应付管理。
重点提示：采购部不进行【采购管理】模块内的采购结算。
上月已暂估的金额，本月在【采购模块】结算后，到【存货模块】结算成本处理确认结算金额，
确定后：
精品
按结算号码，或者入库单号码“点击”暂估。
暂估后会自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”，之后在【存货核算】生成凭证对“红字回冲单”和“蓝字回冲单”进行制单。
5、采购付款：
（1）、供应处提出付款申请，填写申请单。
采购预付款，需在借款单上注明采购订单号；采购应付款，需在借款单上注明采购订单号、入库单号、采购发票号。
（2）、付款申请需按照公司资金管理制度进行审批。
（3）、经确认的付款，财务部材料会计需在【应付管理】模块填制付款单，并对应付管理进行明细核销处理。
重点提示：财务部在【采购管理】模块内对相关单据进行审核无误的，直接在【应付管理】模块填制付款单，将付款单打印后交采购业务员进行相关审批手续。
重点提示：采购供应部查询ERP系统内的采购订单状态，跟踪采购订单执行情况。
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可编辑。