银行印鉴专项管理制度

中高投资集团公司财务专项管理制度

－银行财务印鉴管理制度

第一条为加强公司内部财务管理，依据《会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合我公司财务核算流程特制定本制度。

第二条银行账户开设制度。

（一）财务部根据公司业务需要确定开户类型和开户银行，报请集团法人审批后，办理开户手续。

（二）开户手续由出纳员负责办理。办理完毕后，将开户手续交财务部存档。

（三）按照业务需要，公司在银行开设基本户、一般账户。

（四）公司开立的账户，只能从事业务范围内的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

第三条银行预留印鉴管理制度。

（一）印鉴保管原则：确定专人、分工负责、责任明确、安全保管。银行财务预留印鉴不得由一人保管，分别由会计和出纳保管。会计保管公司法人代表名章，出纳保管公司财务专用章。

（二）银行财务印鉴保管人不得将印鉴外借。

（三）银行印鉴保管人严禁私自携带印鉴离岗，因公需携带外出时，须经财务部负责人批准。

（四）银行预留印鉴用于非银行业务时，须经财务部负责人审批同意。

（五）财务印鉴暂不使用时，应随时入柜妥善保管。

第四条银行票据管理制度。

（一）银行票据由出纳员负责购买和保管。

（二）从银行购买支票后，应及时在支票登记簿上按支票号逐一登记。支票领用时，在支票登记簿上登记领用支票日期、金额、用途、并由领用人签字。

（三）银行结算票据如支票、汇票等由出纳统一签发，不得签发空白或空额票据。签发支票须写明收款单位名称、真实用途、大小写金额及签发日期等。

（四）支票大、小写金额必须填写齐全，不得涂改。如发生书写错误，应及时加盖“作废”

戳记，另行签发正确支票。如签发的支票有误被退回的，应与其存根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。

（五）公司各部门领用的支票，自签出之日起10日内办理报账手续。

（六）各部门收到支票时，当天必须交财务处。出纳员须认真检查支票大小写金额是否一致，是否有涂改，印鉴是否清晰，支票是否完好无破损，收款单位栏公司名称是否正确。检查无误后出纳员应及时将支票存入银行。

（七）出纳员必须将空白支票存入保险柜，妥善保管、防止丢失。

第五条审核与登账制度。

（一）银行存款的收付业务审查与经办相分离。银行存款的收付业务由出纳岗负责办理，会计负责审核，。对于违反财经政策、法规、公司财务制度及未经审批或超越规定审批权限的，出纳员不予办理。

（二）银行存款日记账由出纳每日按业务先后顺序逐笔登记。

（三）办理银行结算业务必须遵守银行规定，正确采用各种结算方式，结算凭证的附件必须齐全并符合规定。

（四）出纳员办理银行结算业务后，对结算凭证和原始凭证及时加盖“银行收讫”或“银行付讫”章，表示该凭证的款项已实际收入或付出。

（五）出纳岗及时编制会计凭证，会计岗审核无误后记账。

第六条银行对账制度。

（一）出纳员每周至少与银行核对一次各账户余额，定期将各账户银行存款日记账与银行对账单逐笔核，将“未达账项”逐笔落实，及时处理，以保证银行存款安全。

（二）出纳员每月5号前编制完成上月末各账户“银行存款余额调节表”，转会计岗审核签字后装订保存。

第七条变更与注销制度。

（一）银行存款预留印鉴发生变更时，由财务部负责人审批，并经公司法人授权由出纳员办理相关手续。

（二）财务部对不再使用的银行账户须及时注销，并将相关注销手续归档。

第八条本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。