小额贷款公司财务报表
小额贷款资产负债表
资产负债表
客户姓名：时间：
生意部分
资产金额备注负债
1.现金/银行存款
2.应收款14.预收款
3.预付货款15.银行借款
4.存货16.私人借款
5.待摊房租
6.其他流动资产
流动资产合计负债总额
7.厂房/自有铺面
8.设备
9.生意用交通工具
10.其他固定资产
固定资产合计
11. 待摊装修费用
12.其它资产权益(生意)
其他资产合计
总资产:负债及所有者权
益合计:
表外项目（包括客户口述未核实的项目和收回可能性低的应收帐款等）
家庭部分
资产金额备注负债及权益
房产住房按揭贷款交通工具汽车按揭贷款投资其他借款
其他负债合计资产合计:权益(家庭部分)
生意和家庭合计:
总资产:总负债:
金额备注
金额备注总权益:。
小贷公司财务分析报告
小贷公司财务分析报告(一) 总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据，运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析，我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。
(二) 公司分项绩效水平项目公司评价二、财务报表分析(一) 资产负债表1、企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长xx%。
资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元。
企业将资金的重点向固定资产方向转移。
应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。
因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。
流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%。
流动资产的增长幅度为xx%。
在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。
信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。
存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。
总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。
2、企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者权益的比率为xx%。
说明企业资金结构位于正常的水平。
企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增长xx%。
流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。
盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。
小额贷款公司会计科目使用说明
小额贷款有限责任公司会计科目使用说明资产类1011 库存现金一、本科目核算小额贷款公司的库存现金。
二、小额贷款公司增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。
三、小额贷款公司应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
四、本科目期末借方余额，反映小额贷款公司持有的库存现金。
1012 银行存款一、本科目核算小额贷款公司存入银行或其他金融机构的各种款项。
银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，在“其他货币资金”科目核算。
二、小额贷款公司增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“短期农户贷款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。
三、小额贷款公司可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
每日终了，应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。
小额贷款公司银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。
四、本科目期末借方余额，反映小额贷款公司存在银行或其他金融机构的各种款项。
1013 其他货币资金一、本科目核算小额贷款公司的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
二、小额贷款公司增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。
三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
四、本科目期末借方余额，反映小额贷款公司持有的其他货币资金。
1031 存出保证金一、本科目核算小额贷款公司因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
贷款企业财务报表分析-银行信贷篇
贷款企业财务报表分析会计报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的书面文件，是某一时期会计核算的总结，作为国际通用的经济语言，会计报表为企业外部的各有关方面如政府、投资者、债权人提供企业各方面的总括性的信息资料。
目前金融解在开展业务营销中依据的财务报表主要有：《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)、《现金流量表》及会计报表说明。
这些报表是金融机构综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况，据以判断其盈利能力、支付能力和偿债能力的基础依据。
会计报表是我们对客户确定营销方案，进行担保决策的重要依据。
（根据《贷款通则》会计报表是借款人必须向借款银行提交的资料）在营销过程中，定期分析企业、单位报送的会计报表，可使及时了解企业的经营情况、资金用向、存在的风险和经营中的难点，据以及时调整营销策略，以最有效的服务做到满足客户的需求，防范化解降低经营风险,实现自身的盈利增值。
对会计报表的应用主要有三方面:首先,确定会计报表的真实性、完整性和连续性;其次,要正确分析会计报表数据和财务比率,确定企业单位的经营特点和状况;第三，根据会计报表分析的结果进行担保决策。
现具体说明分析如下：一、如何正确判断分析会计报表的真实性、完整性和连续性.要确定会计报表的真实性、完整性和连续性，以保证在客观公正，真实准确的会计信息基础上进行是否担保决策。
(一) 分析和揭示《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)和《现金流量表》之间的内在的联系及对应关系,将其作为判断会计报表的真实性、完整性和连续性的出发点。
其中最重要的对应关系有以下几点：一是年度《资产负债表》所有者权益中盈余公积项期末余额减去期初余额的差额应等于《利润分配表》中本年提取盈余公积金额。
同期《资产负债表》和《利润分配表》中未分配利润应一致。
二是年度《资产负债表》中货币资金（包括现金、银行存款、其他货币资金）项下期末余额减去起初余额的差额应等于《现金流量表》中现金及现金等价物的净增加额，即等于经营活动产生的现金流量净额加投资活动产生的现金流量净加筹资活动产生的现金流量净。
公司财务报表分析报告
公司财务报表分析报告（最新版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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企业贷款财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言企业贷款是企业在经营过程中，为了满足资金需求，从金融机构获得的一种融资方式。
贷款资金的使用情况直接关系到企业的财务状况和经营成果。
本报告将对某企业近三年的贷款财务报告进行分析，旨在评估其贷款使用效率、财务风险及未来发展趋势。
二、企业概况（以下内容根据实际情况填写）某企业成立于XXXX年，主要从事XX行业。
企业注册资本为XX万元，现有员工XX 人。
近年来，随着市场竞争的加剧，企业不断拓展业务领域，逐步形成了较为完善的产业链。
三、贷款财务报告分析（一）贷款结构分析1. 贷款种类根据财务报告，企业贷款主要分为流动资金贷款和固定资产贷款。
流动资金贷款主要用于日常生产经营活动，如采购原材料、支付工资等；固定资产贷款主要用于购置生产设备、扩大生产规模等。
2. 贷款利率企业贷款利率受市场利率、信用评级、贷款期限等因素影响。
近年来，我国市场利率整体呈上升趋势，企业贷款利率也随之上升。
本报告期内，企业贷款利率平均为X%。
（二）贷款使用效率分析1. 贷款资金使用情况通过对企业财务报表的分析，可以看出，企业贷款资金主要用于以下几个方面：（1）原材料采购：企业采购原材料是保证生产顺利进行的关键环节。
本报告期内，企业原材料采购金额为XX万元，占贷款总额的XX%。
（2）支付工资：企业支付工资是保障员工权益、提高员工积极性的重要手段。
本报告期内，企业支付工资金额为XX万元，占贷款总额的XX%。
（3）购置固定资产：企业购置固定资产是扩大生产规模、提高生产效率的重要途径。
本报告期内，企业购置固定资产金额为XX万元，占贷款总额的XX%。
2. 贷款使用效率指标（1）资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，反映企业负债水平。
本报告期内，企业资产负债率为XX%，低于行业平均水平。
（2）流动比率：流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。
本报告期内，企业流动比率为XX%，高于行业平均水平。
（3）速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。
银行贷款要看的财务报表的哪些具体指标
银行贷款要看的财务报表的哪些具体指标向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。
小额贷款公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度小额贷款公司财务管理制度一、总则为规范小额贷款公司财务管理，保证公司经济效益和安全运营，特制定本管理制度。
二、会计核算1、会计核算应按照财务会计准则进行，明细账等核算凭证应齐全。
2、应当建立科学完善的财务管理制度，严密实行财务核算、审计、抽查等制度。
3、应当建立健全财务报告体系，及时向各级管理层和有关部门提供各种财务报表，并对有异议的事项加以说明。
三、会计帐簿1、应当留存现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账、科目余额表、财务报表、发票附件等各种财务文件，以便实时核对财务数据。
2、应当保管好各种财务文件和重要凭证，在必要时做好备份工作，以免数据丢失。
四、资金管理1、公司应当建立正规的资金管理机制，加强资金预算、计划和管理，严格遵守国家财经政策及相关法规制度。
2、应当规范现金管理流程，确保现金安全，严禁私取公款，确保政治、经济、法律等各方面风险有效控制。
3、应当合理运用境内、境外各种吸收储备金等资金，确保公司运营资金平稳有序。
五、收支管理1、应当规范企业收支管理制度，建立收支管理流程，明确责任人，严格控制财务风险，确保企业安全运营。
2、应当学会合理利用各种财务工具，降低收支成本，提升企业经济效益。
3、应当注重企业支付时间和收款程序的关系，并根据业务性质和风险程度设立适当准备金。
六、税务管理1、公司应当贯彻税收优惠政策，遵守相关税法规定，按规定缴纳企业所得税、增值税、个人收入税等各种税款。
2、应当留存完整的缴税文件和票据，对税务日常核对及时作出响应，避免因财务疏漏而发生不必要的罚款或者其他法律风险。
3、应当与地方金融管理部门加强沟通，敏锐掌握各项税务政策，做好税务管理。
七、报表报送1、公司应当根据财政部门要求，上交年初签字核准的年度经营计划，每月上交月度经营计划并与实际情况及时核对、调整和上报。
2、应当定期编制各种财务报表并向财政、银监局、上级公司和国家统计局等有关部门报送，确保财务报表的准确性和真实性。
银行贷前财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言贷前财务报告分析是银行在进行贷款审批前，对借款人财务状况进行全面评估的重要环节。
通过对借款人提供的财务报表进行分析，银行可以了解借款人的经营状况、盈利能力、偿债能力、现金流状况等，从而判断其还款能力和信用风险。
本报告将对某借款人的贷前财务报告进行详细分析。
二、借款人概况借款人：XX科技有限公司成立时间：2010年注册资本：1000万元主营业务：高科技产品研发、生产及销售借款用途：扩大生产规模，购置先进设备借款金额：500万元借款期限：3年三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析借款人资产负债表显示，截至2023年12月31日，借款人总资产为2000万元，其中流动资产为1500万元，非流动资产为500万元。
流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）现金及现金等价物：借款人现金及现金等价物余额为200万元，占流动资产的13.33%。
这表明借款人短期偿债能力较强。
（2）应收账款：借款人应收账款余额为500万元，占流动资产的33.33%。
应收账款周转率较低，说明借款人收款速度较慢，存在一定的坏账风险。
（3）存货：借款人存货余额为300万元，占流动资产的20%。
存货周转率较高，说明借款人存货管理较为高效。
2. 负债结构分析借款人负债总额为1500万元，其中流动负债为1000万元，非流动负债为500万元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
（1）短期借款：借款人短期借款余额为500万元，占负债总额的33.33%。
短期借款主要用于满足日常经营资金需求。
（2）应付账款：借款人应付账款余额为400万元，占负债总额的26.67%。
应付账款周转率较高，说明借款人付款速度较快。
（二）利润表分析1. 收入分析借款人2023年度营业收入为3000万元，同比增长20%。
营业收入增长主要得益于新产品研发和市场份额的扩大。
小额贷款公司财务制度
小额贷款公司财务制度一、总则小额贷款公司作为提供金融服务的机构，其财务制度的建立和完善对于保障公司的稳健运营、防范风险以及实现可持续发展具有至关重要的意义。
本财务制度旨在规范公司的财务管理行为，确保财务信息的真实、准确和完整，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展。
二、财务机构设置与职责（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善公司的财务管理制度，规范财务工作流程。
2、编制公司的财务预算，监督预算执行情况，进行财务分析和预测。
3、核算公司的各项收入和支出，编制财务报表，确保财务信息的准确和及时。
4、管理公司的资金，合理筹集和使用资金，降低资金成本，防范资金风险。
5、负责公司的税务申报和纳税工作，依法纳税，合理避税。
6、参与公司的重大经济决策，提供财务方面的专业意见和建议。
三、财务预算管理（一）预算编制公司实行全面预算管理，每年末编制下一年度的财务预算。
预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑公司的业务发展计划和市场环境变化。
（二）预算执行预算一经批准，各部门应严格执行。
财务部门负责对预算执行情况进行监督和控制，定期分析预算执行差异，及时采取措施纠正偏差。
（三）预算调整如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出申请，经财务部门审核，报公司管理层批准后执行。
四、资金管理（一）资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金。
资金筹集渠道包括股东投入、银行借款等。
在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。
（二）资金使用公司资金应严格按照预算和审批程序使用，确保资金用于公司的正常经营活动。
严禁挪用资金或违规使用资金。
（三）资金风险管理公司应建立资金风险预警机制，密切关注资金流动情况，防范资金链断裂风险。
同时，加强对客户还款情况的监控，及时催收逾期贷款，确保资金回笼。
五、资产管理（一）流动资产管理1、现金管理公司应严格遵守现金管理制度，合理确定现金库存限额，确保现金安全。
小额贷款公司财务报表4份
五、期末现金及现金等价物余额
填报单位公章法定代表人财务负责人会计
辽宁省××小额贷款公司所有者权益变动表
编制单位：——年度单位：元
项目
本年金额
上年金额
实收资本
(或股本)
资本
公积
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资本
(或股本)
资本
公积
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金及现金等价物净增加额
一、营业收入
利息净收入
利息收入
利息支出
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出
投资收益(损失以“一”号填列)
公允价值变动收益(损失以“一”号填列)
其他业务收入
二、营业支出
营业税金及附加
业务及管理费
资产减值损失
其他业务成本
三、营业利润(亏损以“一”号填列)
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额(亏损总额以“一”号填列)
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．一般风险准备弥补亏损
小额贷款公司财务分析报告
小额贷款公司财务分析报告1. 引言本文旨在对小额贷款公司的财务状况进行全面分析，以便了解其盈利能力、偿债能力和经营活动能力，并为投资者提供参考。
2. 公司背景小额贷款公司是一家新兴的金融机构，主要提供小额贷款服务。
该公司成立于2010年，目前在全国范围内拥有100多家门店，客户群体广泛。
其主要收入来源是贷款利息和贷款手续费。
3. 盈利能力分析为了评估小额贷款公司的盈利能力，我们将重点关注公司的净利润和毛利率。
根据公司的财务报表，我们可以看到其净利润在过去三年稳步增长。
2018年，净利润为100万元，2019年为150万元，2020年达到200万元。
这表明公司的盈利能力在不断提高。
同时，我们还需要关注公司的毛利率。
过去三年，毛利率保持在80%以上，这表明公司能够有效地控制成本和风险，从而保持较高的利润水平。
4. 偿债能力分析偿债能力是评估公司还款能力的重要指标。
我们将关注小额贷款公司的资产负债率和流动比率。
资产负债率是衡量公司资产负债状况的指标。
根据财务报表，过去三年，小额贷款公司的资产负债率保持在50%左右，这表明公司在运营过程中相对稳定，没有过度依赖借款。
流动比率是评估公司偿债能力的指标。
小额贷款公司的流动比率在过去三年保持在1.5以上，这意味着公司有足够的流动资金来偿还短期债务，具有较好的偿债能力。
5. 经营活动能力分析经营活动能力是评估公司运营效率的关键指标。
我们将关注小额贷款公司的应收账款周转率和库存周转率。
根据财务报表，过去三年，小额贷款公司的应收账款周转率保持在10次以上，库存周转率保持在8次以上。
这表明公司能够迅速回收应收款项和有效管理库存，具有较高的经营活动能力。
6. 投资建议综合以上分析，小额贷款公司具有良好的盈利能力、偿债能力和经营活动能力。
然而，我们也需要关注行业竞争和政策风险等因素。
基于目前的财务状况，我们建议投资者可以考虑投资小额贷款公司。
但在投资之前，投资者应该进一步研究公司的商业模式、竞争优势和风险管理能力。
小额贷款公司财务报表格式
2010 年 10月
0 长期负债：
0 所有者权益：
所有者权益（或股东权益）合计 67
0 负债和所有者权益（或股东权益）总计 68
单位：元 期初数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 期末数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
资产负债表（月报）
编制单位：**公司 项 目 流动资产： 现金 银行存款 短期贷款 其中：信用贷款 减：贷款损失准备 短期贷款净额 应收利息 其他应收款 其中：存出保证金 预付款项 减：坏账准备 应收及预付款项净额 待处理流动资产损失 其他流动资产 流动资产合计 长期资产： 中长期贷款 减：贷款损失准备 中长期贷款净额 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产损失 无形资产 递延资产 抵债资产 减：抵债资产减值准备 抵债资产净额 其他长期资产 长期资产合计 资产合计 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 期初数 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 期末数 0 流动负债： 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 短期借款 应付工资 应付福利费 应交税金 应付利润 应付利息 预提费用 其他应付款 预收利息 应付保证金 其中：单位保证金 个人保证金 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期借款 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 实收资本 其中：国有资本 非国有资本 资本公积 其中：接受现金捐赠 盈余公积 其中：公益金 一般风险准备 未分配利润 项 目 行次 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66
银行贷款怎么做财务报表
银行贷款对财务指标及报表要求此文为2011年为某市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容，本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。
本资料仅供交流和学习，学习引用者请注明出处。
（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。
（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。
（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
小额贷款公司审计要点
小额贷款公司审计要点
小额贷款公司审计要点包括：
1. 贷款业务审计：审计小额贷款公司的贷款业务，包括贷款审批、发放、利息计算、还款等方面，核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
2. 资金管理审计：审计小额贷款公司的资金管理情况，包括资金来源、资金运用、结算核对、账务处理等方面，核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
3. 风险管理审计：审计小额贷款公司的风险管理情况，包括客户资信评估、担保物评估、担保物管理、逾期催收等方面，核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
4. 内部控制审计：审计小额贷款公司的内部控制情况，包括制度设计、执行情况、监督检查等方面，核查是否健全有效，能否保证合规经营。
5. 财务报告审计：审计小额贷款公司的财务报告情况，包括年度财务报告、月度财务报表等方面，核查是否真实准确、符合财务会计准则要求。
6. 合规审计：审计小额贷款公司的合规情况，包括相关法律法规、国家政策、行业标准等方面，核查是否符合相关规定，避免违法违规操作。
小额贷款有限公司财务管理制度下载
小额贷款有限公司财务管理制度1:一、财务管理目标和原则：1.1 目标：确保小额贷款有限公司财务稳健，提高企业价值。
1.2 原则：规范、透明、合规、高效。
二、财务组织结构和职责：2.1 财务部门设置和职责分工：2.1.1 财务部门组织设置；2.1.2 财务部门职责分工。
三、财务预算管理：3.1 年度预算编制：3.1.1 预算编制原则；3.1.2 预算编制流程。
3.2 预算执行和控制：3.2.1 预算控制措施；3.2.2 预算执行监测。
四、资金管理：4.1 资金需求估计和筹措；4.2 资金运营；4.3 资金支付管理。
五、账务处理：5.1 会计凭证的填制和审核；5.2 会计分录的编制和核对。
六、财务报告和财务分析：6.1 财务报告编制：6.1.1 资产负债表；6.1.2 损益表；6.1.3 现金流量表。
6.2 财务报告分析：6.2.1 财务比率分析；6.2.2 财务指标分析。
七、风险管理：7.1 财务风险识别和评估；7.2 财务风险防范和控制。
八、附则：8.1 文档的修订；8.2 文档的实施；8.3 文档的解释和补充。
附件：附件一：财务部门组织结构图附件二：财务预算表格附件三：财务报告模板法律名词及注释：1. 资产负债表：反映一个企业在某一特定时间点上的资产、负债和所有者权益的详细情况。
2. 损益表：反映一个企业在特定会计期间内获得利润和发生费用的情况。
3. 现金流量表：反映一个企业在特定会计期间内现金流入和流出的情况。
2:一、财务管理目标和原则：1.1 目标：确保小额贷款有限公司财务安全，实现可持续发展。
1.2 原则：合规、风险防范、透明、高效。
二、财务组织结构和职责：2.1 财务部门设置和职责明确：2.1.1 财务部门的设置；2.1.2 财务部门职责的明确。
三、财务预算管理：3.1 年度预算编制：3.1.1 预算编制的原则和要求；3.1.2 预算编制的程序和流程。
3.2 预算执行和控制：3.2.1 预算执行的措施和控制；3.2.2 预算执行的监督和评估。
银行信贷企业财务报表分析
二、财务分析的方法
银行在对客户的财务状况进行分析时，一般均 是根据借款人提供的连续三年的资产负债表、 损益表、现金流量表等报表资料，审查分析借 款人过去和现在的资产状况、资产结构、负债 状况、负债结构、净资产状况及资本结构、盈 利能力及盈利趋势等。
在现金流量变动表中，任何负债的增加或 非现金资产的减少都是现金来源，负债的减少 和非现金资产的增加都是现金运用。股票的发 行或盈余的净增加代表现金来源，营业收入也 是现金来源，而现金支出、纳税和分红则是现 金运用。
现金流量表的内容
经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量
商业银行在分析资本项目时，如果借款人属于个人独资或 合伙企业的，还要了解所有者个人的收益、资产和负债情况， 因为当发生经济纠纷时，这些是会影响其偿债能力的。
2、利润表项目的分析
利润表是反映企业一定时期收入和支出数量的财 务报表。由于利润表属于动态报表，因而它可以弥补 资产负债表只反映静态数据的不足。通过利润表可以 了解企业的经营业绩、理财成果和获利能力的大小。
财务报表各项目的分析评价 财务比率分析
财务报表各项目的分析评价
1、资产负债表项目分析
（1）资产项目分析
资产项目包括流动资产、固定资产和无形资产，银行重 点分析的内容有：
①应收账款。这是企业偿还短期债务的主要资金来
源，也是企业流动资产中流动性仅次于现金的资产。对应 收账款的分析，应着重掌握三点：
应收账款的分布。 应收账款账龄的分布。 应收账款的抵押情况。
定资产中是否含有虚假成分的问题。
了解企业固定资产是否全额保险，这关系到固定资
产是否能够给银行贷款带来安全保障的问题。
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（二）开业审查材料要点
申请材料九：
消防部门出具的营业场所安全消防设施合格证明
结
束
主要管理制度
要点： 主要包括安全管理制度、业务管理制度（信贷管理制度）、 财务管理制度（财政部颁布的《金融企业会计制度》）、 风险管理制度和信息披露制度等。
（二）开业审查材料要点
申请材料七： ××县（市、区）××小额贷款公司住所证明和营业场所 所有权或使用权
要点： 一、 “三证”指房产证、土地证、契税完税证明。利用住宅进行登记注册的住所（经 营场所），使用证明文件问题规定如下：利用区内住宅进行登记注册的，除按现行登 记政策提供一般性文件外，有业主委员会的由业主委员会出具住所（经营场所）使用 证明文件；无业主委员会的，属于街道办事处辖区的由社区居委会出具，属于地区办 事处的由社区居委会或村委会出具住所（经营场所）使用证明文件，文件中应明确有 利害关系的业主同意将住宅改变为经营性用房。住所所在地未设置居民委员会或未成 立业主委员会的，应按照临时住所使用证明制度的规定，由当地乡政府或街道办事处 在取得利害关系人同意后，出具《临时住所使用证明》。 二、营业场所租赁的，要提供租赁合同，出租方出具“三证”复印件。 三、自购的提供购房合同等证明材料。 四、营业场所图片（店头、正面、营业厅）
贵州省小额贷款公司审批监 管工作要点
贵州省星光培训工程
贵州省小额贷款公司审批监管工作 要点
小额贷款公司审批分为筹建和开业两个阶段 1、筹建阶段
申请人→县（市、区）人民政府提交→市（州、地）人民政府阶段
申请人→县（市、区）人民政府→市（州、地）人民政府主管部门→省经信委
（一）筹建申请材料制作要点
（一）筹建审查材料要点
申报材料十三：
××县（市、区）××小额贷款公司董事 长、总经理人员任职资格申请表
要点 一、经济工作年限、金融从业年限、拟任职务、简历、本 人申明（签名、手印） 二、档案所在部门审查意见 三、身份证复印件及无犯罪记录证明，有关资格证明材料
（二）开业审查材料要点
（一）筹建审查材料要点
申请材料一：
××市（州、地）人民政府（行署）关于××县 （市、区）小额贷款公司申请材料审查意见的函
推介审核小贷公司的意见
（一）筹建审查材料要点
申请材料二：
××县（市、区）人民政府关于设立小额 贷款公司试点的请示
要点： ××县（市、区）设立小额贷款公司的可行性报告 1、当地经济概况和金融业发展情况； 2、小额贷款公司的市场前景分析； 3、组建小额贷款公司的可行性和必要性； 4、区域内小额贷款公司发展规划（规划在1个以上的小额 贷款公司试点应当阐述和载明）
要点： 提供所在县（市、区）工商局的企业名称预先核准书复印 件，并由工商局注明与原件核对无误字样。
（二）开业审查材料要点
申请材料三：
机构设置框架图
要点： 部门设置科学合理，符合现代企业制度
（二）开业审查材料要点
申请材料四： ××县（市、区）××小额贷款公司章程
要点： 一、符合《公司法》要求 二、强调建立完善的信贷管理制度（第25条） 三、强调建立规范的财务制度（第26、27条） 四、建立信息披露制度（第33条）
（二）开业审查材料要点
申请材料五： ××县（市、区）××小额贷款公司高级管理人 员任职登记表
要点： 一、经济工作年限、金融从业年限、拟任职务、简历、本 人申明，有关资格证明 二、档案所在部门审查意见 三、身份证复印件及无犯罪记录证明
（二）开业审查材料要点
申请材料六：
要点： 一、承诺所提交文件、证件的真实、可靠； 二、承诺严格遵守《贵州省小额贷款公司试点暂行管理办 法》 及有关法律、法规规定； 三、承诺不从事有关违法经营违规行为。
（一）筹建审查材料要点
申请材料六：
××县（市、区）××小额贷款公司出资 人协议书
要点： 一、信息全面的出资人名册 二、协议内容全面 三、有权部门批准法人出资人出资入股的文件（股东大 会或董事会决议、社团主管部门等）
一、需要有关部门出具的文件或证明 1.市、县人民政府出具的红头文件（审查意见、请示及风险防范和风险处置责任承诺书） 2.会计师事务所出具的验资报告（股东出资能力证明） 3.律师事务所出具的出资人关联情况法律意见书 4.各地人民银行分支行出具的出资人信用记录报告 二、出资人应提交的材料 1.设立申请 2.出资人承诺书 3.出资人协议书 4.章程（草案） 5.出资人（个人）简历、身份证复印件及无犯罪记录证明 三、其它应提交的材料 拟任高级管理人员任职资格申请表及有关资格证明材料 四、申报材料要求 A4规格纸张，深蓝色封面，小三号仿宋GB2312字体，要件应分隔
（一）筹建审查材料要点
申请材料三：
××县（市、区）人民政府关于小额贷款 公司风险防范和风险处置责任承诺书
要点： 一、参照省小额贷款公司试点工作联席会议建立县级联席 会议制度； 二、严厉查处小额贷款公司在经营过程中的有关违法行为； 三、承担小额贷款公司将来可能产生的金融风险，制定风 险防范的相关具体措施，做好风险处置工作。
要点: 一、执业质量和执业道德良好的律师事务所，律师事务所 承诺派出没有不良记录的、优秀律师主持审核工作 二、审核股东是否属于关联人入股，并出具意见。关联标 准参照《股票上市规则》 三、律师违反职业道德要求，将对其参与其他法律业务产 生严重影响。
（一）筹建审查材料要点
申报材料十：
有关证明材料
（一）筹建审查材料要点
申请材料七：
股东出资能力证明
要点: 一、合格的法人股东审计报告要求（每页加盖公章） 二、个人股东出资能力证明要求 资产证明或有关收入证明，证明自身具备以货币形式 出资小额贷款公司的能力。 三、合格的验资报告（每页加盖公章） 四、会计师事务所的郑重承诺
（一）筹建审查材料要点
要点:
法人出资人的法定代表人和自然人出资人的个人简历、无 犯罪记录证明、身份证复印件
（一）筹建审查材料要点
申报材料十一：
××县（市、区）××小额贷款公司出资 人信用记录
要点： 一、法人出资人信用记录（由人民银行或工商局出具，或 由有资质的第三方中介机构提供信用等级报告），重点反 映有无重大违约记录。 二、自然人出资人信用记录（由人民银行出具），重点反 映有无重大违约记录。
申请材料八：
××县（市、区）××小额贷款公司章程
要点: 一、符合《公司法》要求 二、强调建立完善的信贷管理制度（第25条） 三、强调建立规范的财务制度（第26、27条） 四、建立信息披露制度（第33条）
（一）筹建审查材料要点筹建
申请材料九：
关于设立××县（市、区）××小额贷款 公司的法律意见书
申请材料一：
××县（市、区）人民政府关于××县（市、区） ××小额贷款公司开业审查的报告
要点： 是否符合开业条件，有关情况说明； ××县（市、区）××小额贷款公司开业申请书的内容应 包括公司名称、地址、法人、营业场所面积、开业工作的 有关情况等。
（二）开业审查材料要点
申请材料二： 工商行政管理部门出具的《企业名称预先核准通 知书》
（一）筹建审查材料要点
申请材料四：
关于设立××县（市、区）××小额贷款 公司的申请
要点： 一、拟设立小额贷款公司的筹建情况； 二、小额贷款公司自身经营的可行性分析； 三、股东的简要情况介绍； 四、全体股东签名、盖章。
（一）筹建审查材料要点
申请材料五：
××县（市、区）××小额贷款公司出资 人承诺书