(完整word版)奶茶店项目投资可行性分析报告

奶茶店项目投资可行性分析报告

'、项目概述

本店设置在大学校内，学生比较经常逛的地方。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以准备几个人一起投资合开奶茶店。

一、基础数据

（1）规模店面10平米，投资额最多的为店主，无需请人，就几个合伙

人自己做

（2）进度奶茶店在营业花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可

达设计能力的100%生产期为5年，计算期也是5年。

（3）总投资估算及资金来源

①办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元

广告费200,建设投资估算1.46万。详细内容见表I。

表I

②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为

2.49万。详见表II o

表II

总资金=建设投资+全部流动资金=1.48+2.49=3.97万元

③资金来源。项目自有资金2万元，其余1.97万元为借款。自有资金的2万全部用于流动资金，建设投资借款1.48万元，年利率8%长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款0.49万元，年利率6%流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III

表III

(4)销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，

大杯4元/杯，茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600 杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。每月营业额为3.04万元，全年营业，

除去暑假和寒假两个假期，8个月销售收入估计值为24.32万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%城市维护建设税税率为4%,教育费附加为1%。销售税金及附加估计值为1.2768万元

正常年份销售税金及附加计算：

㈠营业税=24.32*5%=1.216万元

㈡城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元

㈢教育费附加=1.216*1%=0.01216万元。

详见表IV。

表IV

(5)

表V

固定资产折旧和摊销额计算购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定

资产原值为1.42万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值, 残值率为5%年折旧额为2698元。详见下表VI :

表VI

三、财务分析

(1)利润及利润分配详见下表VII :

表VII

投资利润率=年利润总额/总投资*100%

T 』

=81224十 39700X 100% =204.6%

资本金利润率=利润总额/资本金总额*100 %

=81224- 20000X 100% =406.1%

现金流入：第一年到第四年24.23万元第五年现金流入量=销售收入+回收流 动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.7仁27.43

现金流出量：初始投资 3.97万元第一年到第五年现金流出量=经营成本+营业 税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元

净现金流量：NCF0=-39700第一年到第4年的NCF=现金流入量-现金流出量 =24.23-17.6834=6.5466 NCF5=现金流入量-现金流出量=27.43-17.6834=9.7466 万元

N

净现值=' NCFt X ( P/F,K.t)-I=(6.5456 X 4+9.7466 ) X

（P/F,12%,5）-3.9700=16.4161

N

财务内部收益率（IRR ）

NCFt X （ P/F,IRR,t ）-l=0= （ 6.5456 X 4+9.7466）

(2)长期借款还本付息表

详见下表VIII :

、

计 期 算 / 年

(3)财务现金流量：

固定资产余值=固定资产原值X 残值率=1.42 X 5%=710元

T丄

X（P/F,IRR,5 ）-I=0 IRR=165%

动态投资回收期=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1 ）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=（1-1）+2.5766/6.5466=0.3935（年）投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。

四，风险分析

1. 资源（原材料，供应商）

开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应，供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。

解决办法：平时与供应商搞好关系，在平时要诚信，不给供应商留下坏印象：流动资金不可乱动，关键时刻大用处。

2. 市场不确定性分析

不同的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同，节假日需求量明显高

于平常，由此而引发的供给、收入的不稳定，甚至出现亏损。

解决办法：时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需

求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。

3. 竞争风险

由于市场在不断改变，我们的竞争者也会因此而又有改变，从而拉走了一部分消费者。

解决办法：时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系

4. 破产风险

企业实施期间面临着各种风险，各种问题，一旦出现资金断裂，又不能很好的处理问题，造成重大损失，从而导致破产。

解决方法：流动资金须有保障，正确处理与员工之间的关系，遇到问题及早解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。

五、结论与建议

1、结论

通过市场分析，该项目发展环境良好，只要投资者充分利用该项目的区位优势，合理设计综合布局，准确的进行市场定位，采用科学的营销策略，该项目的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看，奶茶店拥有稳定的目标消费群；整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势，所以该项目既具有必要性，又具有可行性。

财务分析表明，该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力，所以财务分析表明该项目的实施是可行的。

通过项目的不确定性分析和风险分析，对项目的不确定性进行定量分析，项目的经济指标都能通过判别标准，表明本项目具有较强的抗风险能力。同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险，从而分析出解决风险的对策。

2、建议

1、做好前期的宣传工作

2、自己的各项操作流程必须熟练掌握