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附件2

XXXXX公司内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合XXXXX公司（以下简称“公司”）内部控制制度和内部控制手册，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制有效性进行了试评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制试评价目的

本次试评价旨在通过全面梳理并评估公司内部控制体系的设计合理性及运行有效性，及时发现可能存在的缺陷或不足，查缺补漏，最终满足外部监管要求和公司自身管理需要。

同时，以评价为手段，进一步提高和强化公司各级管理层的内控意识，促使其更加重视内控设计与运行，不断改进、优化内控制度与流程，推动公司管理真正向“流程化、规范化、精细化”转变，实现管理科学、运行高效、价值增值、风险可控。

三、内部控制试评价工作情况

（一）内部控制试评价的组织

本次试评价工作由XXXXX部门牵头组织，于2014年月日至月日根据历年内、外部检查发现的问题，对应管理制度查找风险点、控制点，发现公司内部控制缺陷，对公司的内控现状进行了评价。

（二）内部控制试评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括XXX部门等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围

的主要业务和事项包括：XXXX流程（ELC公司层面、P1人力资源管理、P2全面预算管理、P3资金管理、P4财务管理、P5采购管理、P6煤炭生产与成本核算、P7 销售管理、P8工程项目、P9资产管理、P10综合管理、P11信息科技、P12党群建设、P13招标管理；）重点关注的高风险领域主要包括：XXX流程（资金管理-营运资金、资金管理-融资、财务管理-税务管理、财务管理-财务报告、采购管理、煤炭生产与成本核算、销售管理、工程项目、综合管理-合同管理、招标管理）。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（三）内部控制试评价工作依据

本次试评价是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）的要求，结合公司内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2013年12月31日内部控制的设计合理性与运行的有效性进行评价。

（四）内部控制评价的程序和方法

本次内部控制试评价工作严格遵循基本规范、评价指引，评价程序为：制定评价方案、实施评价（制度对标、流程测试、编制评价底稿、缺陷汇总及整改建议）、编制评价报告。

本次试评价采用了穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计是否合理、运行是否有效的证据，

如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，依据公司的实际业务侧重点，明确不同级别缺陷的定性与定量标准，结合不同业务的发生频率情况抽取适当的测评样本数，以保证整个测评结果的可靠性。

四、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

（一）财务报告内部控制缺陷认定标准

1.定量标准

重大

指一个或多个控制

缺陷的组合，可能导

致企业严重偏离控

制目标

财务报表的错报金额落在如下区间：

1. 错报≥经营收入总额的1%；

2. 错报≥利润总额的5%；

3. 错报≥资产总额的3%；

4. 错报≥所有者权益总额的1%。

重要指一个或多个控制

缺陷的组合，其严重

程度和经济后果低

于重大缺陷，但是仍

财务报表的错报金额落在如下区间：

1. 经营收入总额的0.5%≤错报<经营收入总额

的1%；

2. 利润总额的3%≤错报<利润总额的5%；

有可能导致企业偏离控制目标。3. 资产总额的0.5%≤错报<资产总额的3%；

4. 所有者权益总额的0.5%≤错报<所有者权益总额的1%。

一般除重大缺陷、重要缺

陷之外的其他控制

缺陷

财务报表的错报金额落在如下区间：

1. 错报＜经营收入总额的0.5%；

2. 错报＜利润总额的3%；

3. 错报＜资产总额的0.5%；

4. 错报＜所有者权益总额的0.5%。

上述缺陷认定标准以评价年度财务报表数据为基准按各项指标计算结果孰低为标准进行缺陷认定。

2.定性标准

重大

指一个或多个控制

缺陷的组合，可能导

致企业严重偏离控

制目标

1.发现公司管理层存在的任何程度的舞弊

2. 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺

陷在经过合理的期限内，并未得到改正；

3.外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，

而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

4.公司审计委员会和监察审计部对内部控制的

监督无效；

5.影响关联交易总额超过股东批准的关联交易

额度的缺陷；

6.控制环境无效；