拓邦股份2020年上半年财务分析详细报告

拓邦股份2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

拓邦股份2020年上半年资产总额为556,888.15万元，其中流动资产为362,951.71万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的36.44%、25.24%和21.7%。非流动资产为193,936.44万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的48.29%、16.42%和14.49%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产369,601.7 100.00 427,275.2 100.00

556,888.15

100.00

流动资产

221,761.88 60.00 262,623.7 61.46

362,951.71

65.17

应收账款83,950.05 22.71 96,812.93 22.66

132,275.46

23.75 货币资金39,475.1 10.68 55,263.76 12.93 91,614.28 16.45 存货58,602.5 15.86 49,190.99 11.51 78,770.52 14.14 非流动资产40.00 38.54 34.83

147,839.82 164,651.49 193,936.44 固定资产69,148.49 18.71 74,918.98 17.53 93,642.67 16.82 无形资产19,092.48 5.17 24,324.48 5.69 31,839.68 5.72 在建工程24,546.49 6.64 30,773.46 7.20 28,093.04 5.04

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的39.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的37%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

221,761.88 100.00 262,623.7 100.00

362,951.71

100.00

应收账款83,950.05 37.86 96,812.93 36.86

132,275.46

36.44 货币资金39,475.1 17.80 55,263.76 21.04 91,614.28 25.24 存货58,602.5 26.43 49,190.99 18.73 78,770.52 21.70 交易性金融资产0 - 18,823.21 7.17 37,969.1 10.46 应收票据14,878.43 6.71 13,489.48 5.14 12,283.72 3.38 其他流动资产17,056.23 7.69 24,638.22 9.38 6,019.7 1.66

其他应收款5,888.44 2.66 2,980.95 1.14 2,018.85 0.56 预付款项1,869.11 0.84 1,424.15 0.54 2,000.07 0.55

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为556,888.15万元，与2019年上半年的427,275.2万元相比有较大增长，增长30.33%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加36,350.52万元，应收

账款增加35,462.53万元，存货增加29,579.53万元，交易性金融资产增加19,145.89万元，固定资产增加18,723.7万元，无形资产增加7,515.19万元，长期待摊费用增加2,766.2万元，其他非流动资产增加2,310.67万元，递延所得税资产增加1,448.57万元，投资性房地产增加1,074.17万元，预付款项增加575.91万元，长期股权投资增加214.78万元，开发支出增加2.28万元，固定资产清理增加1.95万元，共计增加155,171.88万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少962.1万元，应收票据减少1,205.76万元，商誉减少2,092.13万元，在建工程减少2,680.42万元，其他流动资产减少18,618.52万元，共计减少25,558.93万元。各项科目变化引起资产总额增加129,612.95万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。