如何建设我国现代商业信用体系

我国商业信用体系发展的问题与对策

摘要：商业信用伴随着人类的经济活动不断发生变革与发展。在当代世界经济形势影响下，商业信用在经济贸易生活中扮演着越来越为重要的角色。借鉴国外经验，结合我国国情，建议我国应尽早建立现代商业信用体系，建立社会商业信用基础，扶持商业信用的发展；填补商业信用法律空白，完善商业信用考量标准；明确商业信用主管部门，成立信用服务行业协会；推动征信系统开放，规范信用服务行业发展；完善商业信用体制，使其优化我国经济体制。

关键字：商业信用、信用制度、经济发展、商业信用体系

商业信用泛指企业在正常的经营活动和商品交易中基于延期付款或预收帐款所形成的企业常见的信贷关系。包括工商企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。企业之间以赊销分期付款等形式提供的信用以及载商品交易的基础上以预付定金等形式提供的信用。

一、我国商业信用现状与问题

新中国成立后，我国商业信用具体经历了三个阶段：

1、在国民经济恢复和“一五”计划期间，我国曾较好地发挥过商业信用的积极作用。

2、从第二个五年计划至1978年前，除只准对采购农副产品和制造长期的大型设备可预付定金外，其余一律禁止运用商业信用。

3、从改革开放至今，商业信用在我国逐步放开，范围逐步扩大，并发挥了一定的积极作用。

进入21世纪以来，全球经济飞速发展。经济全球化趋势愈演愈烈。全球商业信用体系飞速发展，随之相对应的贸易方式也在渐渐发生转变。比如新一轮世界经济危机虽未对我国经济增涨造成损害，但却也使广大以出口外销方式生存的中小型企业着实擦了把冷汗。海外需求的减少以及外商以赊销、汇票等贸易结算方式的转变都使广大中小企业感觉到在相对于以往的外贸订单，对交易风险掌控越来越让人力不从心。这些都凸显出我国商业信用制度建设缓慢，现有商业信用体制与我国在国际贸易中的地位不相符，制约了我国贸易的进一步发展。

当今社会发展快速，而信用制度建设却很缓慢，从而导致我国社会生活中普遍的信用缺失。为呼唤信用的回归，我国将2001年称为“诚信年”。外经贸部党组成员中国入世首席谈判代表龙永图在我国加入WTO记者招待会上对记者说：“中国现在最缺的就是

诚信”，可见商业信用危机已经成为我国社会上普遍存在的现象。当前我国在商业信用方面主要存在以下一些现象：

1、经济活动主体之间相互拖欠。经济活动主体之间相互拖欠货款于货物，贷款一方拖欠银行的到期贷款，经济活动主体在经营中偷、逃、骗税的现象在全国各地普遍存在。

2、随意违约，不能及时兑现承诺。在我国现实经济生活当中，买卖双方因单方利益而随意不履行合同、合约、承诺违约。导致另一方蒙受损失的事情时有发生。

3、假冒伪劣产品众多。不法厂商为谋求非法利益，制售假冒伪劣产品、质量不合格欺诈消费者、冒用他人商标侵权、盗用他人专利侵权的种种行为已渗透到了我国经济生活生产、销售、融资、借贷、竞争等各个方面。

当代世界经济发达国家早已将商业信用作为社会最重要与最基本的商业行为标准。在商业活动中，企业的商业信誉诚实被认为是最基本的品质。而我国经过一系列历史原因，迫切的需要快速发展经济来提高人民的生活水平，从而导致各种经济制度建设相应滞后。商业信用体系就是其中之一。

概括而言，我国产生商业信用缺失的原因主要有以下几个方面：

1、相关法规制度不完善。

在市场经济高度发达的当代社会，商业信用通过承诺的方式加以验证，人们相互交往中的失信行为实质上是不诚实和不兑现承诺。相关法律的缺失，法律惩罚力度的偏低。致使当事人宁愿违背承诺，随意违约去追逐更大的利益。

2、商业信用体系建设缓慢。

商业信用金融体系建设的缺失直接导致了我国商业信用销售总规模较小，贷款提供机构单一。在国际各国经济高度信用化的今天，我国商业信用销售对消费增长的促进作用还远没有发挥出来。我国信用销售规模与GDP增长之间的正相关关系尚未建立，也在一定程度上造成我国的内需不足、外销乏力的局面。由于信用体系不健全，导致企业赊销账款回收困难，形成了大量不良债务。目前，国内企业 70%的账款逾期天数在90天以上，远远高于国际上平均30天的水平。坏账率过高，拖欠成风和整个市场经济秩序严重紊乱，导致国民经济运行效率低下，严重制约了商业信用销售对经济增长的贡献。

3、企业信用管理水平较低，商业信用观念薄弱。

美国经济学家瓦尔特·克奇曼将美国的商业信用体系喻为“美国经济活力的秘密成分”。发达国家较大企业中都有专门的信用管理部门，一方面负责评估客户的商业信用状况，一般不与没有资信记录的客户打交道，另一方面也随时关注自身的信用状况，避

免在信用报告中出现负面信息。可见他们非常注重企业商业信用建设，视商业信用为一种企业财富，以此向外界展示企业商业资质。比较来看，目前我国企业信用管理水平较低，尚不能满足经济发展的需要。主要表现在：缺乏信用管理意识。信用培育不够；财务报表不能按照国际通用准则做，不愿意向其他机构公开本公司的信用资料；在交易过程中缺乏风险评估调查，客户信用档案不健全、更新不快，较少使用信用管理工具。4、商业信用信息得不到充分公开。

一个国家的经济能否健康、迅速地发展，于有关的商业资信是否公开及公开的程度有相当大的关系。在一国范围内，能够快速、真实、完整、连续、合法、公开地获得有关商业资信资料，有助于经济活动主体进行全面的资信调查和做出正确的判断。在现行的商业信息管理体制下，目前经济活动主体主要是通过以下三种渠道获得相关企业商业信用数据的：一是通过新闻媒介等公开渠道获得；二是通过自己调查或者委托调查获得；三是通过政府部门和有关机构获得。总体上说，我国企业商业资信数据基本上处于相对封闭的状态，这使商业资信判断时搜集数据成本过高。因此，造成了很多企业因不能获得对方的商业资信资料而盲目行动导致受损，而有些不法分子也正是利用商业资信公开不充分进行诈骗等非法活动。

5、商业信用服务业发展不充分

商业信用服务行业在广义上可以分为10个分支行业，即企业资信调查（企业征信）、消费者信用调查（个人征信）、财产征信、资信征信、商账追收、信用保险、保理服务、信用管理咨询、市场调查、利用电话查询票据等。经济巨头美国目前从事信用服务的企业主要分为消费者信用评估机构和为国家、企业和机构信用评估机构两大类。对国家、企业和机构进行信用评估的机构又可分为两类：一类是资本市场上的信用评估机构，即对国家、银行、证券公司、基金、债券及上市大企业的信用进行评级的公司；另一类是对中小企业资信进行评级的机构。通过这些机构作出的信用评估，已经成为美国企业的一种无形资产，是影响企业的生存与发展的重要因素。

目前，在我国从事信用评估、信用征集、信用调查、信用保理等社会信用中介机构数量稀少，其中信用评估机构大多分布在沿海经济发达地区或者行政中心。商业保理机构仅有24家，其中21家集中于天津，北京、上海、河南各一家。从行业角度看，商业信用服务机构至今尚处于自发运作状态，发展缓慢。商业信用机构发展不全面，未形成完善的商业信用体系。时至今日也还没有出现业务规模覆盖全国，行业影响力大，处于优势地位的企业。导致了我国现阶段商业信用行业影响力较低，市场能动性差，未能发