西宁特钢2019年管理水平报告

西宁特钢2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年西宁特钢成本费用总额为962,736.56万元，其中：营业成本为843,318.3万元，占成本总额的87.6%；销售费用为28,511.54万元，占成本总额的2.96%；管理费用为18,835.67万元，占成本总额的1.96%；财务费用为63,283.81万元，占成本总额的6.57%；营业税金及附加为10,852.41万元，占成本总额的1.13%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额962,736.56 100.00 860,038.12 100.00 808,608.71 100.00 营业成本843,318.3 87.60 677,213.77 78.74 676,706.98 83.69 销售费用28,511.54 2.96 20,710.73 2.41 20,268.01 2.51 管理费用18,835.67 1.96 25,859.55 3.01 33,087.86 4.09 财务费用63,283.81 6.57 93,897 10.92 70,679.43 8.74 营业税金及附加10,852.41 1.13 6,645.82 0.77 8,032.79 0.99

2、总成本变化情况及原因分析

西宁特钢2019年成本费用总额为962,736.56万元，与2018年的860,038.12万元相比有较大增长，增长11.94%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加166,104.53万元，销售费用增加7,800.82万元，营业税金及附加增加4,206.59万元，共计增加178,111.94万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少7,023.87万元，财务费用减少30,613.19万元，资产减值损失减少37,776.44万元，共计减少75,413.5万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长102,698.44万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入984,627.04 100.00 678,651.64 100.00 743,367.31 100.00 营业成本843,318.3 85.65 677,213.77 99.79 676,706.98 91.03 营业税金及附加10,852.41 1.10 6,645.82 0.98 8,032.79 1.08 销售费用28,511.54 2.90 20,710.73 3.05 20,268.01 2.73 管理费用18,835.67 1.91 25,859.55 3.81 33,087.86 4.45 财务费用63,283.81 6.43 93,897 13.84 70,679.43 9.51

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为843,318.3万元，与2018年的677,213.77万元相比有较大增长，增长24.53%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为28,511.54万元，与2018年的20,710.73万元相比有较大增长，增长37.67%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为18,835.67万元，与2018年的25,859.55万元相比有较大幅度下降，下降27.16%。2019年管理费用占营业收入的比例为1.91%，与2018年的3.81%相比有所降低，降低1.9个百分点。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为63,283.81万元，与2018年的93,897万元相比有较大幅度下降，下降32.6%。