4审核和修改信用证

三、开证行改证的渠道、方式和生效
• 《UCP600》规定：如一家银行利用一家通 知银行的服务将信用证通知给受益人，它 也必须利用同一家银行的服务通知修改。 如果信用证和通知书由两家银行分别通知， 不仅不合常理，也极易造成混乱，因此， 信用证修改须经原通知行通知受益人。
四、受益人对信用证修改的处理
• （二）对受益人的审查 • 受益人必须是当地有权办理出口业务的企 业。受益人的名称地址应与实际相符。如 受益人为外地企业，应转由当地分行通知。 如当地不具备通知条件，可直接通知受益 人。
• （三）对信用证付款责任的审查 • 《UCP600》虽然取消了关于可撤销信用证 的规定，但一些信用证上虽未注明“可撤 销”字样，却在特别条款中规定在某种情 况下可以撤销，这类条款俗称“软条款”。 对这类信用证应视为可撤销信用证，银行 一般不接受。
• 审核信用证规定的文件所需的时间及单据送交银行所需的时间。
检查信用证规定的文件能否及时提供
• 主要内容有：
• 1）一些需要认证的单据特别是使馆认证等能否及时 办理和提供。
• 2）由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、 运费收据、检验证明等能否提供或及时提供。 • 3）信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港 口转船等条款能否办到等。
二、进口商提出修改
• 进口商提出修改信用证主要有两方面原因：主观 原因是进口商可能在订交易合同时对国内销售形 势估计和预测有误，要求根据新掌握的情况修改 信用证，比如要求增加或减少货物的数量，改变 货物的品种，修改信用证金额、单价，等等。客 观原因如战争爆发使货物运输风险增大，进口商 要求增保战争险、改变目的港；又如政府颁布新 规定，要求进口货物须具备某种单据才能进口， 进口商只得修改信用证以便满足进口通关要求。
• （八）对保兑条款的审查 • 凡信用证由第三家银行保兑的，保兑责任 必须明确包括提供保兑行的确认书。同时， 对保兑行的资信进行审查。如开证行要求 通知行保兑，通知行应根据对开证行的资 信状兑及其所在国政治经济形势决定是否 加具保兑。
• （九）对银行费用的审查 • 信用证应按贸易合同规定声明银行费用的 负担。如果信用证中规定银行费用由受益 人承担，银行应与受益人联系以证实是否 与合同相符。如果此规定并非合同约定而 是进口商强行加列，应要求受益人联系申 请人修改或向开证行声明银行费用的承担 者。
• 另外，通知行还应该对信用证要求的单据、 保险条款等进行必要的审查。信用证要求 的单据必须是出口国政策许可，出口商能 够得到的；信用证条款与条款之间、单据 与单据之间不能有矛盾之处。如果保险是 由出口商办理，应审查信用证所规定的保 险险另和保险条款是否为出口国保险公司 所能承担的。
二、受益人审证
• 信用证的修改最终要得到受益人的同意才 能生效。受益人收到由通知行转来的信用 证修改书后，应该向通知行明确表态是不 接受修改。如果受益人因故迟迟未能做出 表态，则以交单情况为准：如所交单据与 修改的内容相符，则视为已接受修改；如 所交单据与修改的内容不符而与原证相符， 则视为拒绝修改。只要受益人没有表态同 意接受修改，原证条款仍然有效。
• 审核信用证通常遵循的原则是：信用证条款规
定比合同条款严格时，应当作为信用证中存在 的问题提出修改（当然，在实际业务中主要是
以是否影响出口商安全收汇和顺利履行合同义
务为前提）；
• 而当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可
不要求修改。
• 注：应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响： • 生产及包装所需的时间 • 内陆运输或集港运输所ห้องสมุดไป่ตู้时间 • 进行必要的检验如法定商检所需的时间 • 申领出口许可证/FA产地证所需的时间 • 报关查验所需的时间、船期安排情况 • 申领检验证明书所需的时间、制造、整理
4.1.1 信用证的审核
• 一、银行审证 • 银行（通知行）的审证侧重于与收汇有关 的问题，以保证国内货物出口后能安全收 汇。通知行收到国外来证后，应考虑进口 国的政治经济形势与开证行的资信，以决 定是否通知信用证；如决定通知信用证， 必须合理小心地审查信用证的表面真实性。
• （一）开证行资信的审查 • 开证行的资信状况是出口商能否安全收汇的基础。 影响开证行资信的主要因素有：开证行所在国的 宏观经济形势及其对开证行的影响大小；开证行 的实力，包括资本额与资产负债总额大小；开证 行的信誉与经营作风；开证行与通知行以往的合 作关系等。如果发现开证行的资信与来证金额不 相称，应根据不同情况采取安全措施，或要求由 其他资信好的大银行加具保兑。
• （四）对信用证使用货币的审查 • 信用证一般应使用可自由兑换的货币。如 信用证规定的计价货币为一种外币，而用 另一种外币偿付，一般不应接受；如视具 体情况需要接受，应试注意信用证上的折 算时间与折算汇率是否合理。
• （五）对信用证偿付方式的审查 • 对信用证偿付方式的审查应以国际贸易中 通常使用的方式，并且以有利于安全收汇 的原则进行。如果信用证列有货到付款、 验货合格付款等特殊条款，因不利于收汇， 应在了解成交合同后，提出修改意见。
• （分析：根据《UCP600》，信用证非经所有当事 人同意，不得任意修改或撤销。由此可见，如开 证人和受益人双方撇开开证行而对 L/C 之内容进 行修改是无效的，当然议付行拒绝议付。 • 因此，如受益人要求改证应先给开证人，开证人 同意后再由其给开证行，而后开证行通知通知行 向受益人发出修改通知，至此这一修改方能生效。 如开证人需要修改 L/C，亦应先给开证行，然后 由开证行将修改内容通知通知行转受益人。如受 益人同意，则修改成立；如受益人不同意，则不 能修改。）
第四章 审核和修改信用证
• 第一节 信用证审核的依据与方法； • 第二节 信用证修改申请书的制作。
先行案例
• A公司向美国B公司出口一批货物，合同规 定 8 月份装船，后国外来证将装船期改为 不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船， 我A公司立即要求B公司将装船期延至 9 月 15 日前装运。随后B公司来电称：同意船 期展延，有效期也顺延一个月。A公司于 9 月 10 日装船完毕，15日持全套单据向银行 办理议付，但银行拒绝收单。问银行能否 拒收单据、拒付货款？为什么？
• 受益人审证的依据有三个： • 1.外贸合同。现行的外贸合同大多是由卖方提供固定格式 合同达成的。这种签约方式虽然简便易行、节约时间，但 是空白合同留下的空间有限，有些条款又不尽合理，不可 能把买卖双方特别是买方对于某种商品的特殊要求都填写 上去。为了自身利益，买方在开立信用证时，可能在信用 证里加列一些合同中没有的条款。 • 2.政策法令。即来证内容有无违反我国政策法令规定的地 方。 • 3.备货和船期等实际情况。即来证内容有无我方办不到的 内容；有无影响我方安全及时收汇或增加我方费用开支的 内容。如果发现来证与合同不符，必须立即联系开证申请 人改证。
一、受益人提出修改
• 虽然信用证是开证行与受益人之间的契约， 但在信用证业务中，对于信用证审核中的 问题，受益人一般联系开证申请人要求改 证，然后由开证申请人通知开证行办理， 而不是由受益人直接联系开证行办理。 • 有一点必须特别注意：开证申请人回复受 益人表示同意改证的函电，并不具备法律 效力，受益人必须在收到开证行发来的修 改书后才能发货。
4.1.2 信用证的修改
• 信用证的修改简称“改证”，是信用证业 务中经常发生的情况。如前所述，出口商 审证后，如果发现信用证有问题，应提请 修改。只有在货物出运前做好审证和改证 工作，才能最大限度地防止“拒付”或 “迟付”，为及时、安全收汇创造条件。 • 在实务中，受益人最好将信用证上的不符 点一次性提出，避免发生一改再改的情况， 以便节约改证费用和时间。
• （六）对信用证生效的审查 • 有些信用证规定必须取得某种条件或某种 文件之后才能生效。如进口商取得许可证 或当局签发的授权书后，信用证才能生效。 银行通知这些未生效信用证时，一般应在 信用证正本上明显加注“此证暂未生效， 应在生效通知到达后再办理出运”字样。
• （七）对信用证装运期、到期日和到期地 点的审查 • 银行应与出口商联系，掌握装效期长短的 合理性。有些信用证规定到期地点在国外， 这种规定受益人不易控制，如不是业务特 殊需要，应要求受益人或由银行经洽商将 国外到期修改为境内到期。