信用证SWIFT格式

信用证SWIFT格式
跟单信用证的特点和标准
在出口业务中采用的“信用证”方式，正式名称叫作“跟单信用证”。

我们在习惯上将其简称为L/C(LETTER OF CREDIT)。

国际贸易的结算方式很多，跟单信用证（DOCUMENTARY CREDIT）是其中最普遍使用的结算方式之一。

简单来说，信用证是银行应申请人的要求而开立的一项有条件的承诺，保证受益人可凭符合信用证所有条款的各项单据取得货款。

跟单信用证的特点是一切凭单据行事，而不用管货物的好坏。

单据是否与信用证条款相符是确定付款责任的唯一依据。

对开证人来说，通过信用证条款可促使受益人有效履行合同。

开证人是否支付货款，由开证行审核受益人所提交的单据是否相符而决定。

对受益人来说，只要做到单证相符，即可取得到开证行偿付的货款，大大降低了贸易风险。

因此，制作单证相符的单据及相关的审证、审单工作在跟单信用证实务中显得至关重要。

现在国际间使用的信用证普遍都受到国际商会制定的“跟单信用证统一惯例”（即俗称的“500条款”）所约束，作为解释信用证条款及决定单证是否相符的统一标准。

国际商会自1933年起开始制定跟单信用证标准，并陆续修改过4次，目前最新的是国际商会第500号文件（UCP500）,全称叫作“跟单信用证统一惯例”：UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DUCUMENTARY CREDITS—1993 REVISION(Publication No.500)。

“500条款”从1994年起生效，使用至今。

可以这样说，熟读“500条款”是用好信用证的基础。

但这仅仅是“纸上谈兵”，在实际工作中会出现各式各样的问题，无法从教科书中找到现成的答案。

我们将逐一分析跟单信用证的SWIFT报文格式，并结合“500条款”，以问答的形式讲述操作实战。

这篇指南不会对信用证基础知识多加解释，希望你在读这篇文章前已经学习过【进出口实务】和集团公司的【出口业务管理规定】，或具有一定的单证工作经验，这样更容易理解文章的内容。

SWIFT开证方式
除了少数落后国家，现在国际上所有的信用证都采用“SWIFT”报文格式开出。

什么是“SWIFT”呢？“SWIFT”是最大的国际性银行通讯网络，它的全称叫“环球同业银行金融电讯协会”（SOCIETY FOR WORLD-WIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION ,简称SWIFT），是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。

该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起，发展到今天已在全
世界拥有会员银行2000多个，其环球计算机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，共连接了约4000家用户，为他们提供安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯服务。

国内的中国、中信等各大银行均早已加入了SWIFT组织并开通使用了SWIFT系统，与世界上多家银行建立了SWIFT密押关系，在通讯中普遍采用SWIFT系统的报文格式。

SWIFT报文格式（MT-MESSAGE TYPE）包括了外汇银行业务的全部内容，从0－9分为10大类，其中的第7类为：跟单信用证和保函（DOCUMENTARY CREDITS AND GUARANTEES）。

在第7类中，包含了若干组，每一组又包含若干格式，有关信用证的部分如下：
MT700/701 开立跟单信用证
MT705 跟单信用证的通知
MT707 跟单信用证的修改
MT710/711 通知由第三家银行开立的信用证
MT720/721 跟单信用证的转让
MT730 确认
MT732 解除责任通知
MT734 拒付通知
MT750 通知不符点
MT754 已付款，承兑和议付的通知
MT700/701格式构成
该格式和其它SWIFT格式一样，由项目标号（Tag）、项目名称(Field Name)、项目内容(Content/Options)3部分组成，例如：转运条款43T/TRANSSHIPMENT:ALLOWED。

在实际开证时，项目标号有时会出现在项目名称的后面，例如：TRANSSHIPMENT 43T:ALLOWED。

MT700/701格式说明
(1)除非另有规定，所开立的跟单信用证将遵循现时有效的“500条款”。

(2)当跟单信用证内容超过MT700报文格式的容量时，可以使用一个或几个（最多三个）MT701报文格式传递有关信用证条款。

(3)除非另有规定，根据该报文通知给受益人或另一家通知行的跟单信用证是已生效的信用证。

(4)以下列出了MT700/701格式的所有项目，在实际开证时会根据需要省略一些用不到的项目,或对一些单词进行缩写。

MT700格式跟单信用证的开立（1）
信用证抬头出现在信用证的最上端，包括银行代码、密押、开证行名称等，表示为：
MSGACK……
BASIC HEADER F 01 ……
APPLICATION HEADER O 700 ……
（或SENT BY）* 开证行名称*
* 开证行地址*
USER HEADER SERVICE CODE 103 ……
……
INFO.FORM CI 115 ……
报文页数27 /SEQUENCE OF TOTAL 表示信用证由几份M700或M701报文组成，例如：1/1，1/2，依此类推。

跟单信用证形式40A/FORM OF DOC. CREDIT 该项目内容有六种表示法：
(1)IRREVOCABLE：不可撤销跟单信用证
(2)REVOCABLE：可撤销跟单信用证
(3)IRREVOCABLE TRANSFERABLE：不可撤销可转让跟单信用证
(4)REVOCABLE TRANSFERABLE：可撤销可转让跟单信用证
(5)IRREVOCABLE STANDBY：不可撤销备用信用证
(6)REVOCABLE STANDBY：可撤销备用信用证
跟单信用证号码20/DOC.CREDIT NUMBER
预先通知编号23/REFERENCE TO PRE-ADVICE
开证日期31C/DA TE OF ISSUE
效期和地点31D/EXPIRY 该项目列明跟单信用证最迟交单日期和交单地点。

开证申请人的银行51/APPLICANT BANK 如果开证行和开证申请人的银行不是同一家银行，用此项目列明开证申请人的银行。

开证申请人50/APPLICANT
受益人59/BENEFICIARY
跟单信用证的货币及金额32B/AMOUNT/CURRENCY CODE AMOUNT
信用证金额允许浮动范围39A/POS./NEG.TOL.(%)/PERCENTAGE CRDT AMT TOLERANCE 该项目列明信用证金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。

例如：10/10，即允许上下浮动各不超过10％。

信用证最高限额39B/MAXIMUM CREDIT AMOUNT 该项目用“UP TO”、“MAXIMUM”或“NOT EXCEEDING”（后跟金额）表示信用证金额的最高限额。

附加金额39C/ADDITIONAL AMOUNTS COVERED 该项目列明信用证所涉及的附加金额，如保险费、运费、利息等。

指定的有关银行及信用证兑付方式41A/AV AILABLE WITH…BY…该项目列明被授权对该证付款、承兑或议付的银行及该信用证的兑付方式，其中兑付方式可表示为：
(1)BY PAYMENT：即期付款
(2)BY ACCEPTANCE：远期承兑
(3)BY NEGOTIATION：议付
(4)BY DEF PAYMENT：迟期付款（详细内容在项目“42P”中列明）
(5)BY MIXED PAYMENT：混合付款（详细内容在项目“42M”中列明）
汇票付款期限42C/DRAFT AT …
汇票付款人42A/DRAWEE 必须表示为开证行名称，不可以表示为开证申请人。

混合付款条款42M/MIXED PAYMENT DETAILS
迟期付款条款42P/DEFERRED PAYMENT DETAILS
分批装运条款43P/PARTIAL SHIPMENTS 该项目列明信用证项下货物分批装运是否允许。

转运条款43T/TRANSSHIPMENT 该项目列明信用证项下货物转运是否允许。

装船、发运和接受监管的地点44A/LOADING IN CHARGE/ON BOARD/DISP/TAKING CHARGE/FROM
货物发送最终目的地44B/FOR TRANSPORT TO …
最迟装运日期44C/LATEST DATE OF SHIP.
装运期44D/SHIPMENT PERIOD
品名(劳务)描述45A/DESCRIP. OF GOODS （AND/OR SERVICES）价格条款也在该项目中表示。

议付单据46A/DOCUMENTS REQUIRED 如果信用证规定运输单据的最迟出单日期，也应在该项目中表示。

附加条款47A/ADDITIONAL CONDITIONS 该项目列明信用证的附加条款，是对议付单据和出运结汇事项的补充说明。

费用承担71B/DETAILS OF CHARGES 该项目的出现只表示信用证项下的费用由受益人承担。

若报文未使用该项目，则表示除议付费、转让费外，其它费用均由开证申请人承担。

交单期限48/PRESENTATION PERIOD 该项目列明在开立运输单据后多少天内交单。

若报文未使用该项目，则表示在开立运输单据后21天内交单。

保兑指示49/CONFIRMATION (INSTRUCTIONS) 该项目列明给收报行的保兑指示，可表示为：
(1)CONFIRM：要求收报行保兑该信用证。

(2)MAY ADD：收报行可以对该信用证加具保兑。

(3)WITHOUT：不要求收报行保兑该信用证。

偿付行53A/REIMBURSEMENT BANK
给付款行、承兑行或议付行的指示78/INSTRUCTIONS (TO PAY/ACCPT/NEGOT BANK)
通知行57A/“ADVISE THROUGH”(BANK)
附言72/SENDER TO RECEIVER INFORMATION
结束代码TRAILER……
MT701格式跟单信用证的开立（2）
该格式正文仅包括5个项目，具体解释和MT700格式相同。

报文页数27 /SEQUENCE OF TOTAL
跟单信用证号码20/DOC.CREDIT NUMBER
货物(劳务)描述45B/DESCRIP. OF GOODS （AND/OR SERVICES）
议付单据46B/DOCUMENTS REQUIRED
附加条款47B/ADDITIONAL CONDITIONS
MT707格式跟单信用证的修改
在MT707格式中，大部分项目和MT700格式重复，在此不详加解释。

发报行编号20/SENDER’S REFERENCE
收报行编号21/RECEIVER’S REFERENCE
开证行编号23/ISSUING BANK’S REFERENCE
开证行52A/ISSUING BANK
开证日期31C/DA TE OF ISSUE
修证日期30/DATE OF AMENDMENT
修改次数26E NUMBER OF AMENDMENT
受益人59/BENEFICIARY 该项目列明在该修改之前的受益人。

该项目在修改中出现并不表示着修改受益人。

如果该报文修改受益人，其修改内容（即：新的受益人名称）将在下面的项目“79”中列明。

修改后的效期31E/NEW DATE OF EXPIRY
信用证的增加金额32B/INCREASE OF DUCUMENTARY CREDIT AMOUNT
信用证的减少金额33B/DECREASE OF DUCUMENTARY CREDIT AMOUNT
修改后的信用证的金额34B/NEW DUCUMENTARY CREDIT AMOUNT AFTER AMENDMENT
修改后的信用证金额浮动上下限39A/POS./NEG.TOL.(%)/PERCENTAGE CRDT AMT TOLERANCE
修改后的信用证金额最高限额39B/MAXIMUM CREDIT AMOUNT
修改后的附加金额39C/ADDITIONAL AMOUNTS COVERED
对装船、发运和接受监管地点的修改44A/LOADING IN CHARGE/ON BOARD/DISP/TAKING CHARGE/FROM
对货物发送最终目的地的修改44B/FOR TRANSPORT TO …
对最迟装运日期的修改44C/LATEST DATE OF SHIP.
对装运期的修改44D/SHIPMENT PERIOD
修改详述79/NARRATIVE 在跟单信用证的修证中，除了金额、装期、效期、港口以外，其它所有修证内容均在该项中列明。

附言72/SENDER TO RECEIVER INFORMATION。