稽核业务知识测试题库

稽核业务知识测试题

（总分100分）

一、填空题（一五分，每空0.5分）

1、农村信用社稽核监督的业务活动包括、、、等活动。存款、贷款、支付结算、现金出纳

2、稽核工作程序划分为、、、、等五个阶段。准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段和稽核档案整理阶段

3、对违规工作人员的组织处理包括、、、、、等。降低薪酬系数、解聘职务(称)、责令辞职、免职、待岗(清收)、解除劳动合同

4、贷款风险分类法把贷款分为、、、和

五类。正常、关注、次级、可疑、损失

5、损益类之间的恒等关系： =- 。利润＝收入－费用

6、挂失天后，被挂失止付的存款如没有异议，可办理取款或补发新存单手续。7

7、办理现金支付，必须坚持“，”的原则。先记帐、后付款

8、农村信用社信贷资产分类由期限管理为基础的四级分类过渡到由风险管理为基础的五级分类。

9、盗窃（用）重要空白凭证或有价单证的给予有关责任人员开除处理。

10、定活两便储蓄按支取日不超过一年期的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率打折计息。六

二、判断题（10分，每题1分）

1、对违规工作人员的纪律处分包括警告、记过、记大过、降职、撤职、开除等。（）．纪律处分：包括警告、记过、降职、撤职、开除等；

2、内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息反馈、监督评价等五个相关的要素。（）内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。

3、中长期贷款延期不得超过原贷期限。（ F ）贷款通则：“短

期贷款延期不得超过原贷款期限、中长期贷款延期不得超过原贷款期限的一半、长期贷款的延期不得超过三年”

4、贷款五级分类中的损失类贷款的基本特征是肯定损失。（ F）损失类贷款其基本特征：无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，贷款将“损失严重”。

5、质押贷款中，动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。（ F ）动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.2倍。

6、支票分为现金支票、转账支票、普通支票、划线支票四种形式。（）支票分为现金支票、转账支票、普通支票、划线支票四种。

7、农村信用社和农村合作银行可以接受各级政府财政资金直接入股。（ F ）农村合作金融机构不得接受各级人民政府财政资金直接入股。

8、银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起三个月作出批准或者不批准的书面决定。（ F ）国务院银行业监督管理机构应当在规定的期限，对下列申请事项作出批准或者不批准的书面决定；决定不批准的，应当说明理由：

（一）银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内（二）银行业金融机构的变更、终止，以及业务范围和增加业务范围内的业务品种，自收到申请文件之日起三个月内；

（三）审查董事和高级管理人员的任职资格，自收到申请文件之日起三十日内。

银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内；

9、任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。（ T ）

10、稽核工作人员帮助被稽核对象编造资料、弄虚作假的给予

50—200元的罚款。（ F ）（三）有下列行为之一的，对单位处以10000元—50000元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分：

1.纵容、授意、指使、强迫稽核人员隐瞒事实或弄虚作假的；

2.拒绝提供与稽核审计事项有关的资料，拖延、隐瞒、谎报情况的；

3.稽核检查中发现重大问题不及时上报，造成严重后果的；

4.稽核工作人员帮助被稽核审计对象徇私舞弊、隐瞒问题、弄虚作假的。

三、单项选择题（10分，每题1分）

1、全省各级联社稽核工作实行（ D ）负责制。

A、联社主任

B、理事会

C、监事长

D、理事长

2、票据贴现最长期限为（ C ）

A、1个月

B、3个月

C、6个月

D、12个月

3、重要空白凭证管理，贯彻( C )分管、证押分管的原则。

A、印押分管

B、帐证分管

C、证印分管

D、帐押分管

4、会计档案管理，其中磁介质档案（ B ）翻录一次，实行双备份。

A、每半年

B、每年

C、每二年

D、每三年

磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，分别保管，必须做好（ABCD）

A、防火

B、防磁

C、防潮

D、防尘

5、内勤主任或会计主管（ A ）至少检查一次有价单证库存，帐实核对相符后，填写查库记录，以备查考。

A、每月

B、每二个月

C、每季度

D、每半年

6、季度打印季报表和结息利息清单，年终打印年报表，半年报和试算表分别于( D )打印输出。

A、6月和11月

B、7月和11月

C、6月和11月

D、7月和12月

7、农村信用社社员，经本社（ A）同意后，可以退股。

A、理事会

B、监事会

C、社员代表大会

D、职工代表大会

8、对最大一户贷款余额不得超过本社资本总额的（ C ）

A、10%

B、20%

C、30%

D、50% 1．对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 30％。 2．对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 1．5 倍。

9、信用社的主要负债业务是（B ）

A、贷款

B、存款

C、股金

D、存放联社款项

10、信用社客户挂失申请书的保管年限为（ D ）

A、5年

B、10年

C、一五年

D、永久

四、多项选择题（20分，每题2分）

1、信用社的担保贷款包括（ ABD ）

A、保证贷款

B、抵押贷款

C、票据贴现

D、质押贷款

2、支付结算原则（ ABC ）

A、恪守信用履约付款

B、谁的钱进谁的账、由谁支配

C、农村信用社不垫款

D、代理他行票据，垫支使用

3、银行业金融机构应遵守审慎经营规则有（ ABC ）

A、风险管理

B、内部控制

C、资本充足率

D、信息共享

审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

4、金融机构办理贷款业务时，不得向关系人发放信用贷款，这里的关系人是指（ ABC D ）

A、金融机构董事

B、金融机构监事

C、金融机构管理人员