稽核业务知识测试题库
稽核考试试题

稽核考试试题稽核考试试题一、选择题1. 稽核是指对企业的哪些方面进行审查?a) 财务报表b) 内部控制c) 风险管理d) 所有上述2. 稽核人员应具备哪些技能?a) 会计知识b) 法律法规理解c) 沟通能力d) 所有上述3. 稽核程序中,哪个步骤是对企业内部控制的评估?a) 风险评估b) 流程分析c) 抽样检查d) 报告编制4. 稽核人员在执行稽核程序时,应遵循的基本原则是什么?a) 独立性b) 客观性c) 保密性d) 所有上述5. 稽核报告的主要内容包括哪些方面?a) 稽核目的和范围b) 发现的问题和建议c) 管理层的回应d) 所有上述二、填空题1. 稽核的目的是确保企业的__________和__________。
2. 稽核人员应该保持__________和__________。
3. 稽核程序中的风险评估主要是评估企业的__________。
4. 稽核人员在执行稽核程序时,应遵循的基本原则是__________、__________和__________。
5. 稽核报告的主要内容包括稽核的__________、发现的__________和__________。
三、简答题1. 请简要说明稽核的定义和目的。
2. 稽核人员在执行稽核程序时,应遵循的基本原则是什么?请详细解释每个原则的重要性。
3. 请列举稽核程序中的主要步骤,并简要说明每个步骤的作用。
4. 稽核报告的主要内容包括哪些方面?请解释每个内容的重要性。
四、案例分析题某公司的财务报表在近期出现了一些问题,管理层决定进行稽核来找出问题的根源。
请你作为稽核人员,根据以下信息回答问题。
1. 公司财务报表中的某个账户出现了异常金额,与往年相比增长了50%。
2. 公司内部控制制度的一项关键控制措施没有被执行,导致某个业务流程中的风险增加。
3. 公司员工反映,某个部门的主管涉嫌财务舞弊。
问题:1. 请说明你会如何评估这个异常金额的账户,并找出问题的原因。
稽核业务知识复习试题(非常全!)

稽核业务知识复习试题一、审计稽核基本知识(一)、填空题1、《安徽省农村信用社稽核工作操作规程》中规定:稽核操作规程包括:(稽核准备)、(稽核实施)、(稽核报告)、(稽核处理)和(稽核档案整理)五个阶段。
2、稽核项目设立项目组由(组长)、(主稽人)、(成员)组成,对大型稽核项目根据需要,还可以设立领队。
稽核组可根据工作需要再分为若干个工作小组,每个小组至少有(两人)组成,以保证各项稽核内容均有适当形式的复核。
3、稽核方案获准后,原则上应将(“稽核通知书”)提前发送被稽核单位。
稽核组调阅资料应填写(“稽核调阅资料清单”),由(稽核组)和(被稽核单位)分别保存。
稽核人员在实施稽核时,应当对稽核工作进行记录,全部稽核工作反映在(“现场稽核工作底稿”)中。
每个稽核人员的稽核工作底稿必需有另一位稽核人员复核并签章。
4、对被稽核单位给予处罚前,应当向被稽核单位出具(稽核处罚通知书),告之作出处罚决定的事实和依据,同时告之有权进行(陈述和申辩);被稽核单位对处罚决定有异议,可在稽核处罚决定之日起,在规定时间内向上一级管理部门申请行政复议或向人民法院申请行政诉讼。
稽核组进入被稽核单位后,与被稽核单位法定代表人(或主要负责人)举行进场会议。
5、稽核报告的主要内容包括:1、(实施稽核的基本情况)2、(被稽核单位的基本情况)3、(存在的主要问题)4、(稽核建议)等。
信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前2年,必要时可追溯。
6、稽核工作是农村信用社(内部控制系统)的重要组成部分,是农村信用社(自我监督)、(主动防范)、(查错除弊)、(规避风险)、提高经营管理水平的重要手段。
稽核的具有:(监督)、(评价)、(鉴证)的职能,具有(揭露)、(防护)和建设的作用。
7、稽核具有(独立性)、(权威性)、和(延伸性)的特点,农村信用社的稽核种类按范围划分,可分为全面稽核和专项稽核,稽核工作实行理事长负责制,真接向理事会报告工作。
高速稽核岗位考试题库及答案

高速稽核岗位考试题库及答案一、单选题(每题2分,共10题,满分20分)1. 高速稽核岗位的主要工作内容是什么?A. 收费管理B. 车辆调度C. 交通流量统计D. 道路维护答案:A2. 稽核人员在发现收费错误时,应采取的首要措施是?A. 立即上报B. 通知司机C. 记录错误D. 纠正错误答案:A3. 稽核人员在处理逃费车辆时,应遵循的原则是?A. 严格执法B. 灵活处理C. 以教育为主D. 以罚款为主答案:A4. 稽核人员在进行车辆稽核时,需要检查哪些证件?A. 驾驶证和行驶证B. 行驶证和保险单C. 驾驶证和保险单D. 驾驶证、行驶证和保险单答案:D5. 稽核人员在处理超限超载车辆时,应采取的措施是?A. 放行B. 罚款C. 劝返D. 扣留答案:C6. 稽核人员在进行收费稽核时,需要重点关注哪些环节?A. 收费操作B. 收费设备C. 收费政策D. 收费操作、设备和政策答案:D7. 稽核人员在发现收费员有违规行为时,应如何处理?A. 立即制止B. 记录违规行为C. 报告上级D. 立即制止并报告上级答案:D8. 稽核人员在进行收费稽核时,需要使用哪些工具?A. 稽核软件B. 稽核手册C. 稽核表格D. 稽核软件、手册和表格答案:D9. 稽核人员在处理逃费车辆时,需要收集哪些证据?A. 车辆信息B. 逃费行为记录C. 监控录像D. 车辆信息、逃费行为记录和监控录像答案:D10. 稽核人员在进行收费稽核时,需要遵循哪些原则?A. 公正B. 公平C. 公开D. 公正、公平和公开答案:D二、多选题(每题3分,共5题,满分15分)1. 高速稽核岗位的主要职责包括哪些?A. 收费稽核B. 逃费查处C. 收费政策执行D. 收费设备维护答案:A、B、C2. 稽核人员在处理逃费车辆时,需要考虑哪些因素?A. 逃费金额B. 逃费次数C. 逃费手段D. 车辆类型答案:A、B、C、D3. 稽核人员在进行收费稽核时,需要关注哪些数据?A. 收费金额B. 收费次数C. 收费时间D. 收费员表现答案:A、B、C、D4. 稽核人员在处理超限超载车辆时,需要采取哪些措施?A. 劝返B. 罚款C. 扣留D. 记录答案:A、B、C、D5. 稽核人员在进行收费稽核时,需要遵循哪些法律法规?A. 《收费公路管理条例》B. 《道路交通安全法》C. 《公路法》D. 《收费公路管理办法》答案:A、B、C、D三、判断题(每题1分,共10题,满分10分)1. 稽核人员在发现收费错误时,应立即上报。
信用社稽核业务知识测试题

稽核业务知识测试题(总分100分)一、填空题(20分,每空分)1、稽核操作规程包括:()()()()和()五个阶段。
2、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门,负责对银行结算账户的()、()、()和()进行检查监督。
3、会计科目划分为表内科目和表外科目。
表内科目分为()、()、()、()、()。
表外科目用于业务确已发生而尚未涉及资金增减变化以及有价单证,重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算。
4、全省农村信用社按照“( )( )( )( )”的原则,建立健全“统一指导、以县为主、分级负责”的农村信用社稽核管理体系,全面加强稽核工作。
5、内部控制包括( )( )( )( )( )等五个相关的要素。
6、查帐是稽核人员现场稽核工作中最常见的方法之一。
按稽核会计资料的先后顺序划分,分为()和();按稽核使用的技术手段划分,分为()和()7、房屋、建筑物使用固定资产年限为()年,机器、机械及其他设备使用年限为()年,电子设备、运输工具、器具、家具等为()年。
8、担保法规定担保方式有()、()、()、留置和()。
9、票据的种类有()、()、()。
10、内部控制稽核评价的描述一般采取三种方式,即()()()。
答案:文字叙述法、调查问卷法和流程图法二、判断题(10分,每小题1分)1、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成较大损失的贷款应归为次级类贷款。
( )2、稽核具有监督、评价和鉴证的职能。
()3、稽核的对象是指稽核的(主体),即稽核监督的内容和稽核监督的范围。
( )4、农村信用社稽核具有独立性、权威性和延伸性特点。
()5、农村信用社稽核种类按进行地点划分,通常可划分分为全面稽核和现场稽核。
( )6、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和稽核信息报表四类。
()7、稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后7个工作日内作出,自送达之日起生效,送达时间为被稽核单位签收的时间。
信用社稽核业务知识测试题及答案4

稽核业务知识测试题(总分100分)出题单位:出题人:一、填空题(10分,每小题1分)1、稽核具有监督、评价和的职能。
2、稽核程序可以分为准备、实施、报告、、稽核档案整理五个阶段。
3、动产质押物变现值不得低于贷款额的 1.5倍,权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。
4、根据《银行账户管理办规定》,单位可以开立的账户有:基本存款户、一般存款户、、专用存款户。
5、检查有价单证和重要空白凭证的管理。
主要检查是否视同现金管理,是否坚持的原则。
6、内部控制包括控制环境、、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。
7、贷款的“三查”、“两分”制度指的是贷前调查、贷中审查、贷后检查和审贷分离、。
8离任审计应根据农村信用社员工管理权限划分审计管理范围,并按照的原则分级组织实施。
9、“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成,最迟应当在现场作业结束后个工作日内完成。
10、关注类贷款的基本特征是。
二、判断题(10分,每小题1分)1、在机构运营当中,一般来说我们所能观察到的内部控制多数属于控制环境()2、内部审计机构和人员应保持独立性和客观性,不得负责被审计单位经营活动的决策与执行,也不得负责被审计单位内部控制的决策与执行。
()3顺查法一般适用于专项稽核中。
()4、内部控制稽核评价的描述一般采取两种方式,即文字叙述法、调查问卷法。
()5、次级类贷款的基本特征是“缺陷明显,可能损失”()6、当月增加的固定资产,从下月起计提折旧。
()7、由于储蓄存款政策性很强,在稽核时,主要是对信用社在办理储蓄存款过程中遵守国家储蓄政策、法规、制度的合规性、真实性、准确性进行的检查和监督。
()8、信用社受理现金支票应做到“先记帐,后付款”,受理转帐支票应做到“先记贷,后记借”。
()9、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。
()10、票据金额、日期、收款人名称不得更改,其他记载事项,原记载人可以更改,但应签章证明。
()三、选择题(35分,单项选择每小题1分,多项选择每小题2分)1、稽核是对农村信用社经营管理活动进行()的一种形式。
信用社稽核业务知识测试题40

稽核业务知识测试题(总分100分)一、填空题(10分每题1分)1、稽核具有、、三方面作用。
2、稽核按内容分类,可分为、、、。
3、稽核工作考核原则,坚持“、、”的考核原则。
4、稽核程序可分为五个阶段,即、、、、。
5、信用社担保贷款方式有:、、。
6、应付利息的计提一般有三种方法:一是,二是 , 三是。
7、磁介质档案按规每年一次,实行双备份,并做好、、、工作。
8、抵押率是与的比率。
9、次级类贷款的基本特征“、”。
10、调(拆)入资金要坚持、、、的原则。
二、选择题(10分每题1分)1、农村信用社稽核具有特点。
A独立性 b 权威性、 c延伸性 d公正性2、农村信用社稽核按进行地点划分可划分为。
a非现场稽核 b现场稽核 c专项稽核 D常规稽核3、我省农村信用社坚持“”的原则,建立起“”的农村信用社稽核管理体系。
A、精干高效 b、以县为主 c、统一管理d、分级负责e、统一指导 f、责权分明g、全面监督 h、加强管理。
4、根据《银行存款帐户管理办法规定》单位可开立有:。
a 基本存款户b 一般存款户 c临时存款户 d专用存款户 e结算存款户。
5、信贷资产风险分类中不良贷款指。
a逾期 b 关注 c次级 d可疑 e呆账。
6、《贷款通则》规定,贷款应当建立的贷款管理制度。
A、贷款调查 b、审贷分离 c、分级审批 d、贷后检查。
7、《贷款通则》规定,短期贷款累计展期不得超过;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的,长期贷款展期期限累计最长不得超过。
a半年 b原贷款期限 c一半 d3年 e10年8、支票分为四种。
a现金支票 b转帐支票 c远期支票 d普通支票 e划线支票9、在开展贷款五级分类中,对于企业贷款和自然人其他贷款,通常运用财务分析、非财务分析、等工具,综合评价借款人最终;对于自然人一般农户贷款运用方法进行分类。
A 偿还能力b现金流量分析c矩阵分析 d担保分析10、计算机系统管理员的职责。
a计算机日常业务的操作 b计算机系统和应用软件的维护c定期修改操作员密码 d检查各柜员操作终端机的状况三、判断题(20分每题2分,正确打√、错误打×)1、撤消机构在办理交接手续前,应全面核对账务,处理未了账务,办理决算,清点财产,整理会计档案。
颍上稽核业务知识测试题

稽核业务知识测试题(总分100分)一、填空题:(20分,每空0.5分)。
1、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。
2、县联社必须坚持、的原则配备充实调整稽核力量,配备稽核人员。
3、农村信用社稽核程序包括、、、、五个阶段。
4、农户小额信用贷款是以农户信贷为保证,采取、、、的管理办法。
5、农户联保贷款的基本原则是、、。
6、重要空白凭证坚持、的原则。
7、电脑操作人员使用的个人密码,要严格保密、、防止失密。
8、中国人民银行是中华人民共和国的银行。
9、中华人民共和国的法定货币是。
10、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理,应当遵循、、和原则。
11、商业银行开展业务,应当遵守的原则,不得从事不正当竞争。
12、农村商业银行的注册资本最低限额为人民币。
13、稽核工作考核原则,坚持、、、的考核原则。
14、固定资产购建应坚持、、的原则。
15、盈余公积分为和两部分。
16、项目档案包括:、、。
17、稽核部门一般采取和两种方式履行监督职能。
二、判断题:(15分,每题1.5分)1、稽核工作实行监事长负责制,直接向监事会报告工作。
()2、凡属工作不力,影响农村信用社稽核工作完整性和有效性,造成风险隐患或损失的稽核员承担直接责任,稽核部门负责人承担间接责任。
()3、农村信用离任审计实行先离后审计的原则。
()4、目前农村信用社固定资产的折旧采用平均年限法。
()5、投入使用的固定资产,应从投入使用月份的当月起计提折旧。
()6、一般存款帐户既可支现金,又可转帐。
()7、动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍。
()8、贷款五级分类按风险分类法按风险等级为正常、次级、关注、可疑、损失。
()9、现金出纳工作规定:钱帐分管,先记帐后收款,先付款后记帐。
()10、操作人员离岗要退出操作界面,非操作人员不得输入数据。
()三、单项选择题:(10分,每题1分)1、票据贴现期限最长不得超过()。
A.4个月B.一年C.3个月D.6个月2、可以做为抵押的财产()。
稽核业务知识测试题

稽核业务知识测试题一、填空题:(30分,每空0.5分)1、稽核工作是农村信用社系统的重要组成部分,是农村信用社、、、、的重要手段。
2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。
3、按照责、权、利相一致的原则,稽核工作实行,各级对稽核工作实行考核,建立奖惩分明的稽核工作激励制度。
4、稽核工作实行报告制度。
稽核工作报告分为、、、。
5、实行会计电算化的信用社,和应当定期打印。
6、信用社购买的国库券、金融债券,必须通过核算,其他未发生资金收付的有价证券,应通过核算。
7、农村信用社稽核按内容分类,可分为稽核、稽核、稽核、稽核。
8、有价单证和重要空白凭证,要社同现金入柜保管,要落实,贯彻“、”原则,一律核算,确保相符。
9、票据的及汇票、本标、支票的、,不得更改,否则,票据无效。
10、利息收付除对个人存贷款利息可以对单位存贷款利息一律,不得。
各种利息的收付必须对外以备查考。
11、任何单位和个人不得将转为存款。
12、票据贴现的贴现期限最长不得超过,贴现期限为从起,到止。
13、拆借资金的期限最长不得超过,拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过。
14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理或相关登记手续,需要背书的,还应当办理手续。
15、会计帐务稽核的重点是、、、四个方面,从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。
16、磁介质档案应一次,实行,并做好,防火,,防尘工作。
17、帐款核对,应核对余额与与。
18、记帐过程中,纸质凭证转为电子信息,或电子信息转为纸质凭证,均不得改变和。
19、农村信用社要健全信贷内控制度。
县(市、区)联社成立贷款审查委员会,实行、、和制度。
二、判断题:(10分,每小题1分)1、因逆查法节约人力和时间,因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中,尤其是常规序时稽核。
()2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作,有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况,也可处理具体业务。
高速稽核岗位考试题库及答案

高速稽核岗位考试题库及答案一、单选题(每题2分,共20分)1. 高速稽核岗位的主要工作职责不包括以下哪项?A. 数据审核B. 异常处理C. 收费稽查D. 车辆维修答案:D2. 稽核人员在处理异常数据时,首先需要进行的是?A. 记录异常数据B. 通知相关人员C. 直接修改数据D. 调查异常原因答案:D3. 以下哪项不是高速稽核岗位需要掌握的基本技能?A. 数据分析B. 沟通协调C. 驾驶技能D. 法律知识答案:C4. 高速稽核岗位在遇到收费争议时,应如何处理?A. 直接减免收费B. 与司机协商解决C. 记录争议并上报D. 忽略争议继续工作答案:C5. 稽核人员在审核数据时,发现数据异常,正确的做法是?A. 忽略异常继续审核B. 直接删除异常数据C. 标记异常并进行调查D. 将异常数据修改为正常答案:C6. 高速稽核岗位在稽查过程中,发现违规行为,应采取的措施是?A. 立即制止并上报B. 记录违规行为后继续工作C. 与违规者协商处理D. 忽略违规行为答案:A7. 稽核人员在处理投诉时,以下哪项不是必要的步骤?A. 记录投诉内容B. 调查投诉原因C. 与投诉者协商解决D. 直接对投诉者进行处罚答案:D8. 高速稽核岗位在进行数据分析时,不需要关注的数据是?A. 车流量数据B. 收费数据C. 车辆维修记录D. 异常数据答案:C9. 稽核人员在稽查过程中,发现收费员有违规操作,正确的做法是?A. 立即制止并记录B. 忽略违规行为C. 与收费员协商处理D. 直接对收费员进行处罚答案:A10. 高速稽核岗位在遇到紧急情况时,应首先采取的措施是?A. 立即上报B. 尝试自行解决C. 通知相关人员D. 等待上级指示答案:A二、多选题(每题3分,共15分)11. 高速稽核岗位在审核数据时,需要关注的异常数据包括哪些?A. 收费数据异常B. 车流量数据异常C. 车辆维修记录异常D. 人员考勤数据异常答案:A B D12. 稽核人员在处理投诉时,需要采取的措施包括哪些?A. 记录投诉内容B. 调查投诉原因C. 与投诉者协商解决D. 直接对投诉者进行处罚答案:A B C13. 高速稽核岗位在稽查过程中,需要掌握的法律知识包括哪些?A. 交通法规B. 收费政策C. 劳动法D. 消费者权益保护法答案:A B D14. 稽核人员在处理异常数据时,正确的做法包括哪些?A. 记录异常数据B. 调查异常原因C. 直接修改数据D. 通知相关人员答案:A B D15. 高速稽核岗位在遇到紧急情况时,需要采取的措施包括哪些?A. 立即上报B. 尝试自行解决C. 通知相关人员D. 等待上级指示答案:A C三、判断题(每题1分,共10分)16. 高速稽核岗位的主要工作职责包括车辆维修。
稽核考试试题

稽核考试试题一、选择题(每题5分,共20题)1.稽核的定义是什么?A. 确保企业遵守法律法规的行为B. 对企业财务、业务活动进行审查和评估的行为C. 向企业高层提供决策建议的行为D. 识别企业风险并提供控制措施的行为2.稽核程序包括下列哪些步骤?A. 规划、執行、溝通B. 規劃、執行、查核、報告C. 計劃、實施、評價、記錄D. 計畫、實施、查核、報告3.下列哪種稽核方式最常用?A. 內部稽核B. 外部稽核C. 自我稽核D. 合作稽核4.以下哪种不是稽核师的基本职责?A. 识别风险和内控缺陷B. 提供决策建议C. 跨部门沟通与协调D. 决策执行和资源分配5.稽核师的核心技能包括以下哪些?A. 会计与财务知识B. 领导与沟通能力C. 法律与合规常识D. 技术与数据分析能力6.下列哪个是有效的稽核证据?A. 个人偏见B. 口头陈述C. 笔记或记录D. 匿名投诉信7.稽核的成功因素包括以下哪些?A. 独立性和客观性B. 时间管理和妥善计划C. 报告编写和沟通技巧D. 批判性思维和问题解决能力8.稽核职业道德的基本原则包括以下哪些?A. 保密、独立、公正B. 主动、坦诚、负责C. 敬业、审慎、尊重D. 正直、诚实、谦虚9.下列哪种风险与稽核无关?A. 财务风险B. 市场风险C. 操作风险D. 技术风险10.以下哪个是稽核师的核心价值?A. 提供决策支持B. 保障企业利益C. 发现潜在问题D. 提高工作效率11.稽核程序中的“查核”阶段是指什么?A. 对稽核对象的真实性进行确认B. 对稽核对象的合规性进行检查C. 对稽核对象的可行性进行评估D. 对稽核对象的质量进行检验12.以下哪个不是稽核报告中常用的格式?A. 表格B. 图表C. 简报D. 信函13.稽核计划中必须包括以下哪些内容?A. 目标、范围、时间安排B. 识别、分析、报告C. 调查、验证、总结D. 评估、监督、改进14.稽核师应该如何处理发现的问题?A. 立即向高层报告B. 确定原因并提出改进意见C. 把责任推给相关部门D. 忽视问题继续进行稽核15.稽核工作需要保持的核心原则是?A. 持续改进B. 合理经济C. 安全性D. 健全性16.以下哪个组织是国际知名的稽核行业协会?A. IIAB. WHOC. IMFD. WTO17.稽核的最终目标是为了什么?A. 保障股东利益B. 优化企业运营C. 提高企业形象D. 降低企业成本18.以下哪个不是稽核师的工作环境?A. 银行B. 保险公司C. 餐厅D. 政府部门19.稽核的评价准则包括以下哪些?A. 可靠性、完整性、准确性B. 实施、评估、总结C. 主观、客观、中立D. 发现、分析、报告20.稽核报告的目的是什么?A. 向企业高层提供决策建议B. 向股东和投资者提供信息透明度C. 向公众宣传企业形象D. 向员工传达企业战略二、简答题(每题15分,共5题)1.简述稽核的重要性及其在企业中的作用。
银行稽核考试题及答案

银行稽核考试题及答案一、单选题(每题2分,共20分)1. 银行稽核的主要目的是()。
A. 提高银行业务效率B. 确保银行资产安全C. 增加银行收入D. 改善客户服务答案:B2. 银行稽核的首要职责是()。
A. 审计财务报表B. 评估风险管理C. 监督内部控制D. 培训员工答案:C3. 以下哪项不是银行稽核的常用方法?()A. 抽样检查B. 现场审查C. 定期报告D. 客户访谈答案:C4. 银行稽核员在进行审计时,应遵循的基本原则是()。
A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 以上都是答案:D5. 银行稽核员在审计过程中发现问题时,应该()。
A. 立即报告B. 私下解决C. 忽略不计D. 与同事讨论答案:A6. 银行稽核员在审计过程中,应避免的行为是()。
A. 客观公正B. 保持独立C. 隐瞒信息D. 遵守法律答案:C7. 银行稽核员在审计结束后,应提交的文件是()。
A. 审计报告B. 财务报表C. 内部控制报告D. 风险评估报告答案:A8. 银行稽核员在审计过程中,应关注的主要风险包括()。
A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 以上都是答案:D9. 银行稽核员在审计时,应重点关注的内部控制环节是()。
A. 授权审批B. 交易记录C. 资产保管D. 以上都是答案:D10. 银行稽核员在审计时,应采用的审计证据类型是()。
A. 口头证据B. 书面证据C. 电子证据D. 以上都是答案:D二、多选题(每题3分,共15分)1. 银行稽核员在审计过程中,应关注的内部控制要素包括()。
A. 授权控制B. 交易控制C. 信息控制D. 物理控制答案:ABCD2. 银行稽核员在审计时,应考虑的风险因素包括()。
A. 欺诈风险B. 法律风险C. 合规风险D. 技术风险答案:ABCD3. 银行稽核员在审计过程中,应遵循的审计原则包括()。
A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 公正性答案:ABCD三、判断题(每题2分,共10分)1. 银行稽核员在审计过程中,可以与被审计单位的员工私下交流。
稽核考试题及答案

稽核考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共10题)1. 稽核的定义是什么?A. 对企业内部控制制度的审查B. 对企业财务报表的审计C. 对企业经营活动的监督D. 对企业合规性的检查答案:A2. 稽核的目的是什么?A. 提高企业效率B. 降低企业成本C. 确保企业财务信息的真实性D. 增强企业竞争力答案:C3. 稽核工作通常由哪个部门负责?A. 财务部B. 人力资源部C. 稽核部D. 市场部答案:C4. 稽核过程中,以下哪项不是稽核员的职责?A. 检查账目B. 提出改进建议C. 编写财务报告D. 跟踪审计结果5. 稽核报告通常包含哪些内容?A. 稽核发现的问题B. 稽核建议C. 稽核结果D. 所有以上选项答案:D6. 稽核工作的主要依据是什么?A. 企业内部控制制度B. 国家法律法规C. 行业标准D. 所有以上选项答案:D7. 稽核过程中,发现的违规行为应如何处理?A. 立即报告给上级领导B. 记录在稽核报告中C. 要求相关部门立即整改D. 所有以上选项答案:D8. 稽核工作是否需要定期进行?A. 是B. 否C. 视情况而定D. 只在必要时进行答案:A9. 稽核工作是否对企业有积极影响?B. 否C. 视情况而定D. 没有影响答案:A10. 稽核结果是否应该保密?A. 是B. 否C. 视情况而定D. 只在必要时保密答案:C二、多项选择题(每题3分,共5题)1. 稽核工作的主要目标包括哪些?A. 确保财务报告的准确性B. 提升企业运营效率C. 降低企业风险D. 增强企业透明度答案:ABCD2. 以下哪些属于稽核工作的范围?A. 财务稽核B. 合规性稽核C. 运营稽核D. 信息技术稽核答案:ABCD3. 稽核员在稽核过程中可能遇到的问题包括哪些?A. 资料不完整B. 信息不透明C. 内部抵抗D. 时间限制答案:ABCD4. 稽核报告的使用者可能包括哪些?A. 企业管理层B. 股东C. 监管机构D. 外部审计师答案:ABCD5. 稽核工作对企业有哪些潜在的负面影响?A. 增加运营成本B. 影响员工士气C. 造成信息泄露D. 降低工作效率答案:ABCD三、判断题(每题1分,共5题)1. 稽核工作可以完全替代内部控制。
会计稽核测试题及答案

会计稽核测试题及答案一、单项选择题(每题2分,共10题)1. 会计稽核的主要目的是()。
A. 提高会计工作效率B. 确保会计信息的真实性、合法性和完整性C. 降低企业成本D. 提升会计人员的专业技能答案:B2. 会计稽核的基本程序包括()。
A. 制定稽核计划、实施稽核、稽核报告B. 稽核计划、稽核实施、稽核反馈C. 稽核计划、稽核实施、稽核整改D. 稽核计划、稽核实施、稽核总结答案:A3. 会计稽核中,对于发现的错误和问题,稽核人员应当()。
A. 立即报告上级B. 直接进行更正C. 记录并报告,提出整改建议D. 忽略不计答案:C4. 会计稽核中,对于内部控制制度的测试通常采用()。
A. 观察法B. 询问法C. 检查法D. 以上都是答案:D5. 会计稽核报告应当()。
A. 仅供内部使用B. 仅供外部审计使用C. 仅供管理层使用D. 根据需要提供给相关利益方答案:D6. 会计稽核中,对于财务报表的准确性测试通常采用()。
A. 复核法B. 对账法C. 分析法D. 以上都是答案:D7. 会计稽核人员在稽核过程中应当保持()。
A. 客观性B. 独立性C. 保密性D. 以上都是答案:D8. 会计稽核中,对于现金的稽核通常采用()。
A. 盘点法B. 抽查法C. 核对法D. 以上都是答案:D9. 会计稽核中,对于固定资产的稽核通常关注()。
A. 购置、使用和处置情况B. 折旧和减值情况C. 资产的完整性和安全性D. 以上都是答案:D10. 会计稽核中,对于存货的稽核通常采用()。
A. 盘点法B. 抽查法C. 核对法D. 以上都是答案:D二、多项选择题(每题3分,共5题)1. 会计稽核中,以下哪些属于稽核证据的来源?()A. 会计记录B. 内部控制文件C. 管理层声明D. 第三方证明答案:ABCD2. 会计稽核中,以下哪些属于稽核风险?()A. 固有风险B. 控制风险C. 检测风险D. 经营风险答案:ABC3. 会计稽核中,以下哪些属于稽核人员应具备的素质?()A. 专业知识B. 客观公正C. 保密意识D. 沟通能力答案:ABCD4. 会计稽核中,以下哪些属于稽核报告的内容?()A. 稽核发现的问题B. 整改建议C. 稽核结论D. 稽核范围和方法答案:ABCD5. 会计稽核中,以下哪些属于稽核方法?()A. 询问B. 观察C. 检查D. 重新执行答案:ABCD结束语:以上是会计稽核测试题及答案的全部内容,希望能够帮助大家更好地理解和掌握会计稽核的相关知识。
稽核考试题及答案

稽核考试题及答案一、单选题(每题2分,共20分)1. 稽核工作的主要目的是什么?A. 提高工作效率B. 确保财务数据的准确性C. 降低成本D. 增强员工满意度答案:B2. 稽核过程中,以下哪项不是稽核人员应具备的素质?A. 客观公正B. 保密意识C. 良好的沟通能力D. 个人偏好答案:D3. 以下哪项不是稽核工作的基本程序?A. 制定稽核计划B. 实施稽核C. 编制稽核报告D. 稽核结果的执行答案:D4. 稽核报告中通常不包含以下哪项内容?A. 稽核发现的问题B. 稽核建议C. 稽核人员的个人评价D. 稽核结论答案:C5. 在稽核过程中,以下哪项不是稽核人员应遵循的原则?A. 依法稽核B. 独立性原则C. 客观性原则D. 随意性原则答案:D6. 稽核人员在稽核过程中发现的问题,应该采取以下哪种措施?A. 立即向被稽核单位报告B. 直接进行整改C. 记录并报告给稽核负责人D. 忽略不计答案:C7. 以下哪项不是稽核证据的特点?A. 相关性B. 充分性C. 可靠性D. 随意性答案:D8. 稽核证据的充分性是指?A. 证据的数量足够多B. 证据的质量足够高C. 证据的数量和质量都足够D. 证据的来源足够广泛答案:C9. 以下哪项不是稽核证据的分类?A. 书面证据B. 口头证据C. 电子证据D. 物理证据答案:B10. 稽核人员在稽核过程中,以下哪项行为是不被允许的?A. 保持客观公正B. 泄露稽核信息C. 遵守职业道德D. 遵守法律法规答案:B二、多选题(每题3分,共30分)11. 稽核工作的重要性体现在哪些方面?()A. 促进企业内部控制的完善B. 提高企业的经济效益C. 减少企业的经营风险D. 增强企业的市场竞争力答案:ABCD12. 稽核人员在实施稽核时,应遵循哪些原则?()A. 依法稽核B. 独立性原则C. 客观性原则D. 保密性原则答案:ABCD13. 稽核报告的编制应包含哪些内容?()A. 稽核目的和范围B. 稽核发现的问题C. 稽核建议D. 稽核结论答案:ABCD14. 稽核证据的可靠性取决于哪些因素?()A. 证据的来源B. 证据的性质C. 证据的收集方式D. 证据的保管条件答案:ABCD15. 稽核证据的分类包括哪些?()A. 书面证据B. 口头证据C. 电子证据D. 物理证据答案:ACD16. 稽核人员在稽核过程中,应遵守哪些职业道德?()A. 客观公正B. 保密性C. 独立性D. 诚信答案:ABCD17. 稽核工作的基本程序包括哪些步骤?()A. 制定稽核计划B. 实施稽核C. 编制稽核报告D. 稽核结果的反馈答案:ABCD18. 稽核人员在稽核过程中,应如何处理发现的问题?()A. 记录并报告B. 直接进行整改C. 与被稽核单位沟通D. 忽略不计答案:AC19. 稽核证据的充分性包括哪些方面?()A. 证据的数量B. 证据的质量C. 证据的来源D. 证据的保管条件答案:AB20. 稽核人员在稽核过程中,以下哪些行为是被允许的?()A. 保持客观公正B. 泄露稽核信息C. 遵守职业道德D. 遵守法律法规答案:ACD三、判断题(每题2分,共20分)21. 稽核工作的主要目的是提高工作效率。
信用社稽核业务知识测试题18[修改版]
![信用社稽核业务知识测试题18[修改版]](https://img.taocdn.com/s3/m/fb0f052dad51f01dc381f15b.png)
第一篇:信用社稽核业务知识测试题18稽核业务知识测试题(总分100分)一、填空题(20分,每空1分)1、稽核介于决策与执行之间,是对————负责,具有——、——和建设三方面作用。
2、稽核种类按内容分,可分为__、___、___和——稽核。
3、开展稽核工作应坚持——、——和--的原则,做到遵纪守法、实事求是、保守秘密。
4、内部控制制度评价主要是对内部控制制度的完整性、科学性和---进行综合评价。
5、资产质押物变现值不得低于贷款额的--倍,权利质押凭证面值不低于贷款额的--倍。
6、磁介质档案按规定--翻录一次,实行双备份。
7、重要空白凭证检查的重点应在其订购、保管、领用、使用和---等五个环节。
8、内部审计人员应诚实地为组织服务,不做任何有违———性原则的事情。
9、原则上要求对高管人员开展离任审计的现场作业时间保持在————天。
10、综合业务系统实行的是“一本帐、---”的思路,保障帐务数据的一致性和完整性。
二、判断题(10分,每小题2分)1、公益性质的生活设备、教育设施、医疗卫生设施等不得用于抵偿债务。
2、离任审计的时限原则上为被审计对象任职期间,重点以离任前三年为主,必要时可追溯以前年度。
3、内部控制稽核检查的项目和内容不是固定的。
4、关注类贷款是不良贷款的分界线,划分时,应抓住“潜在缺陷”这基本特征。
5、微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何时点不超过50万元的企业法人或其他经济组织。
三、选择题(20分,每小题2分。
每题有1个或1个以上的答案,多选、少选均不得分)1、稽核监督是加强管理的需要,重点是对业务、财务和经营管理的——————进行审核。
A真实性B合法性C合理性D可行性2、农村信用社稽核具有——特点。
A独立性B公开性C公正性D延伸性3、稽核程序可划分五个阶段。
既:准备阶段。
A检查阶段B报告阶段C挡案整理阶段D整改阶段4、稽核处理的原则是:A事实清楚,证据确凿B客观公正,定性准确C依法处理,宽严适度D限期整改,落实到位。
高速稽核岗位考试题库及答案

高速稽核岗位考试题库及答案一、单选题1. 高速稽核岗位的主要工作职责是什么?A. 维护高速公路秩序B. 进行高速公路收费稽核C. 管理高速公路设施D. 处理交通事故2. 稽核人员在进行收费稽核时,首先需要确认的是?A. 车辆类型B. 车辆颜色C. 车辆品牌D. 驾驶员性别3. 在高速公路上,稽核人员发现一辆超速行驶的车辆,正确的做法是?A. 立即停车检查B. 记录车牌号码,通知交警处理C. 无视该行为D. 直接罚款二、多选题4. 高速稽核岗位可能需要使用哪些工具或设备?A. 收费系统B. 监控摄像头C. 测速雷达D. 交通指挥棒5. 稽核人员在稽核过程中需要遵守哪些原则?A. 公正性B. 保密性C. 合法性D. 灵活性三、判断题6. 高速稽核岗位的员工不需要接受专业培训。
正确错误7. 稽核人员在发现违规行为时,有权直接对驾驶员进行罚款。
正确错误四、简答题8. 简述高速稽核岗位在处理交通事故时的基本流程。
五、案例分析题9. 某稽核人员在高速公路上发现一辆货车超载,他应该如何处理?六、计算题10. 一辆小型客车在高速公路上行驶了200公里,按照每公里0.5元的收费标准,计算该车应缴纳的通行费。
答案:一、1. B 2. A 3. B二、4. A B C 5. A B C三、6. 错误 7. 错误四、8. 处理交通事故的基本流程包括:立即停车,确保安全;记录事故现场信息;联系交警和保险公司;协助处理事故后续事宜。
五、9. 稽核人员应记录货车信息,通知交警处理,并按照规定进行处罚。
六、10. 应缴纳通行费为200公里× 0.5元/公里 = 100元。
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稽核业务知识测试题(总分100分)一、填空题(一五分,每空0.5分)1、农村信用社稽核监督的业务活动包括、、、等活动。
存款、贷款、支付结算、现金出纳2、稽核工作程序划分为、、、、等五个阶段。
准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段和稽核档案整理阶段3、对违规工作人员的组织处理包括、、、、、等。
降低薪酬系数、解聘职务(称)、责令辞职、免职、待岗(清收)、解除劳动合同4、贷款风险分类法把贷款分为、、、和五类。
正常、关注、次级、可疑、损失5、损益类之间的恒等关系: =- 。
利润=收入-费用6、挂失天后,被挂失止付的存款如没有异议,可办理取款或补发新存单手续。
77、办理现金支付,必须坚持“,”的原则。
先记帐、后付款8、农村信用社信贷资产分类由期限管理为基础的四级分类过渡到由风险管理为基础的五级分类。
9、盗窃(用)重要空白凭证或有价单证的给予有关责任人员开除处理。
10、定活两便储蓄按支取日不超过一年期的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率打折计息。
六二、判断题(10分,每题1分)1、对违规工作人员的纪律处分包括警告、记过、记大过、降职、撤职、开除等。
().纪律处分:包括警告、记过、降职、撤职、开除等;2、内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息反馈、监督评价等五个相关的要素。
()内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。
3、中长期贷款延期不得超过原贷期限。
( F )贷款通则:“短期贷款延期不得超过原贷款期限、中长期贷款延期不得超过原贷款期限的一半、长期贷款的延期不得超过三年”4、贷款五级分类中的损失类贷款的基本特征是肯定损失。
( F)损失类贷款其基本特征:无论采取什么措施和履行什么程序,贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微,贷款将“损失严重”。
5、质押贷款中,动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍,权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。
( F )动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍,权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.2倍。
6、支票分为现金支票、转账支票、普通支票、划线支票四种形式。
()支票分为现金支票、转账支票、普通支票、划线支票四种。
7、农村信用社和农村合作银行可以接受各级政府财政资金直接入股。
( F )农村合作金融机构不得接受各级人民政府财政资金直接入股。
8、银行业金融机构的设立,自收到申请文件之日起三个月作出批准或者不批准的书面决定。
( F )国务院银行业监督管理机构应当在规定的期限,对下列申请事项作出批准或者不批准的书面决定;决定不批准的,应当说明理由:(一)银行业金融机构的设立,自收到申请文件之日起六个月内(二)银行业金融机构的变更、终止,以及业务范围和增加业务范围内的业务品种,自收到申请文件之日起三个月内;(三)审查董事和高级管理人员的任职资格,自收到申请文件之日起三十日内。
银行业金融机构的设立,自收到申请文件之日起六个月内;9、任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。
商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。
( T )10、稽核工作人员帮助被稽核对象编造资料、弄虚作假的给予50—200元的罚款。
( F )(三)有下列行为之一的,对单位处以10000元—50000元罚款,对有关责任人建议给予纪律处分:1.纵容、授意、指使、强迫稽核人员隐瞒事实或弄虚作假的;2.拒绝提供与稽核审计事项有关的资料,拖延、隐瞒、谎报情况的;3.稽核检查中发现重大问题不及时上报,造成严重后果的;4.稽核工作人员帮助被稽核审计对象徇私舞弊、隐瞒问题、弄虚作假的。
三、单项选择题(10分,每题1分)1、全省各级联社稽核工作实行( D )负责制。
A、联社主任B、理事会C、监事长D、理事长2、票据贴现最长期限为( C )A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月3、重要空白凭证管理,贯彻( C )分管、证押分管的原则。
A、印押分管B、帐证分管C、证印分管D、帐押分管4、会计档案管理,其中磁介质档案( B )翻录一次,实行双备份。
A、每半年B、每年C、每二年D、每三年磁介质档案每年翻录一次,实行双备份,分别保管,必须做好(ABCD)A、防火B、防磁C、防潮D、防尘5、内勤主任或会计主管( A )至少检查一次有价单证库存,帐实核对相符后,填写查库记录,以备查考。
A、每月B、每二个月C、每季度D、每半年6、季度打印季报表和结息利息清单,年终打印年报表,半年报和试算表分别于( D )打印输出。
A、6月和11月B、7月和11月C、6月和11月D、7月和12月7、农村信用社社员,经本社( A)同意后,可以退股。
A、理事会B、监事会C、社员代表大会D、职工代表大会8、对最大一户贷款余额不得超过本社资本总额的( C )A、10%B、20%C、30%D、50% 1.对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 30%。
2.对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 1.5 倍。
9、信用社的主要负债业务是(B )A、贷款B、存款C、股金D、存放联社款项10、信用社客户挂失申请书的保管年限为( D )A、5年B、10年C、一五年D、永久四、多项选择题(20分,每题2分)1、信用社的担保贷款包括( ABD )A、保证贷款B、抵押贷款C、票据贴现D、质押贷款2、支付结算原则( ABC )A、恪守信用履约付款B、谁的钱进谁的账、由谁支配C、农村信用社不垫款D、代理他行票据,垫支使用3、银行业金融机构应遵守审慎经营规则有( ABC )A、风险管理B、内部控制C、资本充足率D、信息共享审慎经营规则,包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。
4、金融机构办理贷款业务时,不得向关系人发放信用贷款,这里的关系人是指( ABC D )A、金融机构董事B、金融机构监事C、金融机构管理人员D、金融机构信贷业务人员关系人是指:(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织5、下列资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息,纳入本年度损益核算( ABCD )A、未到期跨季、年度的各项贷款B、存放中央银行、商业银行定期存款C、未按季、年结息的调出和拆分资金D、长期债券投资信用社各项贷款、存放中央银行、农业银行(定期)以及调出、拆出资金等,应按季或按年收取利息,做到应收尽收,对未到期跨年度贷款当年应收取而未收到的利息,应计算应收利息,列入当年损益。
6、储蓄机构的设置必须具备下列条件( ABD )A、有机构名称、组织机构和营业场所B、熟悉储蓄业务的工作人员不得少于四个C、必须有一名素质较高的负责人员D、有必要的安全防范设备。
储蓄管理条例第十一条储蓄机构的设置必须具备下列条件:(一)有机构名称、组织机构和营业场所;(二)熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人;(三)有必要的安全防范设备。
7、以下不可以作为保证人的有( ABC )A、国家机关B、学校、医院、幼儿园C、企业的分支机构、职能部门D、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民《担保法》规定,国家机关不得为保证人,但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外;学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人;企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人;企业法人的分支机构有法人书面授权的,可以在授权范围内提供保证。
因此,根据法律规定,除非有特殊情形,否则国家机关、公益性事业单位、社会团体、企业法人的分支机构、职能部门均不得作为保证人为他人提供担保。
8、计提的( ABCDE )是会计核算遵循的权责发生制原则的要求A、应付利息B、待摊费用C、呆账准备D、坏账准备E、应收利息9、我国储蓄存款的原则是( ABCD )A、存款自愿B、取款自由C、存款有息D、为储户保E、存款实名制。
10、信用社购买的( ABCD )必须通过表内科目核算,其他未发生资金收付的有价单证,应通过表外科目核算。
A、存折B、存单C、国库券D、金融债券农村信用社会计基本制度规定:农村信用社购买的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证,必须通过表内科目核算,其他未发生资金增减变化的有价单证,应通过表外科目核算。
不论表内、表外科目核算的有价单证,都应建立“有价单证登记簿”,按有价单证的种类、票面金额立户。
五、简述题(计一五分,每小题5分)1、信用社抵贷资产如何管理?对抵贷资产信贷部门要指定专人负责清理登记和保管维修;财会部门对抵贷资产视同自有固定资产;认真进行管理;出入库要按规定履行出入库手续。
一三3、抵贷资产如何管理?(一)信用社取得抵贷资产后,按其现值能够抵偿贷款本息的,借款合同、担保合同终止;不能抵偿贷款本息的部分,信用社应依据合同继续追偿。
(二)抵贷资产未变现之前,不能视为贷款收回,但该笔贷款在收到实物之日起不再计息。
(三)信用社(联社)应成立由主任、信贷和财会人员组成的“处理抵贷资产工作小组”,全面负责抵贷资产的日常管理。
信贷部门要指定专人负责接收、清理、登记、保管维护;财会部门要对抵贷资产视同自有固定资产,认真进行账务核算,出人库要按规定履行出人库手续。
(四)抵贷资产在保管过程中,因保管不善造成资产毁损、丢失的,应由有关责任人负责赔偿;非责任事故损失,按核销呆账贷款的有关规定申报处理。
(五)信用社(联社)主任要定期检查抵贷资产的保管情况,防止意外损失发生,确保账实相符。
2、实行统一法人体制的农村信用社兑付中央银行专项票据有什么条件?农村信用社兑付中央银行专项票据条件有哪些?以县(市)为单位考核,实行信用社和县(市)联社两级法人体制的信用社资本充足率达到2%;实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%;农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8%;按“一逾两呆”口径计算,不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%。
3、对信用社违规人员给予解除劳动合同和开除处理的,应如何办理?由监察部门提出处理意见,报农村信用社领导研究同意后,交由职工(代表)大会决定,按有关规定和程序办理手续。
六、案例分析题(进行违规分析并提出处理意见或建议,10分每小题5分)1、2000年11月20日,某农村信用社向张某贷款4万元,期限6个月,用途为木板厂生产资金周转,由主任孙某一手办理。
后因木板厂效益不好,贷款到期未还。
张某又在木板厂原址上办起了酒厂。
2002年8月20日,张某以本人和妻子李某名义,采取相互担保的形式在该社借款2笔,金额4万元,用途为酒厂资金周转。
仍由主任孙某办理。
至检查日,张某和李某贷款余额8万元。
违规分析(1)前贷不清又放新贷;(2)未执行审贷分离制度;(3)张某和其妻李某以共有财产担保,担保流于形式。