为什么个人独资企业不缴纳企业所得税
个人独资和合伙企业不缴企业所得税，只交2%个税，这是为什么，是怎样做到的？
个人独资和合伙企业不缴企业所得税，只交2%个税，这是为什么，是怎样做到的？2%不是一个正常的税率，目前个人所得税各征收税目中，没有2%这个税率，2%应该是一个核定征收率或者是一个税负率。
具体分析如下：为什么个人独资和合伙企业不缴企业所得税？个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税纳税人，所以不需要缴纳企业所得税。
优税猫用通俗的话解读一下：一、企业所得税的原理从全世界范围来看，企业所得税实际上就是法人所得税。
市场经济重要特点之一，是赋予企业和一些组织以法人地位。
这些法人就像普通人一样，如果法人赚了钱不分配，国家又不对这一块征税的话，利润就可以一直留在其中，滚雪球越滚越大，既影响社会财富分配，也不利于政府合理获取财政资金。
所以，各国就设计了企业所得税，让法人组织像人一样，也缴纳一笔所得税。
由于个人独资企业和合伙企业没有法人地位，所以通常不纳入企业所得税的征税范围。
二、我国企业所得税政策规定的完善。
按照1993年的企业所得税暂行条例，对企业是按照所有制类型划分的，个人独资企业和合伙企业属于私营企业或联营企业的范围，当然要缴纳企业所得税。
但是，这样做是有问题的。
一方面与上面解释的税法原理不相符；另一方面，由于个人独资企业和合伙企业存续时间普遍比较短，一旦解散分配就会造成短期内既交企业所得税又缴个人所得税的问题，税收负担比较重。
所以，自2000年开始对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，变成比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。
（财税[2000]91号第四条）合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙人是自然人，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
（财税[2008]159号第二条）为什么只缴纳2%的个税？前面提到，个人独资企业和合伙企业比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税，即按照5%-35%五级超额累进制计算。
2019年最新个人所得税（经营所得适用）税率表在上表中，可以看到并没有2%的税率，所以2%肯定不是正常的税率，只能是核定征收方式下产生的最终税负率。
个人独资企业与有限责任公司有什么区别
个人独资企业与有限责任公司有什么区别本公司最近接到很多客户电话，有好几位客户问起个人独资企业能变更为有限责任公司吗？答案是否定的。
有关这个常见问题，韧启小编总结了这篇文章，个人独资企业为什么不能变更为有限责任公司，个人独资企业与有限责任公司的区别是什么，接下来我们一起来看一下吧。
一、投资主体不同一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人个人独资企业的投资主体只能是自然人二、法律形式不同个人独资企业是依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
个人独资企业不具有法人资格，虽然可以起字号，并可以对外以企业名义从事民事活动，但也只是自然人进行商业活动的一种特殊形态，属于自然人企业范畴。
一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
一名自然人股东或一名法人股东可以设立“一人有限责任公司”。
从企业名称可以看出，一人公司符合公司设立条件，是具有完全法人资格的经济实体。
三、设立条件不同有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
有限责任公司的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。
个人独资企业的设立并没有法定注册资本最低限额的限制，只需“有投资人申报的出资”即可。
个人独资企业对出资形式未作出任何强制性规定。
四、税收管理不同有限责任公司按照税法规定，需要缴纳企业所得税，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。
《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收个人所得税问题的通知》规定，个人独资企业和合伙企业从2000年1月1日起，停止征收企业所得税，比照个体工商户生产经营所得征收个人所得税。
五、投资者责任承担不同有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”，仅在股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的情况下对公司债务承担连带责任；个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任，投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。
为什么税筹选择个人独资企业
关于个独企业节税
·个人独资企业的定义：
依照《中华人民共和国个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
个人独资企业优势：
1、个人独资企业申请容易。
相比有限责任公司，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有相对更简单的流程，对内部管理的要求也更少，更适合创业者投资创业。
2、个人独资企业没有企业所得税。
与有限责任公司相比，个人独资企业只需要交个人所得税，不需要交企业所得税。
相当于是省了一道25%的税。
在利润不高的情况下，个人独资企业能享受更低的所得税税率。
比如，100万的利润，个人独资企业要缴纳的个税大约是8900元，而有限责任公司要缴纳的个税大约是20万。
3、个人独资企业经营灵活，可以挂靠筹划。
将生产经营挂靠到科研单位，或者民政福利企业，能享受到很好的税收优惠政策。
4、分散利润，降低税率。
个人独资企业的个人所得税是累进税率，利润越大，税率越高，分散利润，让所得税落到低税率的档次，是所得税筹划的重点。
5、注册资金随意、经营固定成本低。
个人独资企业对注册资金没有规定。
政府对其监管较少，对其规模也没什么限制，企业内部协调比较容易。
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个人独资和合伙企业不缴企业所得税，只交2%个税，这是为什么？
个人独资和合伙企业不缴企业所得税，只交2%个税，这是为
什么？
个人独资企业和合伙企业不同于公司，一般都是缴纳个人所得税的（但如果合伙企业的合伙人是一个公司，那么这个时候就是交企业所得税）。
那么传说中的个税2%是怎么回事，下面具体说说：
首先，我们来了解一下什么是个人独资企业与合伙企业
个人独资企业
个人独资企业，顾名思义，都能理解到是由一个自然人投资经营的，不是“企业制”经济组织，按规定不需要交纳企业所得税；其经营所得归个人所有，显然投资者需要交纳个人所得税。
合伙企业
合伙企业，通常由两个或两个以上的自然人出资、合伙经营，当然也有法人或其他组织，同样道理，其中自然人合伙人出资的需要交纳个人所得税。
为什么个税可以为2%
个人独资企业的个税可以分为查账征收和核定征收。
1、查账征收：即根据收入-成本费用损失及各项扣除后，适用5%-35%的五级累进税率。
2、核定征收：分为核定应税所得率和固定征收率。
这里所说的2%就是指某地核定征收算下来的个税税率大概为2%。
2%是相对于收入来说的，即按照收入来核定个人所得税。
怎么做到个税2%
很多的园区都有这样的个税核定政策。
核定的税率也都是比较低的。
但每个园区在地方附加、核定税率和税收返还几个方面还是有差异的。
目前大致的操作有两种：
（1）自己到园区注册，申请核定征收，拿到较优惠的税率。
（2）通过专业的公司到税优地注册。
然后付一些管理费。
当然，
这些公司会把后续的账务处理等后续问题都一并处理好。
个人独资企业税收2024是怎样的
个人独资企业税收2024是怎样的一、个人独资企业如何缴税？法律常识：个人独资企业交税方法如下：一是个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息股息红利所得分两种计算方法。
二是收入所得个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用50%-35%的五级超额累进税率。
三是利息股息红利所得，个人独资企业的利息股息红利所得计算个人所得税，是和比例税率，税率为20%。
法律依据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得。
(二)劳务报酬所得。
(三)稿酬所得。
(四)特许权使用费所得。
(五)经营所得。
(六)利息、股息、红利所得。
(七)财产租赁所得。
(八)财产转让所得。
(九)偶然所得。
二、个人独资企业需要交什么税一、个人独资企业需要交什么税个人独资企业需要交增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。
报个人所得税的方法：1、个人股权转让完成交易以后，负有财税纳税义务的转让方或有代扣代缴义务的受让方，应到主管税务机关办理纳税申报，并持完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续；2、股权转让所得，作为财产转让所得的一种，应按股权转让的收入额减除股权原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。
《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
二、个人买卖房屋交什么税个人买卖房屋交的税如下：1、增值税，个人购买不足两年的住房对外销售的，按照5％的征收率全额缴纳增值税，个人将购买两年以上的住房对外销售的，免征增值税；2、个人所得税，按照房产交易盈利部分的20％或者房款的1％来收取，满五年可以免除个人所得税；3、印花税，按照房屋全款的0.05％交纳；4、交易费，房屋总面积每平方米3元；5、附加教育费，按照营业税的2％收取；6、城建费，按照营业税的7％收取；7、中介费，一般是房款的2％到3％。
个人独资和合伙企业都不交企业所得税吗？只交1.5%个税，这是为什么？
个人独资和合伙企业都不交企业所得税吗？只交1.5%个税，这是为什么？并不是所有的企业类型都是缴纳企业所得税的，还有一些无需缴纳企业所得税的情况，包括个体工商户、个人独资企业、合伙企业中的自然人合伙人等等。
1. 无需缴纳企业所得税的情况（1）个体工商户对于个体工商户，如果是查账征收，那么经营者按照5%-35%的五级累进税率来缴纳个人所得税。
但是实际中更多的是核定征收，包括定期定额征收和定率征收的方式。
比如，某地规定收入在2-5万的，对于经营者按照0.5%的核定征收率来征收个人所得税。
（2）个人独资企业对于个人独资企业，在查账征收的方式下，应纳税所得=收入-成本费用损失等，然后再按照金额所适用的5级累进税率表来计算应纳税额。
在核定征收的情况下，也区分核定应税所得率和固定征收率。
比如，某地的政策是可以核定应税所得率为10%，那么就是按照收入*10%来计算应纳税所得，然后再通过5%-35%的累进税率来计算应纳税额。
有些地方是直接核定一个固定的征收率，比如这里的1.5%，有可能是某地的固定征收率，或者是核算下来大概的税负比例。
（3）合伙企业对于合伙企业，我们要区分清楚合伙人的类型。
法人合伙人是缴纳企业所得税，个人合伙人是缴纳个人所得税。
2. 1.5%的个人所得税在过去，不少园区的确实有这样的核定政策，吸引企业前去注册，很多文章也都以此为标题吸人眼球，但是在这样低税率的标题背后，老板们还是需要考虑更多的问题：（1）首先，是否适合去注册。
从目的、未来发展等多角度考虑，这样的企业是否适合公司的发展，从节税的角度，这样的业务模式是否合理。
（2）其次，考虑现实情况。
现在各地核定政策有所收紧了，在部分城市的部分县区还可以申请，并且有些也不是随便就能设立，有的不允许注册后随便注销；有的每年有新设的数量配额；有的设立有苛刻的条件，所以，要具体了解清楚。
（3）再次，注册的方式有自己去注册和专业公司到当地注册的方式。
专业机构会收取初始注册费，后期管理费（可能是打包收的），这时候自己企业要匡算下成本，是否划算。
个人独资企业所得税计算方法
个人独资企业所得税计算方法一、个人独资企业所得税怎么计算法律常识：个人独资企业所得税的计算，有2种情况。
一般如下：1、个人独资企业不需要缴纳企业所得税，而是需要缴纳个人所得税；2、税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有两种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。
具体会使用哪一种征收方法，通常会让主管税务机关来确定。
法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。
二、个人独资企业交什么税一、个人独资企业交什么税1、个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。
根据法律规定，个人独资企业应当依法设置会计帐簿，进行会计核算。
2、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第八条，设立个人独资企业应当具备下列条件：(一)投资人为一个自然人；(二)有合法的企业名称；(三)有投资人申报的出资；(四)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；(五)有必要的从业人员。
第二十一条，个人独资企业应当依法设置会计帐簿，进行会计核算。
二、个人独资企业是否是个体户个人独资企业不是个体户。
个人独资企业须有固定的生产经营场所和合法的企业名称，可以设立分支机构，也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人；而个体工商户可以不起字号名称，也可以没有固定的生产经营场所而流动经营，且投资者和经营者是同一人。
个体工商户的登记事项包括：(一)经营者姓名和住所；(二)组成形式；(三)经营范围；(四)经营场所。
个体工商户使用名称的，名称作为登记事项。
三、个人独资企业所得税怎么算一、个人独资企业所得税怎么算（一）个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。
个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税
个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税第一篇：个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。
按照你列举的资料来看，税务局对你企业是所得税实行核定征收的。
因此，应纳税所得额=当月（期）销售收入*所得率=160220.09*5%=8011元应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数=8011*10%-250=551.10元个人所得税税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得及其个人独资、个人合伙企业适用）级数全年应纳税所得额--适用税率速算扣除数不超过5000元的--------5% 0超过5000元至10000元的部分 10% 250超过10000元至30000元的部分 20% 1250超过30000元至50000元的部分 30% 4250超过50000元的部分---------35% 6750第二篇：按照国家税法规定按照国家税法规定，劳动者获得劳动工资后，必须依法纳税。
那么，如何进行纳税呢？常规的做法是税前工资扣除四金以后，就要开始交税了。
下面，以上海市劳动收入为例，算算我们该如何向国家去纳税吧。
上海个人所得税起征点是2000，超过2000以上的那部分，就必须纳税了。
不超过500元的5%；超过501元至2000元，纳10%；超过2001元至5000元，纳 15%。
三金，即养老保险金、医疗保险金、住房公基金，是指狭义上的三金，广义的三金应该解释为：社保金（养老保险，失业保险）、医保金（医疗保险，工伤保险，生育保险）、还有住房公积金。
这些都是国家法规规定必须交纳的，按照劳动者个人基本工资，乘以一定比率，就是应交三金数。
当地政府对企业和个人的交纳比例，都有相应的规定。
养老保险：单位交20%，个人交8%，其中8%进入到个人帐户。
医疗保险：单位交8%或9%，个人交2%，其中2.8%进入到个人医保卡上（每月进一次）。
个人独资企业和一人有限责任公司区别在哪不都是一个人经营的吗
个人独资企业是不是属于小微企业呢？
个人独资企业是不是属于小微企业呢？个人独资企业属于小微企业吗不属于。
小微企业具有法人资格，个人独资企业不具有法人资格。
个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，小微企业缴纳的是企业所得税，所以个人独资企业不属于小微企业。
个人独资属于什么企业性质?个人独资企业属于企业非法人。
企业非法人是个人独资企业的单位类型，独资企业是一人投资经营的企业。
独资企业投资者对企业债务负无限责任，企业负责人是投资者本人，企业负责人姓名须与身份证相符，不得使用别名。
按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳私营企业所得税。
独资企业的特点具体如下：1、企业的建立与解散程序简单;2、经营管理灵活自由，企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策;3、业主对企业的债务负无限责任。
当企业的资产不足以清偿其债务时，业主以其个人财产偿付企业债务，有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业;4、企业的规模有限，独资企业有限的经营所得、企业主有限的个人财产、企业主一人有限的工作精力和管理水平等都制约着企业经营规模的扩大;5、企业的存在缺乏可靠性，独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危，企业的寿命有限。
在现代经济社会中，独资企业发挥着重要作用。
综上所述，个人独资企业由一个自然人出资，投资人对企业的债务承担无限责任，在权利义务上，企业和个人是融为一体的，企业的责任即投资人个人的责任，企业的财产即投资人个人的财产，个人独资企业随不具有法人资格，但却是独立的民事主体，可以以自己的名义从事民事活动。
个人独资企业可以对外投资吗法律主观：个人独资企业可以再投资设立企业。
个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
法律客观：《中华人民共和国个人独资企业法》第二条本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
为什么个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税纳税人，不缴纳企业所得税？
为什么个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税纳税人，不缴纳企业所得税？谢谢邀请。
先说个人，都说是个人了，自然缴纳的是个人所得税，干嘛要缴纳企业所得税？再说为什么个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税纳税人，不缴纳企业所得税。
一、从法律规定来看。
我国《企业所得税法》第一条明确规定：“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。
”因此，个人独资企业和合伙企业不适用《企业所得税法》，不缴纳企业所得税。
二、从历史沿革来看。
虽然我国1994起施行的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，把国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业以及有生产经营所得和其他所得的其他组织，都列入了企业所得税的纳税义务人，对个人独资企业和合伙企业也征收过企业所得税。
但是由于个人独资企业和合伙企业的特殊性，造成了企业与投资者重复征税的情况。
为了鼓励个人投资，公平税负，2000年6月国务院公布了《关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发〔2000〕16号），自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。
2007年企业所得税立法时，明确规定了个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税法。
三、从法理依据来看。
国家无论课征什么税，要由一定的纳税义务人来承担。
企业所得税纳税义务人自然是企业。
企业能够使用自己的名义、独立支配的财产承担纳税义务，属于民法上所称的法人。
法人依法独立享有民事权利和承担民事义务，以其全部财产独立承担民事责任。
但个人独资企业是由一个自然人投资，财产为投资者个人所有，投资人以以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体；合伙企业是由普通合伙人，或者普通合伙人和有限合伙人组成的组织，其普通合伙人要对合伙企业债务承担无限连带责任。
个人独资和合伙企业不缴企业所得税，只交2%个税，这是为什么，是怎样做到的？
个人独资和合伙企业不缴企业所得税，只交2%个税，这是为什么，是怎样做到的？2%的个税都算高的了，现在很多地方只交1%！先来说说个人独资企业和合伙企业是什么东东吧！1、个人独资企业，顾名思义，就是一个人独自投资的企业！呵呵，这不是废话吗？不过确实是这样的！这里要注意与一人有限公司相区别，个人独资企业不具备法人资格，而一人有限公司具备法人资格！2、合伙企业，就是与人合伙开的企业呗！我这样解释，大家别喷我，按照规定，合伙企业是由两个或两个以上的自然人通过订立合伙协议，共同出资经营、共负盈亏、共担风险的企业组织形式，在咱们国家，合伙企业又分为有限合伙和普通合伙，这二者有什么区别，这里不多说，大家可以去搜索一下，一般情况下，合伙企业也是不具备法人资格的！名词解释完毕，开始正式回答问题：一、个人独资企业和合伙企业为什么不交企业所得税？因为法律有规定它们可以不交企业所得税，企业所得税法第一条：个人独资企业、合伙企业不缴纳企业所得税！要问他们凭什么这么特殊，因为企业所得税的纳税义务人为企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织，企业所得税的纳税义务人有一个共同的特点，就是他们都是法人企业或组织单位！所以并不是他们有特权不用交企业所得税，而是它们不具备法人资格，这是由它们的组织形式决定的；二、个人独资企业与合伙企业的个人出资者，应当缴纳个人所得税依据个人所得税法及其实施条例规定，个人独资企业与合伙企业的个人出资者，应当按经营所得缴纳个人所得税。
经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
适用5%-35%的超额累进税率，按年计算，分期预交，年度终了后汇算清缴。
所以，不交企业所得税就得交个人所得税，什么税都不交说不过去吧！三、个人独资企业和合伙企业怎么计算个人所得税？个人独资企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的5级超额累进税率，计算征收个人所得税。
个人独资企业与有限责任公司有什么区别？
问：个人独资企业与有限责任公司有什么区别？
答：两者最主要的区别是个人独资企业承担的是无限责任，也就是说当企业破产后资不抵债时，个人独资企业的设立人需要用自己的个人财产去偿还债务。
而有限责任公司承担的是有限责任，股东仅仅以认缴的出资额为限对企业债务承担责任，企业破产时，即使有大量债务，也不需要以股东个人财产来偿还，有利于隔离企业家风险。
此外，有限公司可以进行股权转让，增资扩股，方便吸收投资和融资。
既然，有限责任公司这么明显的优势，为什么还有人要设立个人独资企业呢？主要是个人独资企业在避税方面有优势，比有限责任公司少交很多税。
增值税，两者没有区别。
区别在于有限责任公司需要交企业所得税，股东提取利润还需要交个人所得税；而个人独资企业只交个人所得税，无需缴纳企业所得税。
个人独资企业做税收筹划有4大优势,这些你知道吗？
个人独资企业做税收筹划有4大优势，这些你知道吗？1.个人独资企业申请容易。
相比有限责任公司，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有相对更简单的流程，对内部管理的要求也更少，更适合创业者投资创业。
2.个人独资企业没有企业所得税。
与有限责任公司相比，个人独资企业只需要交个人所得税，不需要交企业所得税。
相当于是省了一道税。
在利润不高的情况下，个人独资企业能享受更低的所得税税率。
比如，30万的利润，个人独资企业要缴纳的个税大约是5.85万，而有限责任公司的所得税分红税加起来有12万。
3.个人独资企业经营灵活，可以挂靠筹划。
将生产经营挂靠到科研单位，或者民政福利企业，能享受到很好的税收优惠政策。
4.分散利润，降低税率。
个人独资企业的个人所得税是累进税率，利润越大，税率越高，分散利润，让所得税落到低税率的档次，是所得税筹划的重点。
个人独资企业在节税中的应用：降低增值税、所得税：在税收优惠园区成立与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务，让个人独资承担部分利润去交税。
降低员工个税：让高收入员工成立工作室和公司签立合同，把工资以合作费形式公对公打款，工作室可以代开专票进一步为企业减少增值税负担，在税收洼地成立的工作室增值税还可以享受增值税返还。
降低股东分红税：在税收优惠园区注册有限合伙企业，让有限合伙企业成为公司股东，20%分红税照常交，但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分20%-70%；注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业，通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税，可以避免部分利润交股东分红税。
综上所述，可知在税收优惠园区成立个人独资企业，是一种很好的避税方式，核定收税后，可极大的减少企业税收负担。
个人独资企业的好处和坏处都有哪一些？
个人独资企业的好处和坏处都有哪一些？个人独资企业的好处和坏处个人独资企业的优缺点如下：独资企业的优点：1、个人独资企业设立简单，财务简单，税务简单。
2、企业资产所有权、控制权、经营权、收益权高度统一。
3、企业业主自负盈亏和对企业的债务负无限责任成为了强硬的预算约束。
4、个人独资企业维持企业运营成本低。
5、企业的外部法律法规等对企业的经营管理、决策、进入与退出、设立与破产的制约较小。
6、个人独资企业一般规模都不会太大，业务不会太多，企业注销便捷。
独资企业的缺点：1、难以筹集大量资金。
2、投资者风险巨大。
3、企业连续性差。
4、企业内部的基本关系是雇佣劳动关系，劳资双方利益目标的差异，构成企业内部组织效率的潜在危险。
5、个人独资企业债务由自然人投资人财产兜底，投资人负有债务连带责任。
6、个人独资企业难以提升品牌效应，一般没有场地没有人员企业名气很难提高。
个人独资企业属于企业还是个体户?个人独资企业不是个体户。
1、个人独资企业与个体工商户在财务制度和税收政策上的要求也不尽相同。
2、个人独资企业与个体工商户的法律地位不尽相同。
3、个体工商户的投资者与经营者是同一人，都必须是投资设立个体工商户的自然人。
4、个人独资企业必须要有固定的生产经营场所和合法的企业名称，而个体工商户可以不起字号名称，也可以没有固定的生产经营场所而流动经营。
5、个人独资企业可以设立分支机构，也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人。
个人独资企业有哪些1、个体工商户，个体工商户是一种由个人投资设立的企业形式，其注册流程简单，注册资本不需要特别多，适合个人小微创业者。
个体工商户经营范围相对较窄，主要经营个体经营者所从事的行业;2、独资公司，独资公司是一种由个人投资设立、以其个人名义经营的公司，其需要注册资本，但是由于其独立法人身份，具有较高的信用度，进而获得更多的商业机会;3、个人独资企业，个人独资企业是指由个人投资设立、以其个人名义经营的企业，与独资公司类似，但是其不需要注册资本，适合刚刚起步的个人经营者。
个人独资企业、合伙企业为什么缴纳个人所得税而不是企业所得税？(老会计人的经验)
个人独资企业、合伙企业为什么缴纳个人所得税而不是企业所得税？（老会计人的经验）个人独资企业、合伙企业及纳税人（1）依照《个人独资企业法》和《国合伙企业法》登记成立的个人独资企业、合伙企业；（2）依照《私营企业暂行条例》登记成立的独资、合伙性质的私营企业；（3）依照《律师法》登记成立的合伙制律师事务所；（4）经政府有关部门依照法律法规批准成立的负无限责任和无限连带责任的其他个人独资、个人合伙性质的机构或组织。
√个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人（简称投资者）。
·税率√适用5%-35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税√投资者兴办两个或两个以上企业的（包括参与兴办）,年度终了时，应汇总从所有企业取得的应纳税所得额，据此确定适用税率并计算缴纳个人所得税。
·合伙企业的合伙人应纳税所得额的确认原则如下：（1）合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额。
（2）合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额。
（3）协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额。
（4）无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额。
（5）合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人。
√合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
合伙企业的合伙人是法人和其他组织的,合伙人在计算其缴纳企业所得税时,不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。
【考题·单选题】某商贸公司和张某、李某成立合伙企业。
根据企业所得税和个人所得税相关规定，下列关于该合伙企业所得税征收管理的说法，错误的是（）。
A.商贸公司需要就合伙所得缴纳企业所得税B.商贸公司可使用合伙企业的亏损抵减其盈利C.张某、李某需要就合伙所得缴纳个人所得税D.合伙企业生产经营所得釆取“先分后税”的原则『正确答案』B『答案解析』商贸公司不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。
为什么个人独资企业不用缴纳企业所得税？
为什么个人独资企业不用缴纳企业所得税？一、个人独资企业、合伙企业与企业所得税、个人所得税的关系根据现行税法规定，个人独资企业和合伙企业不是企业所得税的纳税人。
个人独资企业的投资人要缴纳个人所得税。
合伙企业的合伙人如果是个人的，也应当缴纳个人所得税，如果合伙人是是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
政策依据是两个文件：1. 财政部国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知，财税[2000]91号。
第三条个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人(以下简称投资者)。
第四条个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
2.《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》，2008年12月31日印发，财税【2008】159号。
第二条，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。
合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
所以，问题中说的情况，就是合伙企业的合伙人为个人，和个人独资企业一样，虽然挂着企业之名，实际上只需要考虑个人所得税（参考下图）二、2%的个人生产经营所得税1. 个人生产经营所得税的由来前面的文件中已经提到，个体工商户的生产经营所得适用5%～35%的五级超额累进税率，在最近一次的个人所得税改革中，也继续保持了五级税率的设计,里面并没有2%的税率。
所以，2%肯定不是一般常见的税率，只能是核定征收方式下产生的征收率。
因为个人往往难以提供账目，导致不能准确核算个人的所得额，一般情况下，税务部门会按照收入的一定比例测算出应税所得，比如10%的应税所得率，在各地比较常见。
此时，不同的总收入对应原始税率表上的不同档次，会形成不同的实际税负率：收入30万，税负率为0.5%；收入30万-90万，税负率0.5%-0.83%；收入90万-300万，税负率0.83%-1.65%；收入300万-500万，税负率1.65%-2.19%。
合伙企业、个人独资企业不适用财税[2018]51号文(老会计人的经验)
![合伙企业、个人独资企业不适用财税[2018]51号文(老会计人的经验)](https://img.taocdn.com/s3/m/e4ba9e7948d7c1c708a145f8.png)
合伙企业、个人独资企业不适用财税[2018]51号文（老会计人的经验）近日，财政部、税务总局《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税[2018]51号）关于“自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除”的文件发布后，出现了一个意料不到的争议。
有一些网友询问，合伙企业、个人独资企业是否也据此文件执行？更有甚者认为，合伙企业、个人独资企业都是企业，肯定也可以据此51号文件执行，允许所得税前扣除的职工教育经费限额由工资薪金总额的2.5%提升至8%的比例。
真是这样吗？显然答案是否定的。
一、企业所得税的企业与合伙企业、个人独资企业的区别按现行规定，合伙企业、个人独资企业，虽然也冠以“企业”称谓，其实质与企业所得税中的企业根本不是就不是一回事。
企业所得税所称的企业（即企业所得税的纳税人，含居民企业与非居民企业）是指在中华人民共和国境内的企业（包括企业、事业单位、社会团体）和其他取得收入的组织。
按照现行《企业所得税法》规定，合伙企业、个人独资企业压根就不适用企业所得税法。
而合伙企业、个人独资企业属于不具有法人资格，但是能够依法以自己的名义从事民事活动的非法人组织之列。
合伙企业、个人独资企业其本身不缴纳所得税。
二、相关所得税征收及应纳税所得额计算的税法依据不同企业缴纳企业所得税，是按照《企业所得税法》及相关税收政策规定，先计算出应纳税所得额，乘以适用税率，再减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
合伙企业、个人独资企业的相关所得税征收，按照《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号)和财政部、国家税务总局《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号印发）以及相关税收政策，凡实行查账征税办法的，生产经营所得比照《个体工商户个人所得税计税办法》的规定和相关税收政策确定。
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为什么个人独资企业不缴纳企业所得税个人独资企业只交个人所得税，不交企业所得税!按照规定，个人独资企业和合伙企业征收个人所得税，适用“个体工商户生产经营所得”项目。
具体计算方法请查阅相关规定。
下面是yjbys 小编为大家带来的关于为什么个人独资企业不缴纳企业所得税的知识，欢迎阅读。
为什么个人独资企业不缴纳企业所得税个人独资企业只交个人所得税，不交企业所得税!按照规定，个人独资企业和合伙企业征收个人所得税，适用“个体工商户生产经营所得”项目。
具体计算方法请查阅相关规定。
一、对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时，个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者本人的费用扣除标准统一确定为24000 元/年(2000 元/ 月)。
二、个体工商户、个人独资企业和合伙企业向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除。
三、个体工商户、个人独资企业和合伙企业拨缴的工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费支出分别在工资薪金总额2%、14%、
2.5%的标准内据实扣除。
四、个体工商户、个人独资企业和合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售(营业)收入15%的部分，可据实扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
五、个体工商户、个人独资企业和合伙企业每一纳税年度发生的与其生产经营业务直接相关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
六、上述第一条规定自2008 年3 月1 日起执行，第二、三、。