商业银行计算题及答案.doc

计算题
•、资木充足率表内风险资产=£表内资产额x风险权数
表外风险资产=12表外资产x信用转换系数x表内相对性质资产的风险权数
实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%,即一级资本比率不应低于4%。

附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的
1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%o 例题1
表内加权风险资产总额
=75*0% 1300*0% 175*20%+75*50%+975*100%=1027. 5 （万元）
表外加权风险资产总额
= 150*100%*20%+300*50%* 10096= 180 （万元）
加权风险资产总额二1027. 5+180=1207. 5 （万元）
因为总资木充足率二100/1207. 5*100%e8. 28%>8%
所以，该行的资本充足。

《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求
1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%,即：
核心资本比率=核心资本/风险加权资产X100%
=核心资本/ （信用风险加权资产+ 12.5X市场风险+ 12.5X操作风险）X100% >4%
2.总资木（一级和二级资木之和）与风险加权资产的比率不得低于8%,二级资木最高不得超过一级资本的100%。

总风险资本比率（资本充足率）=总资本/风险加权资产X100%=（核心资本+附属资本）/ （信用风险加权资产+12.5X市场风险+12. 5X操作风险）X 100%五8%
其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一•级资本的50%,
例题2按已知某银行的核心资木为67. 5万美元，附属资木为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资木要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。

请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。

总资本充足率=（67.5+30） / （875+12. 5*10+12. 5*20） *100%=97. 5/1250=7. 8% <8% 不足核心资木充足率=67. 5/ （875+12.5*10+12.5*20） *100%=5. 4%>4% 充足
已知某银行的核心资本为67. 5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875 万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。

清根据巴塞尔新资木协议的要求，计算该银行的全部资木充足率和核心资木充足率，并分析资本充足情况。

贷款利率
客户利润分析模型的应用：
1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8%由资本金支持，92%来日银行的负债，其资本税前1=1标收益率由银行的高层管理者确定为18%。

甲客户本年度笫一季度的账户活动：1月1日〜3月31日贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺
贷款利率:该银行的90天定期存款平均利率+ 4%
服务费：贷款承诺上限的0. 125%
补偿存款: 贷款承诺的3%+实际贷款额的3%
账户活动：活期存款成本3039
电子转账724
工资发放4500
存款和贷款额
平均贷款额4400000
贷款利率12. 00%
贷款年管理费率0. 70%
贷款年风险费率 1.00 %
平均存款额174516
平均托收中现金60112
法定准备金率10. 00%
存款收益率 5. 80%
加权平均资金成本率8. 55%
利用表中的数据：
%1假定银行不考虑贷款风险费，但是把贷款中资本金的比例提高到10%,试计算达到目标利润所需的贷款利率。

%1假定银行放弃补偿存款的要求，要达到既定的目标利润，试计算贷款利率（在本题中，贷款利率不再是表中的12%,而是一未知数）。

2.假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行没有其他任何业务往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%,账户存取款等的成木为68000元；贷款管理费和风险费是实际贷款额的1.3%,贷款的7%由银行资木金支持，其余的93%则由银行负债来支持，加权平均资金成本为10%,银行资本的税前目标收益率为18%,预测的存款收益率为6%。

银行为客户提供了两种贷款方案，试计算在下述两种方案下,要实现银行既定的目标利润，贷款利率为多少？
%1方案一要求借款者按贷款限额的4%和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费率为贷款限额的0. 125%。

%1方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为0. 25%0
1 .解：
原题中的问题•与例题的解题思路相同，可参考例题o
⑴设达到目标利润所需的贷款利率为x,贝上
①账户总收入：实际存款额（按补偿存款要求）：法定准备金=282000X10%二28200 （元）可投资金额=282000 — 28200=253800 （元）
投资收入二
服务费收入二
贷款利息收入二
账户总收入。

%1账户总成本：
,•,活期存款成本= 3039元；
电子转账=724元；
工资发放=4500元；
贷款成木=贷款管理费+贷款利息成木= 7595+92762= 100357 （元）；..•账户总成本
=3039+724+4500+100357 = 108620 （元）。

%1目标利润二
...只有①二②十③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，
可见，达到目标利润所需的贷款利率为11.36%。

⑵设达到目标利润所需的贷款利率为x,贝土
%1账户总收入：平均存款额:174516元;
托收中的现金：一60112元;
实际存款额为:174516-60112 = 114404 （元）；
法定准备金=114404X 10%=! 1440 （元）
可投资金额=114404—11440=102964 （元）
投资收入=
服务费收入二
贷款利息收入二
账户总收入。

%1账户总成本：
账户总成木与例题相同为119469元。

%1目标利润二
•..只有当①二②十③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标,
可见，达到目标利润所需的贷款利率为12. 17%。

2.解：
⑴账户总成本：
..•存取活动成本：68000元；
贷款管理费和风险费为
贷款资金的利息成本
・.・账户总成本
⑵目标利润
⑶账户总收入：
账户总收入=账户总成本+目标利润=661250+66150=727400 （元）,其中:
①方案一的收入包括：
承诺费收入
补偿存款的投资收入
实现目标利润所需的贷款利息= 727400-8750 — 29400=689250 （元），实现目标利润所需的贷款利率：
②方案二的收入包括：
承诺费收入
补偿存款的投资收入
实现目标利润所需的贷款利息= 727400-17500-0 = 709900 （元），实现目标利润所需的贷款利率：。