财务管理制度修改版

东方快乐度假投资管理有限公司财务管理制度（草案）一、总则：保障

会计人员依法行提高公司经济效益和经营管理水平，为规范公司日常财务行为， 1、，维护公司及员工相关的合法权益，依据使国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；、公司除法定账册外，不得另立会计账册。公司资产不得以任何个人名义开立账户存储。2 3、公司财务部门职能 1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。）建立健全财务管理的各项规章制度，根据公司经营计划，提出年度财务计划，加强 2 经营核算和预算管理，反映分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。提供稳定的营运资金来源，有效的运用公司资金，）依年度财务计划，积极筹措资金， 3 为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。）定期进行存货盘点，确保公司资产，并使实际存量与账列数字相符。 4 ）厉行节约，合理使用资金。 5 ）遵纪守法，按章纳税。 6 做好有关会计凭证、账册的编制、审核与保管。 7)未经公司领导税务及股东方提供外，保守秘密，公司有关财务资料除按规定向银行、 8) 批准，不得向任何人泄露任何有关公司经营情况等信息。 9)完成公司领导交办的其他工作。 4、公司财务机构设置财务部由财务负责人，总账会计，出纳会计各一人组成；财务部可根据具体情况适当增减。

5、公司各部门和职员办理财务事务，必须遵守此规定。

二、财务人员岗位职责：

1、财务负责人岗位职责

1）严格执行国家的财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令，保证国家、企业利益不受侵犯。

）参与公司的经营业务以及基本建设投资的研究，审查编制和执行经营预算，财务收 2．支计划，信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金。）负责对公司重要经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司利益不受 3 侵害。）建立健全经济核算制度，利用财务、统计资料进行经济活动分析，提供合理有用的 4 建议。）严格遵守、执行公司各项规章制度，以工作流程管事，以制度管人，组织会计人员5 培训和考核，支持会计人员依法行使职权。）加强成本管理，严格费用开支，进行成本费用预测、计划控制、核算、分析和审批，6 督促有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。）负责审核原始发票报销单据、会计凭证、明细分类账、总账和财务会计报表及相关 7 明细表，并负责管理财务印鉴章。）负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理等工作。做到情8 况清楚，手续完备，数据准确，清理及时。）不断加强理论、业务学习，提高业务水平和工作能力。9 ）承办领导交办的其他工作。10 、总账会计岗位职责2 ）认真执行国家有关法律、法规以及行业会计制度。 1 2）贯彻执行公司制定的各项规章制度。 3）做到会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一会计制度的规定。）要按照会计记账规则，认真审查会计凭证，保证会计原始凭证、记账凭证、财务报 4 表的真实、合法、准确完整。）负责编制会计凭证，并根据经审核的会计凭证相关账簿，做到账账相符，账实相符。 5）负责编制财务会计报表及相关费用明细表，并对财务会计资料进行整理归档，妥善 6 保管。 7）财务会计档案的借阅、复印必须经财务负责人、总经理批准。）承办领导交办的其他工作。 83、出纳会计岗位职责1）依法按章办公。认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定和公司制定的有关财务会计工作的各项制度。．

2）现金管理工作。严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》，按规定设置现金日记帐，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符；现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应

通过银行办理转帐结算；严格执行库存现金限额规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。3）存款管理工作。按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作，并及时逐笔登记；熟悉银行各种付款方式和凭证填制，严格按照银行存款管理规定办理银行结算业务；按月核对银行帐户及存款余额，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单相符。4）票据管理工作。按规定做好银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作；借用转帐票据要在借款单上注明票据编号，每月终了前，认真清理催办借出银行结算票据，防止丢失或长期不办理报账手续。

5）印章管理工作。严格按规定管理财务印章，妥善保管公司财务专用章和现金收讫、现金付讫、转帐收讫、转帐付讫等相关印章。

6）资金管理工作。严格按规定会同总账会计到开户银行营业柜台办理大额存款，确保资金安全；严禁挪用公款和白条抵库。

7）帐簿保管工作。妥善保管银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。

8)其他。所有款项的支付，必须提供手续完备的合法票据；及时向总经理、财务负责人编制报送资金收付日报表。

现金管理制度

一、现金管理

1、所有现金收支由公司出纳会计负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳会计应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳会计收取现金时，须即时开具一式三联的收款收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、总账会计、出纳会计各留存一联。．

5、任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金的，须填写《借款单》，经部门负责人、财务审核、经总经理签字批准，方可支出现金（详见费用报销制度）。

6、收支单据办理完毕后出纳会计须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

二、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳会计负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳会计应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后，应和银行进行核对。

3、出纳会计收取支票时，须即时开具一式三联的收款收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、总账会计、出纳会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票申请单”，由经办人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后出纳会计方可开出。

5、所开出支票必须填写收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票存根签收或盖章。

三、印鉴的保管