事业单位预算编制流程.pptx

大合同
重大合同 财务处 C 审核
审 批
1、
开始
验
小于一万
一般合同
会计岗 E
部收门负责
人审批
固定资产 购置子流
审核
对采购的固定
资产进行验收
3、
程
通过
通过
合 同 签 订
4、合 同履 行与 支付
持经济合同
审查合同
十三、事审核业 单和合单位政府采购验业收 务控制要件流与合
程
同文本办理
2、公 示验
盖章手续
业务部门
1、 承办部门 A 预
1、
开始
审
查
起
承办部门准
草
备相关材料
发展与财 务处B
法规处 C
合同管理流程
分管局领 导D
办公室 E
不通过
局长 F
财务室 G 宣教中心H
经济合同2审、核事业单位固定资产验收流程 图
2、
固定资产验收子流程
合 同
大于一万
1、金额 使用部门 A审核
通过
预
审固核 定资通过产管是理否部为门重 B
审前培训，注意要点、纪律、保密等。
不 公 业务活动概况内部控制、风险管理体系的设计及运行 情况 ；财会、会计 资 料；重要的合是同、协议及会议记录；上次审计结论、开办建，理议及报后续审计情况 县政 府 ；
上次外部审计的审计意见；其他与项目审计方案有 关资的金重要 情况。对舞
弊 发生的可能性进行评估。运用分析程序，确定审计办重结点算公。室 备 案 确定：被审计单位、项目名称；审计目标和重点；审计程 序和方法；审
系
管理信收息入系登统记及入账流程
结束
统 合同管理 职能科室
图 职能科室科长
3
分管领导
规划财务科
3
规划财务局局长
5、
账
进行账务处
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2、事业单位支出业务控制流程 1.W 局基本支出（人员支出）管理业务控制流程 2.W 局基本支出（公用支出）管理业务控制流程 4.W 局公务接待业务控制流程
五、W 局项目经费管理业务控制流程
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事业单位预算编制流程
预算编制流程
预 业务单位 A 1 、 预 算 编 制
预算编制组 B 开始
部署预算编
2、事业单位预算审报批工流作程
财务处负责人 C
局党组会议 D
财政、上级部门 E
根据工作安排提 出预算建议数
1、 业务单位 A 预
1、
预算建议数
财
政
2、控 预制 算数 审下 核达
2、 内 部 控 制 数 下 达
（1）预算分解子流程图
计财处 B 否
分管财务校领导
校党委常委会 D
计财处 E 开始
初审 是
汇总各单位预 算形控成制厅数预分算
建解议细数化
控制数细化 局分预解算方建案议
数
不通不过通 过
下达控制数
审批审批 通过
审批
通过
审批
3、
内
调整细化
部
细
化
单位预算
调
草案
整
4、 年 度 预 算
调预整算细分化解 流程
局预算草案 结束
局长 F
财务室 G 宣教中心H
2、 合 同 审 批
3、 合 同 签 订
4、合 同履 行与 支付
5、 合 同 存 档
梳理本单位制作或保存的政
府信息
重大合同
金额
大于一万
审核
通过
通过 是否为重
审核
审核
大合同
本单小位于一进万 行保密审查，初步 确 定应当公开或不予公开
一般合同
部门负责 审核 人审批
是否涉及其他
息 管 理 处
属 单 位 一
属 单 位 二
门
n
单位执行机构
（2）事业单位局内部门设计流程
调根据局内现状及发展情况制定岗位设计方案
调成立领导小组，讨论制定岗位设计方案
报人事厅 核准
不通过
通过 调制定岗位设置实施方案 2
修 改 方 案
2
修 改
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三、W 局资产管理业务控制流程
1、事业单位固定资产购置流程图
审核 不通过
预算指标下
1
达通知议
决议
下达预算控制 数
审批
1年度校内 预算下达
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二、W 局部门及岗位设置流程
（1）事业单位局内部门及岗位设置流程
单位监督机构 纪检、监察、审计
局党政领导办公会 内部控制领导小组
领导小组办公室
单位决策机构
办
人
职
财
资
政
信
下
下
公 室
事
能
处…
部
务 处
产 管 理 处
策 法 规 处
理事项及其负责人的签章和签发日期）；其他。
7.
下发审计通知书
审计通知书、送达回证、承诺书 特殊审计业务经单位负责人批准可在实施审计时送达；审计通知书确定（
被 审计单位以及审计单位名称，审计时间，需要被审计单位提供的资料及结其
部门、单位
通过
通过
本十单 位 七按、程事序业拟单定 信 位息内公部开审计业务控制
流程 处理意见，报持经单济合位同分管领导
序号 签审，主审要计领程导审序核签单和发合
需要收集的证据
1.
内部审计机关同文下本达 领导批复、会议纪要
计办审理业务
盖章手续
审查合同 如不能确定，报上级业务 要件与合 主管工部作任门务或同级保密部 年度内审计同划用、印一把手批门准。确定
收结
财会部门
通过
公示验收结果
同用印
内部采购办
果
组织合同实施，
按约定条件向
规3、划财务处提采购需 求出办付款申请 登记 理
预算指标 下达
办理入库手续
外部采购办
办理 资金 结算
5、
入
合 同
库 四、W 合同
局收支业务控制流程 合同
存
4、存档、事业单存位档收入业务控制流程
审核
档
1录
组织实施
合同
采购
存档
入
录入固定资产
机构批复、项目审计记录表。
计 组成员的组成与分工；审计起止时间；对专家和外部审计结果的利用
是否国家规定
是
6. 合同 编制项目审需计要方案合批同准 审计方案、审计机构审批
存档
存档
他 ；有其关内容。
否
具 程体批审准计目与标；否审计范围；重要性和审计风险评估；审计内容、重点合、同
序与措施；审计工作要求（包括项目审计进度安排、项目审计组内重要存管档
（1）事业单位经费支出业务控制流程
经费支出管理差旅费
预 出差人员 A 1 、
部门负责人 B
人事处 C
事
前
开始
审
批
（2）事业单位报销子流审 程 根据出差要求填
批 写出差审批单 （1）预算分解子流程图
分管局领导 D
1、 业务处室 A
预
出差审批
1、
单开始
报
销
申
岗经机办关人人整员理培票
请
训据需，经本费人支签持字
审批
财务室 B
财务处 C
不 审批
通 过4
费用报销审批单 机关处室主要
财务室 E 局长办公室 E
4
学海无 涯
十五、事业单位合同业务控制流程
合同管理流程
1、 承办部门 A 预
1、
开始
审
财务处 B
法规处 C
分管局领 导D
办公室 E
查
起
承办部门准
草
备相关材料
不通过
十六、事业单位信息公开控制流程
经济合同审核
2.
组建内审项目组
项目组名单，审查结论
进行独立性审查，评估组内成员专业胜任能力
3.
项目组预备会
审计会议记录表
4.
了解被审计单位及其 被审计单位基本情况表、审计调查
组织合同实施， 是否属于保密
环境
按约定条件向
范围
记录表、资料交接清单。
规划财务处提
否 5.
出付款申请
确定项目审计计划
wenku.baidu.com
项目组讨论审计会议记录表，审计