资产评估的风险及防范措施

资产评估，即资产价值形态的评估。是指专门的机构或专门评估人员，遵循法定或公允的标准和程序，运用科学的方法，以货币作为计算权益的统一尺度，对在一定时点上的资产进行评定估算的行为。你知道资产评估有哪些风险吗?下面是yjbys 小编为大家带来的资产评估的风险及防范措施的知识，欢迎阅读。

一、资产评估风险的含义

资产评估风险有多种理解，如资产评估风险是指与资产评估有关单位或个人因资产评估事项所遭受损失的可能性;是指由于评估价值区间与客观价值的偏离，以及评估主体行为的失误(非舞弊或违法行为)产生危害评估报告使用者利益及评估者承担相应责任的可能性;是指资产评估机构对委托资产的评估值严重偏离现行市场价格，而给客户、第三者及其他不确定的利害关系人造成重大经济损失，由此引起的法律诉讼带给资产评估机构及评估人员的行政处罚、民事赔偿、刑事处罚的相关法律责任。

二、资产评估风险的类型和表现形式

由于资产评估活动所涉及经济领域的广泛性，因此，资产评估风险有多种表现形式，可以归纳为两类，即不可控风险和可控风险。

(一)不可控风险

不可控风险又称刚性风险，是资产评估机构本身不能直接控制的，但又可能导致评估结果发生错误或重大偏差的风险。这种风险是由外部因素造成的，评估机构和评估人员无法控制。其表现形式主要有：

1.法律法规欠缺带来的风险。截至目前，我国尚未制定《中国注册资产评估师法》，评估行业本身也没有制定完整的法规体系。我国评估监督体系尚未形成，资产评估结果的客观公正性也很难验证。评估人

资产评估风险及其防范

321 资产评估风险及其防范作者：保险032班罗丹0301050245 [摘要] 从事资产评估必然产生风险。资产评估风险不仅会对与评估有关的当事人造成不同程度的损失，而且还会造成资产评估行业社会公信力的下降，从而阻碍资产评估行业的发展。这应当引起资产评估界的极大关注。一、资产评估风险的概念及其特点资产评估风险是指与资产评估有关的单位或个人因资产评估事项所引起的遭受损失的可能性。资产评估风险具有意下一些特点： 1、客观性。从广义上讲，只要开展资产评估工作，必然会出现由此而引起的遭受损失的事件。 2、不确定性。从个案来讲，资产评估风险何时何地发生，发生何种类型的风险，发生的程度如何等具有不确定性。但通过人们的努力，可以将风险控制在尽可能小的范围之内。 3、潜在性。导致资产评估风险的可能性已经客观形成，而有关当事人要承担的责任和遭受的损失暂时还没有成为现实。但是如果这种状况一旦被相关利益人发现，并且他们不能再容忍这种状况已经给他们造成的损失，那么，这种潜在的风险将会成为事实风险。 4、阶段性。资产评估风险在一段时期内可能只是潜在性风险，而在另一段时期内则可能成为事实风险（指资产评估工作已付诸实施，并且已对相关当事人的利益造成损害，已被受害方发现，并且已诉诸行政程序或法律程序以保障其利益不受损害）。二、资产评估风险的表现形式资产评估风险的表现形式多种多样。通过分类，可以将资产评估风险的表现形式分为立法风险、管理风险、执业风险和结果使用风险四类。 1、资产评估立法风险。资产评估立法风险是指受人们认识事物的阶段性的制约，国家制定的与资产评估有关的法律和法规的内容随着时间的推移，与当前的实际情况不再相符，以至不能有效地指导当前的资产评估工作所带来的风险。 2、资产评估管理风险。资产评估管理风险是指资产评估行政主管部门在履行其资产评估管理职能时所带来的风险。对这个定义，要说明两点：①目前我国资产评估的行政主管部门不统一，除了财政部门外，还包括国土资源部门、房地产管理部门以及其他部门（如林业部门、农业部门等）。②资产评估管理职能大致可以归纳为两个：一是规划职能，如行业发展规划及相关法律法规的建设等；二是控制职能，如对评估机构和评估人员的资格认证、执业标准的制定以及国际协调等。在我国，资产评估管理风险主要表现在：在目前资产评估工作的行政主管部门不统一的情况下，各部门在具体实施管理职能和制定执业标准时，由于管理的不完善和相互矛盾而影响了资产评估工作正常有序地进行。

资产评估质量控制与风险

评估机构业务质量控制指南第一条为规范评估机构的业务质量控制，明确评估机构及其人员的质量控制责任，维护社会公共利益和资产评估各方当事人合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》和《资产评估职业道德准则——基本准则》，制定本指南。第二条评估机构应当结合自身规模、业务特征、业务领域等因素，建立质量控制体系，保证评估业务质量，防范执业风险。第三条质量控制体系包括评估机构为实现质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为政策执行和监控而设计的必要程序。第四条评估机构应当针对以下方面制定相应的控制政策和程序：（一）质量控制责任；（二）职业道德；（三）人力资源；（四）评估业务承接；（五）评估业务计划；（六）评估业务实施和报告出具；

（七）监控和改进；（八）文件和记录。第五条评估机构制定的质量控制政策和程序，应当形成书面文件。评估机构应当记录这些政策和程序的执行情况。第六条评估机构对资产评估业务进行质量控制，应当遵守本指南。第七条评估机构应当合理界定和细分质量控制体系中控制主体承担的质量控制责任，并建立责任落实和追究机制。控制主体通常包括：（一）最高管理层；（二）首席评估师；（三）项目负责人；（四）项目审核人员；（五）项目团队成员；（六）评估机构其他人员。第八条最高管理层是指在最高层指挥和控制评估机构的一个人或者一组人。最高管理层对业务质量控制承担最终责任。

企业资产评估、产权交易等事项的廉政风险防控

第一章国有资产评估概要一、国有资产评估流程图二、企业国有资产评估的法律依据 1、法律法规：《企业国有资产评估管理暂行办法》、《企业资产评估报告指南》、《国有资产评估管理办法》。 2、市政府、市国资委规范性文件：《**市国资委企业国有资产评估管理实施细则》 3、企业内控制度：《三重一大管理制度》

第二章国有资产评估管理工作程序存在的廉政风险及防控措施 1、经理办公会：集团公司资产评估重大决策应实行集体决策制度。（1）廉政风险点：领导班子成员为了个人利益，资产评估项目没有通过集团公司经理办公会集体决策讨论，或者大家本着一团和气，既便有不同意见，也没有说出来，而都表示赞同。（2）廉政风险岗位：集团公司领导班子成员（3）防控措施：①应严格按照集团公司《三重一大管理制度》执行，重大决策应实行集体决策制度。②制定《企业国有资产评估管理工作制度》。 2、国有资产评估：为规范企业国有资产评估行为，维护国有资产出资人合法权益，促进企业国有资产有序流转，防止国有资产流失，根据《**市国资委企业国有资产评估管理实施细则》第三条规定，企业有发生下列行为之一的，应当对相关资产进行评估。（1）廉政风险点：①应当进行资产评估而未进行评估。②资产占有单位或相关部室及经办人收受待估资产的受让人好处费，故意隐瞒部分待估资产。（2）廉政风险岗位：集团公司领导班子成员、总务部工作人员、法务办工作人员。

管理实施细则》第三条执行。②加强对员工的廉洁教育。 3、选择资产评估机构：企业发生评估事项，应该按照市国资委有关规定委托具有相应资质的资产评估机构进行评估。（1）廉政风险点：聘请不符合相应资质条件的资产评估机构从事国有资产评估。（2）廉政风险岗位：集团公司领导班子成员、总务部工作人员、法务办工作人员。（3）防控措施：①严格按照《企业国有资产评估管理暂行办法》第九条执行，企业产权持有单位委托的资产评估机构，应当具备的基本条件。②纪委参与选择聘请资产评估机构，要严格按要求把关。 4、签定评估委托书及送转相关资料：为资产评估机构的评估工作顺利进行，应和评估机构签定评估委托书，明确双方的权利义务，以及如实提供资产权属证明文件、财务会计资料及其它评估的相关资料。（1）廉政风险点：①向资产评估机构提供虚假或者不完整的会计资料和其它评估资料。②企业工作人员为了个人利益未积极配合评估机构开展工作，干预中介机构正常执业，或者与资产评估机构串通作弊导致评估结果失实的。（2）廉政风险岗位：财务部、总务部、法务办的分管领导；财务部、法务办、总务部的工作人员。

(风险管理)风险评估方案

（风险管理）风险评估方案

风险评估准备：确定评估范围、组织评估小组、评估目标、评估工具和评估方法。一、风险因素识别：资产识别、威胁识别、脆弱点识别二、风险评估方法：采用的方法主要有：问卷调查、工具检测、人工核查、文档查阅、渗透性测试等。资产评估（1）资产识别：（2）资产赋值：

资产评估机密性、完整性、可用性的赋值通过调查问卷来实现机密性是否能够容纳具有不同密钥长度的各种加密机制？是否保证SOAP消息级的机密性？加密签名数据时，其摘要值是否被加密?(如果没有加密攻击者可以借此推测明文，使得加密数据被破坏）？是否保证网络传输层的机密性？完整性是否为加密后的数据再采用签名以确保初始化矢量的完整性不被破坏？(加密算法中使用的初始化矢量虽然可以解决为给定密钥和数据创建相同密文的安全问题，但初始化矢量本身也可能被修改，使上述问题再次出现。) 是否采用的多种签名格式？可用性加密的工具对递归深度或请求使用资源数量是否做限制？选择采用的合适的预防措施以免受任何潜在的拒绝服务的攻击。（3）重要性程度的赋值：应用头脑风暴法，即根据风险预测和风险识别的目的和要求，组成专家组，通过会议形式让大家

畅所欲言，而后对各位专家的意见进行汇总、综合，以得出最后的结论。资产评估值=Round{log2[2机密性+2完整性+2可用性]} 机密性∈（0.4），完整性∈（0.4），可用性∈（0.4），资产评估值∈（0.4）威胁评估威胁的确定： 1.通过对应用系统、网络系统、文档和数据、软件、物理环境设计调查问卷，根据答案的汇总进行确定如：网络安全功能基本要求：身份鉴别：

工程风险评估

G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程风险评估报告滨州市宏达建筑安装工程有限公司 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程 SG-5标段项目经理部

二?一八年八月目录一、工程概括 (1) 二、编制依据 (1) 三、评估目的 (2) 四、评估过程和评估方法 (2) （一）、风险评估过程 (2) （二）、风险评估方法 (4) 五、施工阶段风险评估 (12) （一）、风险的技术对策 (13) （二）、残余风险评估 (14) 六、风险评估结论 (14)

施工安全风险评估报告一、工程概括陶庄养护工区位于新国道220 线桩号K310+770 西侧，占地面积1 公顷，包括办公楼、餐厅、泵房、材料库等。办公楼，地上二层，总建筑面积728.94「室内外高差0.45米，建筑高度 8.88 米，框架结构，基础采用钢筋混凝土独立基础，设计使用年限50 年，抗震设防烈度7 度，抗震设防类别为丙类。餐厅，地上一层，建筑面积141.75 m2,室内外高差0.3米，建筑高度4.895 米，砖混结构，基础采用钢筋混凝土条形基础，设计使用年限50 年，抗震设防烈度7 度，抗震设防类别为丙类。泵房，地上一层，建筑面积34.47 m,室内外高差0.3米，建筑高度4.11 米，砖混结构，基础采用钢筋混凝土条形基础，设计使用年限50 年，抗震设防烈度7 度,抗震设防类别为丙类。材料库,地上一层, 总建筑面积292.4 m ,室内外高差0.3米,建筑高度4.928 米,框架结构,耐火等级二级,基础采用钢筋混凝土独立基础,设计使用年限50 年,抗震设防烈度7度,抗震设防类别为丙类。火灾危险类别为戊类。二、编制依据 1 、《公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估指南》（试行）交质监发【20 1 1 】217 号； 2、本工程《招标文件专用本》、中标通知书、《施工合同协议书》及施工图纸、施工图设计； 3 、交通部颂发的《公路工程标准施工招标文件（2009 年版）》、现行《建筑工程施工质量验收统一标准》、现行《建筑工程施工安全技术规程》等相关规范； 4、《房建施工手册》、现行《工程建设标准强制性条文?房建工程部分》； 5 、现场踏勘调查、搜集的实地资料； 6、我单位在类似工程中的施工经验和相关工程的技术总结、工法成果等。

信息安全风险评估资产识别用例

1资产识别 1.1资产数据采集 1.1.1资产采集说明通过资产调查和现场访谈，对信息系统的相关资产进行调查，形成资产列表。采集工作在前期调研的基础上开展，以调研所得的设备列表为依据，将所有与信息系统有关的信息资产核查清楚。 1.1.2资产采集检测表 1.2资产分类识别 1.2.1资产分类说明将所采集的资产数据按照资产形态和用途进行分类，形成资产分类表。信息系统的资产一般可分为硬件、软件、文档与数据、人力资源、服务和其它资产等几大类。 1.2.1.1硬件

1.2.1.2软件 1.2.1.3文档与数据一般指保存在信息媒介上的各种数据资料，包括源代码、数据库数据、系统文档、运行管理规程、计划、报告、用户手册、各类纸质的文档等。 1.2.1.4人力资源人力资源一般包括掌握重要信息和核心业务的人员，如主机维护主管、网络维护主管及应用项目经理等。 1.2.1.5服务 1.2.1.6其它资产其它资产是指一些无形的但同样对于企业本身具有一定的价值，如企业形象、客户关系等。

1.2.2资产分类检测表 1.2.3网络拓扑中常用的硬件资产设备，它会根据信道的情况自动选择和设定路由，以最佳路径，按前后顺序发送信号的设备。各种不同档次的产品已成为实现各种骨干网内部连接、骨干网间互联和骨干网与互联网互通业务的主力军它可以为接入交换机的任意两个网络节点提供独享的电信号通路。最常见的交换机是以太网交换机。交换是按照通信两端传输信息的需要，用人工或设备自动完成的方法，把要传输的信息送到符合要求的相应路由上的技术的统称。根据工作位置的不同，可以分为广域网交换机和局域网交换机

资产评估风险防范与控制

资产评估风险防范与控制随着市场经济的飞速发展，各经济主体及产权人的资产产权交易、投融资业务也逐渐增加，对资产价值的估值需求使资产评估行业的发展愈加的迅速。但与此同时，受评估环境和风险评估机制等方面因素的影响，当前我国资产评估行业存在一定的风险性。本文就资产评估风险类别进行了阐述，并提出了相关解决对策。标签：资产评估风险风险防范风险控制 1 资产评估风险的类别及内容 1.1 资产评估的风险类别资产评估就是指对资产价值形态的评估。资产评估是由专门的评估机构或人员按照一定的法定程序和标准，在统一的货币计量尺度下进行的资产评定和估算行为。资产评估活动对评估人员的专业要求较高。资产评估师必须具备扎实的专业理论基础和实践经验，只有其专业素质过硬才能从事相应的资产评估活动。同时，为保证资产评估质量，资产评估人员在进行评估活动时必须严格恪守职业道德。然而，即便如此，实际资产评估中仍存在着一定的资产评估风险，稍有不慎就会使企业蒙受经济损失。根据资产评估风险的产生原因，我们可将资产评估风险分为立法风险、管理风险、职业风险和结果使用风险。 1.2 资产评估风险的内容 ①资产评估立法风险。资产评估立法风险是指受人们认识能力限制，国家制定的的相关法律法规与实际评估需求不相适应，导致其评估指导和参考价值下降，进而造成的资产评估风险。《中华人民共和国财政部令第64号-资产评估机构审批和监督管理办法》第三条：财政部是资产评估行业主管部门，制定资产评估机构管理制度，负责全国资产评估机构的审批和监督管理。与《证券法》第一百六十九条：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所从事证券服务业务的审批管理办法，由国务院证券监督管理机构和有关部门制定相抵触。法律与法规分别有不同的规定，致使各行政部门不承认对方所控制和领导的领域。没有明确的规划会使得评估人员的不到正确的信息，无法做出正确的评估报告，继而带来评估的风险。②资产评估的管理风险。资产评估管理风险是指资产评估行政主管部门在行使其评估管理职能时承担的风险。资产评估的管理职能包括规划职能和控制职能。前者包括行业发展规划和法律法规的建设等;后者则侧重于对评估机构评估人员的资格认证、职业标准的认定等。在我国，产生资产评估管理风险的原因主要在于我国目前的行政主管部门不统一，任务及责任分配也有待提高，除财政部门外，国土资源部门、房地产管理部门以及其他部门（如林业部门。农业部门）等均为行政主管部门;此外，资产评估行政管理部门在具体实施管理职能时由于管理的不完善而导致资产评估工作不能正常有序地进行。③资产评估的执业风险。资产评估的执业风险是指评估人员在执业过程中达不到专业的标准而导致的风险。众所周知，资产评估人员的专业素

地基处理工程施工危险源风险评估及控制措施剖析

XXXXXXXXXX工程地基处理工程施工危险源风险评估及控制措施 XXXXXXXXXX公司 XXXX.XX.XX

危险源风险评估及控制措施根据本工程地质水文条件、自然环境特征、施工方法及特点、安全和技术措施、机械设备特性，建立风险识别体系，确定重大危险源，并根据危险源的分布实际情况，确定管理人员、操作人员的危险辩识职责，定时、定向、定人、交叉进行检查，以便及时发现重大危险源的突显特征。 1、风险识别法对本工程采用作业风险性评价法（LEC法），即：D = LEC。 (1) 发生事故的可能性大小（用L值表示）； (2) 暴露于潜在危险环境的频率（用E值表示）； (3) 可能出现的结果（用C值表示）。发生事故的可能性大小（用L值表示）表1-1 分数值事故或危险情况发生可能性 10 完全可能预料 6 相当可能 3 可能，不经常 1 可能性小，完全意外 0.5 很不可能，可以设想 0.2 极不可能 0.1 实际不可能暴露于危险环境的频繁程度（E）表1-2 分数值出现与危险环境的情况 10 连续暴露 6 每天工作时间暴露 3 每周一次、或偶然暴露 2 每月一次暴露 1 每年几次暴露 0.5 非常罕见暴露

发生事故产生的后果（C）表1-3 分数值发生事故产生的后果人数 100 大灾难，许多人死亡10人以上 40 灾难，数人死亡3—10 15 非常严重，一人死亡 1 7 严重，重伤多人 3 重大，致残至少1人 1 引人注目，需要救护轻伤危险等级划分（D）表1-4 分数值级别危险程度＞320 5 极其危险，不能继续作业 160~320 4 高度危险，要立即整改 70~160 3 显著危险，需要整改 20~70 2 一般危险，需要注意＜20 1 稍有危险，可以接受综上所述，D = LEC，在确定重要危险源的D值划分可以确定风险等级的取值定性分析，当D≥70时，即确认为重大危险源。 2、险风识别及控制本工程预计重大危险源94个，风险识别及控制详见危险源风险评价表2-1

信息安全风险评估报告

XXXXX公司信息安全风险评估报告历史版本编制、审核、批准、发布实施、分发信息记录表

一. 风险项目综述 1.企业名称: XXXXX公司 2.企业概况：XXXXX公司是一家致力于计算机软件产品的开发与销售、计算机信息系统集成及技术支持欢迎下载 2

3.ISMS方针：预防为主，共筑信息安全；完善管理，赢得顾客信赖。 4.ISMS范围：计算机应用软件开发，网络安全产品设计/开发，系统集成及服务的信息安全管理。二. 风险评估目的为了在考虑控制成本与风险平衡的前提下选择合适的控制目标和控制方式，将信息安全风险控制在可接受的水平,进行本次风险评估。三. 风险评估日期： 2017-9-10至2017-9-15 四. 评估小组成员 XXXXXXX。五. 评估方法综述 1、首先由信息安全管理小组牵头组建风险评估小组； 2、通过咨询公司对风险评估小组进行相关培训； 3、根据我们的信息安全方针、范围制定信息安全风险管理程序，以这个程序作为我们风险评估的依据和方法； 4、各部门识别所有的业务流程，并根据这些业务流程进行资产识别，对识别的资产进行打分形成重要资产清单； 5、对每个重要资产进行威胁、脆弱性识别并打分，并以此得到资产的风险等级； 6、根据风险接受准则得出不可接受风险，并根据标准ISO27001:2013的附录A制定相关的风险控制措施； 7、对于可接受的剩余风险向公司领导汇报并得到批准。六. 风险评估概况欢迎下载 3

欢迎下载 4 如下： 1. 2017-9-10 ~ 2017-9-10，风险评估培训； 2. 2017-9-11 ~ 2017-9-11，公司评估小组制定《信息安全风险管理程序》，制定系统化的风险评估方法； 3. 2017-9-12 ~ 2017-9-12，本公司各部门识别本部门信息资产，并对信息资产进行等级评定，其中资产分为物理资产、软件资产、数据资产、文档资产、无形资产，服务资产等共六大类； 4. 2017-9-13 ~ 2017-9-13，本公司各部门编写风险评估表，识别信息资产的脆弱性和面临的威胁，评估潜在风险，并在ISMS 工作组内审核； 5. 2017-9-14 ~ 2017-9-14，本公司各部门实施人员、部门领导或其指定的代表人员一起审核风险评估表； 6. 2017-9-15 ~ 2017-9-15，各部门修订风险评估表，识别重大风险，制定控制措施；ISMS 工作组组织审核，并最终汇总形成本报告。 . 七. 风险评估结果统计本次风险评估情况详见各部门“风险评估表”，其中共识别出资产190个，重要资产115个，信息安全风险115个，不可接受风险42个.

风险评估与控制措施

风险评估和控制措施（附流程图）

1目的为了有效识别产品实现过程中的风险与潜在风险因素，并根据相应的风险等级采取相应的纠正措施，以规避风险或降低风险发生的机率，提升公司风险管控能力，规范应对风险管理机制，特制定此程序，以确保基业长青。 2范围适用于本公司产品实现和提供服务涉及的所有过程。 3职责 3.1管理者代表负责通过相关方需求和期望，识别“风险和机遇”，以确保质量管理体系结果的预期实现，防止非预期风险的发生。 3.2质量部负责质量管理体系运行和产品控制过程风险和机遇的识别。 3.3采购部负责采购过程中风险和机遇的识别。 3.4销售部负责销售与顾客沟通过程中风险和机遇的识别。 3.5设计部负责产品开发过程中风险和机遇的识别。 4工作程序 4.1风险识别步骤，包括以下内容 4.1.1评估准备-收集资料、策划评估计划 4.1.2评估识别-风险类别 4.1.3风险评估-风险等级、潜在失效危害等级

4.1.4风险控制-采取措施，规避或降低风险 4.2风险识别风险类别包括：质量风险、环境风险、运营风险、市场风险、财务风险 4.3风险评估 4.3.1风险评估办法可按照潜在失效模式RPN进行评价，评价维度分为三个部分：严重度、发生频度、可探测度，三个维度的乘积越高，风险发生造成的危害越大，需要第一时间进行风险对策。 4.3.1严重度评价原则 4.3.2频度评价原则

4.3.3可探测度评价原则 4.4风险控制针对4.3确定的风险评估结果，如风险发生的概率及严重程度较高，需进行风险对策，具体风险对策可使用8D分析报告进行原因分析并提出纠正预防措施，规避风险或降低风险等级，增强公司运营能力及竞争力，保持持续运营。 5相关文件 5.1《记录控制程序》 6表单 6.1《纠正预防8D报告》

风险评估及控制管理程序

神华广东国华粤电台山发电有限公司企业标准 Q/GHTD SC－FX－2B02—2008 风险管理体系风险评估及控制程序 2009-10-14发布2009-10-14实施广东国华粤电台山发电有限公司发布

控制页目录 1、《制度发布审批表》 2、《制度评审表》 3、《文件控制表》 4、《制度控制表》 5、《关键内容》 6、《制度在管理体系中的位置》分发控制表发文范围：（共26份）所属体系：风险管理体系控制等级□绝密■机密□秘密□内部资料□公开资料发文份数发文份数发文份数总经理1总经理工作部1燃料部1党委书记1企业文化部1计划管理组1筹建处主任0人力资源部1工程部1经营副总经理0财务产权部1计划部1生产副总经理1经营管理部1物资部1基建副总经理0生产技术部1生产准备部1总工程师1安健环部1珠三角电力1 党委副书记、纪委书记兼 1供应部1鑫元实业公司1工会主席总经理助理3发电运行部1 筹建处主任助理0设备维护部1

版本编号签发日期下次复核日期编写人一级评审二级评审三级评审批准人有否修订 A2009-102010-10乔向镇吴锦江鲍英智王明喜吕泽林曹建军凡明峰王宏杰韩敏莫剑李坚梅剑云白云学杨建兴高春富魏凤文陆成骏杨远忠韩敦伟林彦君王春光王向前孙月无修订内容：本制度监督实施及完善负责人本制度监督实施及完善执行人职务：安健环部经理职务：安健环部风险主管签字：高春富签字：乔向镇

关键内容 1、明确了各级人员风险辩识与评估的职责。 2、明确了风险评估的范围。 3、明确了风险辨识、评估、控制的方法。 4、明确了风险评估及控制的流程。

风险评估实施步骤

风险评估实施步骤一风评准备 1. 确定风险评估的目标 2.确定风险评估的范围 3.组建适当的评估管理与实施团队 4.进行系统调研，采取问卷调查、现场询问等方式，至少包括以下内容： ?业务战略及管理制度 ?主要的业务功能和要求 ?网络结构与网络环境，包括内部链接好外部链接 ?系统边界 ?主要的硬件、软件 ?数据和信息 ?系统和数据的敏感性 ?支持和使用系统的人员 5.制定方案，为之后的风评实施提供一个总体计划，至少包括： ?确定实施评估团队成员 ?工作计划及时间进度安排 6.获得最高管理者对风险评估工作的支持二资产识别资产的价值是按照资产在保密性、完整性和可用性上达到的程度或者其未达到时造成的影响程度来决定 1.资产分类根据资产的表现形式，可将资产分为数据、软件、硬件、文档、服务、人员等类 2.资产的赋值（五个等级：可忽略、低、中等、高、极高） ?保密性赋值：根据资产在保密性上的不同要求，对应资产在保密性上应达成的不同程度或者密保性缺失时对整个组织的影响，划分为五个不同的等级?完整性赋值：根据资产在完整性上的不同要求，对应资产在完整性上缺失时对整个组织的影响，划分为五个不同的等级 ?可用性赋值：根据资产在可用性上的不同要求，对应资产在可用性上应达成的不同程度，划分为五个不同的等级 ? 3.资产重要性等级（五个等级：很低、低、中、高、很高）资产价值应依据资产在机密性、完整性和可用性上的赋值等级，经过综合评定得出。综合评定方法，可以根据组织自身的特点，选择对资产机密性、完整性和可用性最为重要的一个属性的赋值等级作为资产的最终赋值结果，也可以根据资产机密性、完整性和可用性的不同重要程度对其赋值进行加权计算而得到资产的最终赋值。加权方法可根据组织的业务特点确定。

在资产评估职业中如何防范评估风险

在资产评估职业中如何防范评估风险资产评估风险：在估价过程中，由于外部环境、内部执行水平、评估对象的不确定性，致使被评估资产的客观价值与评估价值区间产生偏离,导致评估者承担相应责任和评估报告使用者利益遭受损失的可能性。资产评估风险特征主要有客观性、潜在性、相对性、可控性。风险评价体系的三个阶段：风险识别、风险分析、风险评估。

我国资产评估风险防范存在的主要问题 4.1 评估风险防范意识欠缺第一，整个评估行业风险防范意识不高。主要有政府的不合理干预，政府监督管理不到位，职能定位不清晰，法律法规不完善二，资产评估机构忽略评估风险防范。评估机构数量的增多，不同机构之间的竞争越来越激烈，为了争夺评估业务，降低评估收费和执业质量，忽视评估风险的防三、评估人员风险防范意识欠缺。伴随评估人员数量的增多，其来源也变得鱼龙混杂，各行各业的人员大量涌入，导致评估的职业水准和风险防范意识低下评估机构仅仅以评估收入对评估人员进行绩效考核，评估人员只追求评估收入的最大化，忽视评估风险的防范。 4.2 缺少科学合理的评估风险评价体系一是无法准确识别评估风险二是风险成因分析不完善三是风险量化存在问题 4.3 评估风险防范的方法不足一是缺少科学合理的风险识别方法，风险分析方法和风险评估方法二是评估风险危害识别方法不科学，现在在认识评估风险危害时，往往采取定性分析带有很大的主观性和片面性，不能科学合理的界定评估风险的危害程度三是缺少切实可行的风险防范操作措施 4.4 评估风险防范的监督管理不到位一是部门分割，多头管理。二是行业自律管理有待加强三是评估风险防范监督管理的手段不完善。

风险评估与控制措施管理制度

风险评估与控制措施管理制度 1 目的为了充分识别与评价公司生产过程中的安全风险，制定风险控制措施，并在出现新问题时能及时更新控制，实现安全管理关口前移，达到事前预防、消减危害、控制风险的目的，特制订本程序。 2 适用范围本程序适用于本公司进行危害辨识、风险评价和风险控制的策划。 3 职责与分工主管部门：安保科。负责公司危害辨识、风险评价和风险控制策划，组织并监督检查各相关部门、单位的具体实施。相关部门：生产部；负责组织实施本系统内危害辨识、风险评价和风险控制的策划。各部门、车间。负责本单位的危害辨识、风险评价和风险控制策划。 4 内容与要求 4.1 术语 4.1.1 危害：可能造成人员伤害、疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。 4.1.2 风险：特定危险性事件发生的可能性与后果的结合。 4.2 公司组织以总经理为组长、各级安全管理人员、技术人员、各职能部门和生产车间主要负责人和从业人员代表为组员的风险评价领导小组，负责全公司范围的风险评价及控制工作。 4.3 危害辨识、风险评价与风险控制的范围包括公司进行的所有常规和非常规活动、所有进入作业场所人员的活动和作业场所内的所有设备设施。危害辨识和风险控制应为确定设备要求、明确培训需求、建立运行控制和对所需控制活动的监测提供信息，以保证实施的有效性和及时性。 4.4 辨识危害时，应充分考虑三种状态、三种时态和七种危害。 4.4.1 三种状态：包括正常、异常和紧急状态。连续生产过程，属正常状态。生产的开始和临近结束时，危害与正常状态有较大的不同，属异常状态。紧急状态则是火灾、大风、暴雨、风暴等情况，对可预见的紧急状态，应有相应的计划、措施，以保证其影响最小化。 4.4.2 三种时态：过去、现在、将来，辨识危险时应在对现有的危害进行充分考虑的同时，也要看到以往遗留的风险以及策划中的活动可能带来的风险，应在尽可能全面地考虑生活活动的各个方面使风险得到控制。 4.4.3 七种危害类型：机械能、电能、热能、化学能、放射能、生物因素、人机工程因素（生理、心理）。

施工现场危险源安全风险评价及控制措施

编号：SM-ZD-46964 施工现场危险源安全风险评价及控制措施 Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly. 编制：____________________ 审核：____________________ 批准：____________________ 本文档下载后可任意修改

施工现场危险源安全风险评价及控制措施简介：该方案资料适用于公司或组织通过合理化地制定计划，达成上下级或不同的人员之间形成统一的行动方针，明确执行目标，工作内容，执行方式，执行进度，从而使整体计划目标统一，行动协调，过程有条不紊。文档可直接下载或修改，使用时请详细阅读内容。 1 建设工程施工安全危险源及辨识建设工程施工安全危险源，是指建设施工活动中可能导致的人员伤亡、财产及物质损坏、环境破坏等意外潜在的不安全因素，包括管理者和作业人员等的不安全意识、情绪和行为；机具、材料、施工设施及辅助设施等的不安全状态；环境、气候、季节及地质条件等的不安全因素，以及这些因素间的相互影响和作用。在建设工程施工过程中，常见的单危险源以及导致的事故主要有：物体打击；高空坠落；坍塌；起重伤害；机具伤害；车辆伤害；触电；火灾；爆炸；雷击；中毒；窒息；气象灾害及地质灾害等。以上危险源或事故，既单独出现，又相互影响，互为因果。同一个危险源对于不同地域、不同环境、不同建设条件、不同建设者、不同作业技术水平、不同工程建设阶段出现的概率及导致的事故风险

论资产评估风险防范

论资产评估风险防范内容提要:该文明确提出资产评估的对象是资产,不是负债。并通过对资产评估与审计区别的分析进一步说明评估负债模糊了资产价值评估的本质和特点,超越了评估师的职责范围。该文还指出对流动资产进行大量核查,甚至函证是审计工作的重点。由于评估的职责范围不明确,评估工作越位,带来的风险隐患难以预测和规避。因此应对评估对象、评估师的责任范围严格界定。资产评估,确切地说应该是资产价值评估(为了简化文字,以下仍称资产评估)。资产评估的兴起和发育,弥补了我国市场经济中的中介服务业务,完善了市场经济中的中介服务体系。但如何使资产评估成为社会经济生活中信得过、离不开的行业,就必须将资产评估工作引向更科学、更规范,服务范围更广泛的轨道。为此,有几个问题提出来研究。一、资产评估的对象是资产,不是负债资产评估的对象是资产,这似乎毋庸质疑。资产,从理论上来讲是被特定权利主体拥有或控制并能为其带来经济利益的经济资源,资产还具有价值和交换价值的特点,是用来作为生产经营和价值交换的资本。资产评估的目的主要是估算出被评资产的现实市场价值,也就是说,将资产的历史成本估算为现实成本。作为国有企业来说,资产的形成,有多方面的资金来源:有国家投入的,有借入的,有从收益中提留的,有按规定可以在一定期限内占有其他经济实体和个人权益的,等等。１９９３年会计制度改革之前,资产的形成,在会计报表《资金平衡表》中右方的资金来源等于左方的资金运用,也就是资产形成的资金来源。会计制度改革之后,资产的形成,在会计报表《资产负债表》中表现的形式为:一是负债,二是所有者权益。无论会计制度如何改革,并不改变资产的性质,更不影响评估的性质。评估的对象仍然是资产,不需追究形成资产的资金来源。弄清楚资金来自哪些渠道不是评估人员的责任,也不属于其工作范围。其实评估人员所评估的资产并不限于《资产负债表》中左方所列的资产项目。所评资产是为权利主体带来经济利益的全部经济资源。如《资产负债表》中虽列有无形资产,但并不是所有无形资产的价值都反映在资产负债表上。有的商品的商标和商誉,可以给企业带来超额利润,但《资产负债表》中并不反映其资产价值,尤其是商誉,是企业综合素质所创造的

资产评估质量控制与风险管理

评估机构业务质量控制指南第一章总则第一条为规范评估机构的业务质量控制，明确评估机构及其人员的质量控制责任，维护社会公共利益和资产评估各方当事人合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》和《资产评估职业道德准则——基本准则》，制定本指南。第二条评估机构应当结合自身规模、业务特征、业务领域等因素，建立质量控制体系，保证评估业务质量，防范执业风险。第三条质量控制体系包括评估机构为实现质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为政策执行和监控而设计的必要程序。第四条评估机构应当针对以下方面制定相应的控制政策和程序：（一）质量控制责任；（二）职业道德；（三）人力资源；（四）评估业务承接；（五）评估业务计划；（六）评估业务实施和报告出具；（七）监控和改进；（八）文件和记录。第五条评估机构制定的质量控制政策和程序，应当形成书面文件。评估机构应当记录这些政策和程序的执行情况。第六条评估机构对资产评估业务进行质量控制，应当遵守本指南。第二章质量控制责任第七条评估机构应当合理界定和细分质量控制体系中控制主体承担的质量控制责任，并建立责任落实和追究机制。控制主体通常包括：（一）最高管理层；（二）首席评估师；（三）项目负责人；（四）项目审核人员；（五）项目团队成员；（六）评估机构其他人员。第八条最高管理层是指在最高层指挥和控制评估机构的一个人或者一组人。最高管理层对业务质量控制承担最终责任。

第九条最高管理层应当在股东会（或者合伙人会议）授权的或者章程（或者合伙人协议）规定的范围内行使职权，并承担以下职责：（一）树立质量管理意识，让全体人员充分认识到业务质量控制的重要性，确保全员参与，以达到质量控制目标；（二）制定评估机构的服务宗旨，确保全体人员理解服务宗旨的内涵，并评审其持续适宜性；（三）在相关职能部门层次上建立质量目标，质量目标应当具体、可测量和可实现，并与服务宗旨保持一致；（四）策划组织架构和质量控制体系，并对其进行定期评审，确保其处于适宜、充分和有效的状态；（五）合理授权分支机构的业务权限，对分支机构的业务开展实施控制。第十条首席评估师是指最高管理层在质量控制体系方面的代表。首席评估师应当为评估机构的股东（或者合伙人），且应当具备履行职责所需要的经验和能力。首席评估师由最高管理层指定并授予其管理权限，直接对最高管理层负责。第十一条首席评估师承担以下职责：（一）确保质量控制体系建立、实施和保持；（二）监控质量控制体系的运行情况，向最高管理层报告并提出改进的建议和方案；（三）促进全体人员不断提高业务质量意识。第十二条评估机构应当制定评估业务项目负责人制度。项目负责人应当符合下列要求：（一）具有注册资产评估师资格；（二）具备履行职责所需的职业道德、专业知识、执业能力、专业经验；评估机构应当对每项评估业务委派项目负责人，可以根据业务特征决定是否由股东（或者合伙人）、董事担任项目负责人。第十三条项目负责人承担以下职责：（一）评估计划的制订和组织实施；（二）评估业务实施中的协调和沟通；（三）按照程序报告与评估业务相关的重要信息；（四）组织复核项目团队人员的工作；（五）对专家的工作成果进行分析判断，确信其合理性；（六）组织编制评估报告，并审核相关内容；（七）在出具的评估报告上签字盖章；（八）组织处理评估报告提交后的反馈意见；（九）组织评估业务工作底稿归档。

资产评估中的风险管理

内蒙古财经学院本科学年论文资产评估中的风险管理作者佚名院系财政税务学院专业资产评估年级 2009级 3班学号801131529 指导教师导师职称讲师

指导教师评语：资产评估风险在我国理论界和职业界有多种理解，如：资产评估风险是指“与资产评估有关的单位或个人因资产评估事项所遭受损失的可能性”；是指“由于评估价值区间与客观价值的偏离，以及评估主体行为的失误(非舞弊或违法行为)产生危害评估报告使用者利益及评估者承担相应责任的可能性”；资产评估业务的复杂性使得资产评估机构面临巨大风险，急需建立有效的风险管理系统。本文从资产评估机构的角度，依据风险管理理论，讨论资产评估风险管理系统的构建问题。文章总体结构清晰，资料内容详实，而且题目是比较前沿的内容。但是该论文研究过程中，该生查找相关资料范围较广，大部分观点都是他人言论，对于所选题目的也没有自己的深入思考。成绩：中等教师签字：乔永峰 2011年11月10日

内容提要资产评估风险在我国理论界和职业界有多种理解，如：资产评估风险是指“与资产评估有关的单位或个人因资产评估事项所遭受损失的可能性”；是指“由于评估价值区间与客观价值的偏离，以及评估主体行为的失误(非舞弊或违法行为)产生危害评估报告使用者利益及评估者承担相应责任的可能性”；是指“资产评估机构对委估资产的评估值严重偏离现行市场价格，而给客户、第三者及其它不确定的利害关系人造成重大经济损失，由此引起的法律诉讼带给资产评估机构及评估人员的行政处罚、民事赔偿、刑事处罚的相关法律责任”。资产评估业务的复杂性使得资产评估机构面临巨大风险，急需建立有效的风险管理系统。本文从资产评估机构的角度，依据风险管理理论，讨论资产评估风险管理系统的构建问题。关键词：资产评估风险资产评估机构风险管理 Abstract Assets assessment of risk in our country theory and practice circles have many kinds of understanding, such as: asset evaluation risk means" and the assessment of the assets of the units or individuals for assets assessment matters that the possibility of loss"; means " due to assess the value of interval and the objective value of the deviation, and the assessment of main body behavior errors ( non fraud or illegal ) hazard assessment report user interests and assessment to assume the corresponding responsibility of possibility";" refers to the assets assessment institutions to appoint appraise assets of the assessed value of significant deviations from the current market price, and give customers, third and other uncertain interested people to cause significant economic losses, the resulting legal action to the asset appraisal institution and the assessment of personnel administrative penalty, civil compensation, criminal punishment related legal liability"．Assets assessment of the business of the complexity of asset evaluation institutions to face huge risk, need to establish an effective risk management system．This article from the angle of asset appraisal institution, based on risk management theory, discusses the appraisal of risk management system． Key words: Asset evaluation risk Asset appraisal institution Risk management

施工现场危险源辨识、风险评价与控制

施工现场危险源辨识、风险评价与控制摘要：本文阐述了施工现场危险源辨识的程序和方法，并根据施工现场的特点，优选适宜的风险评价方法，合理划分评价单元。针对已辨识出的主要危险源，制定科学的危险源控制方案。作者以信宁项目现场为实例，采用作业条件危险性评价法(Job Risk Analysis．LEC)，对土方工程子单元进行模拟分析、评价。关键词：施工现场；危险源；辨识；风险评价；控制建筑业企业因其复杂多变的作业环境、以目标为导向的管理方式以及公司与项目部相分离的组织结构，每年因建筑安全事故造成的人员伤亡和财产损失一直居高不下。近几年来，虽然建筑行业的事故发生起数和伤亡人数逐年下降，但人员死亡的基数仍然较大，安全生产管理水平亟待提高。施工现场危险源的辨识、风险评价与控制是建筑业企业提高安全生产管理水平的重要前提。 1. 施工现场危险源的辨识危险源辨识是一项严谨、细致的工作，能否针对施工现场内的全员、全过程及全方位进行全面的危险源辨识，是可否正确进行风险评价的关键环节。施工现场危险源辨识可以按照事故类型进行。建筑施工中的主要事故类型有五类：高处坠落、触电、物体打击、机械伤害、坍塌。五类事故发生的主要部位就是建筑施工中的危险源。 1.1 危险源辨识的运作步骤危险源辨识的运作步骤如图1所示：

图1 危险源辨识步骤危险源辨识过程可以分为六个步骤：①施工现场调查；②危险源辨识；③安全措施制定；④风险分级；⑤评审控制措施的充分性和有效性；⑥形成文件。 1.2 危险源辨识的方法危险源辨识主要通过查阅资料、现场观察、询问交流和安全检查表等方式进行，再由经验丰富的安全员和管理人员进行评议，列出危险源清单。 (1)询问和交流。与施工现场的有经验工作人员进行交流，从中可初步分析出施工现场作业中存在的各类危险源。 (2)现场观察。通过对施工现场作业环境的现场观察，可发现存在的危险源。 (3)查阅有关记录。查阅企业的事故、职业病记录，可从中发现存在的危险源。 (4)获取外部信息。从有关类似企业、类似项目、文献资料、专家咨询等方面获取有关危险源，加以分析研究，有助于识别出与本工程项目施工现场有关的危险源。