出入库单据指导书(改)

出入库业务单据作业指导书

（本作业指导书为规范公司的单据填写与使用，业务流程请参阅已有流程）为规范本公司存货核算业务流程，内部使用的所有单据应遵循以下原则：

1、所有单据填写必须做到清晰、准确、完整、不得随意涂改，相应的业务使用对应的业务单据，不得混淆。

2、预留由采购部门和财务部门填写的单价、金额的区域请勿填写其他无关内容。

3、所有单据必须由经手人员填写、本部门主管审核签字，并经物流主管审核签字；未经财务审核签字的物料

出货单不得离厂。

4、出入库单据尽可能通过ERP系统下推生成，以便减少人为差错。

第一部分入库

一、采购入库

二、自制半成品入库（包括模压半成品和加工制作件）

三、产成品入库（这里指整体卫生间）

四、委外加工入库

五、其他类型入库：

六、调拨入库

第二部分出库

一、领料

（包括假退料流程）

二、模压半成品的修补和订单加工领用

三、委外加工材料出库

四、销售出库

五、其他出库

六、调拨出库

第三部分退库

一、采购退货

二、领料退库

三、销售退库

四、委外材料退库

第一部分入库

一、采购入库：单据：采购入库单

1、采购到货后，由物流票据员根据采购订单下推生成外购入库单，然后根据送货回单在系统里填写实际收货数

量后打印外购入库单。

表单内容：供应商名称、物料编码、物料名称、报检数量、收货仓库，等等。

2、品管检验后填写不合格品数量。如遇“让步放行”，应视为合格品入库。品管必须在规定时间内完成入库品

检工作。急需发货的物料要突击检验。

3、物流票据员根据检验合格数量在系统里修改外购入库单的实收数量。

4、物流票据员将之前打印并经各责任人签字的采购入库单传递给相关部门。

一联交采购部门（当采购部门取得发票时，在系统内根据入库单生成采购发票，并填写付款审批表。采购部门必须在每月财务结账日25日前在系统内生成并勾稽完本期采购发票，然后随入库单、付款审批表一起交给财务部门）。

一联在票据员完成入库后交财务部门。

一联传递给品管部门。

另外两联物流部门留存

5、母子公司间的物料调拨也走外购入库流程。

二、模压半成品的完工入库：单据：自制半成品入库单

1、生产车间完工报工（品检合格后）由生产车间班组长根据报工日报表，填写自制半成品入库单。

填写内容：物料编码、品名、规格、合格品入库数量、收货仓库

2、物流仓管员核对单据与实物后签收并登记物料动态卡，随后将入库单于当天传递给物流票据员。

3、票据员将仓管员签收的半成品入库单于当天录入系统。

4、单据传递由票据员完成

第一联：车间留存（交车间文员按日统计产量）

第二联：交财务入账

第三联：物流仓管员据以登记动态卡并核对当月入库总数。

第四联：票据员记账留存

三、加工制作件入库：单据：制作件半成品入库单

1、主体车间、制作车间完工报工由车间班组长根据报工日报表填写制作件合格品入库单

填写内容：物料编码、品名、规格、合格品入库数量项目名称收货仓库

2、仓管员核对单据与实物后签收

3、票据员将仓管员签收的制作件半成品入库单录入ERP系统。

4、单据传递由物流票据员完成

第一联：车间文员（填报统计报表）

第二联：交成本会计核对（当天下班前或次日将录完的入库单及时交成本会计核对）

第三、四联：物流仓库员和票据员记账留存

计量单位、本月完工入库数。（附表）

同时编制本月模压件领耗存报表内容包括：模压件编码模压件名称规格计量单位项目名称月初数量本月计划领用数量本月实际领用数量本月耗用数量月末数量（附表）

四、委外加工入库：单据：委外加工入库单

对我公司而言，一般委外生产加工的产品大多为模压半成品、模压制作件以及门制作件。如果生产加工半成品所耗用的原材料由我公司提供（我们只需支付加工费），则票据员在拿到委外入库单据时，对照委外加工计划（或委外加工订单），在验收入库功能菜单下，委外加工入库-新增里，生成委外加工入库单。然后交相关人员签字后传递给计划、财务、物流部门。（生产计划部门事前要下达委外产品到货通知单。）注意：

收货仓库应选择“模压半成品仓库”或“制作件半成品仓库”

入库类别应选择“委外加工入库”

五、其他类型入库：

A、盘盈入库（根据盘点差异表分析填列）

1、盘点结束后，物流部门编制存货盘盈表：填写物料编码、物料名称、盘盈数量

2、会同盘点人员签字确认

3、物流主管、财务主管审核签字，成本会计核算确认盘盈存货账面价值。

4、生产副总、财务总监均应审批签字（涉及净盘亏金额在20000元以上必须由总经理审批）。

5、盘盈单据交财务部门成本会计入账，

6、第一联：仓库保管员留存

第二联：财务入账

第三、四联：物流留存

注：可结合存货盘亏一起挂待处理财产损益处理。经领导审批后，盘盈净额冲减管理费用，盘亏净额增加管理费用。

B、安装现场退回的物料

（1）、现场退回的、有具体项目名称的、而该项目已经结案的物料，可作其他入库，冲减当期损益。

（2）、现场退回的、无具体项目名称的物料，可作其他入库，冲减当期损益。

（3）现场退回的，属多发、错发的物料，而该项目尚未完工结案，可作红字生产领料单，领料部门为公司安装，财务核算时，作冲减该项目生产成本—整体卫浴材料成本。

具体流程：

用户中心接到现场退货通知，确认物料和数量，项目归属和退货时间→填写现场退货通知单→交用中物流部门签收，由物流部门安排去货运站提货或在工厂验收退货→填写退货入库单或红字生产领料单→经品管检验后合格品入库

物流票据员根据不同情况选择不同的入库方式。属于以上（1）、（2）类型的，在系统里选择其他入库单。属于（3）类型的，红冲生产领料—安装领料。

六、调拨入库

仓库间的调拨入库。填写调拨单。

第二部分出库

一、领料（一般辅料和一些包装材料采用领料形式）及配送投料（BOM单上物料可通过系统下推生成投料单）

A、配送片材及主材：单据：投料单（类似领料单功能）

A.1、生产计划在K3中下达计划及主材投放计划；

A.2、物流票据员根据计划在K3中推出《投料单》，确认保存后，系统自动扣账，交仓管组长或主管签字；A.3、仓管组长在第一时间根据《投料单》取货，配送到车间班组，车间班组长签收；如果配送项目较多，可将

已配好的物料移至配送区，然后统一按顺序配送。