论海外公司资金的管理

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论物资贸易的资金风险管控

论物资贸易的资金风险管控随着全球化的深入发展，物资贸易越来越成为国际贸易中的重要部分。

在物资贸易过程中，资金风险是一个不可忽视的问题。

资金风险管控是确保物资贸易顺利进行的重要环节，对于企业而言尤为重要。

下面就让我们来探讨一下论物资贸易的资金风险管控。

一、对资金风险的认识1. 资金风险的定义资金风险是指在贸易活动中由于货物流转、结算商业文单、汇兑、利率、市场行情、政策法规、不可抗力等各种因素引起的资金损失或资金使用上的各种不稳定情况。

资金风险主要包括：外汇市场的波动风险、利率风险、流动性风险、结算风险等。

2. 资金风险的因素（1）货币市场的波动风险：货币市场的波动会导致企业在购销货物时所使用的资金产生损失。

（2）利率风险：利率的变动对企业借贷、投资等产生影响，从而产生资金风险。

（3）市场风险：由于市场环境变化等原因，导致企业所用资金的流入流出出现不稳定情况。

二、资金风险管控策略1. 多元化资金来源为了避免只依赖单一的资金来源，企业在进行物资贸易时应该多元化资金来源，避免资金来源受到单一因素的影响而产生资金风险。

2. 选择可信赖的合作伙伴在进行物资贸易时，企业应当选择可信赖的合作伙伴，通过调查、监控、评估等手段来评估合作伙伴的信用情况，确保合作伙伴有能力按时履行合同义务。

3. 合理的结算方式合理的结算方式可以有效降低资金风险。

采用信用证结算可以有效约束买卖双方的履约行为，避免因为交易纠纷引起的资金风险。

4. 充分了解市场情况企业在进行物资贸易时要充分了解市场情况，特别是货币市场、利率市场等的情况，以便及时调整资金运作策略，降低资金风险。

5. 有效的套期保值对于涉及外币交易的企业，在进行物资贸易时可以通过外汇远期合约、期权等工具进行套期保值，以降低外汇风险。

6. 完善的风险管理体系企业应当建立完善的风险管理体系，通过风险评估、风险预警、风险控制等手段来降低资金风险。

7. 保险保障企业在进行物资贸易时可以购买相应的货物运输保险、信用保险等保险产品，以降低在贸易过程中可能产生的资金风险。

国际化财务分析报告范文(3篇)

第1篇一、报告概述随着经济全球化的不断深入，我国企业纷纷走向国际市场，参与国际竞争。

为了更好地了解企业国际化过程中的财务状况，本报告对某跨国企业进行国际化财务分析，旨在为企业提供财务决策依据，促进企业健康发展。

一、企业概况某跨国企业成立于20XX年，主要从事高科技产品的研发、生产和销售。

公司总部位于我国，并在全球多个国家和地区设立了分支机构。

近年来，企业积极响应国家“一带一路”倡议，拓展海外市场，取得了显著成绩。

二、财务分析指标本报告从以下几个方面对某跨国企业的财务状况进行分析：1. 盈利能力分析（1）毛利率毛利率是企业盈利能力的重要指标，反映企业销售产品的盈利空间。

近年来，某跨国企业毛利率呈上升趋势，表明企业盈利能力增强。

（2）净利率净利率是企业盈利能力的关键指标，反映企业盈利水平。

近年来，某跨国企业净利率波动较大，需进一步分析原因。

2. 运营能力分析（1）应收账款周转率应收账款周转率反映企业回收应收账款的能力。

近年来，某跨国企业应收账款周转率有所下降，需关注应收账款风险。

（2）存货周转率存货周转率反映企业存货管理效率。

近年来，某跨国企业存货周转率有所上升，表明企业存货管理能力增强。

3. 偿债能力分析（1）流动比率流动比率反映企业短期偿债能力。

近年来，某跨国企业流动比率波动较大，需关注短期偿债风险。

（2）速动比率速动比率反映企业短期偿债能力。

近年来，某跨国企业速动比率波动较大，需关注短期偿债风险。

4. 营运资本分析（1）总资产周转率总资产周转率反映企业资产利用效率。

近年来，某跨国企业总资产周转率有所下降，需关注资产利用效率。

（2）净资产收益率净资产收益率反映企业盈利能力。

近年来，某跨国企业净资产收益率波动较大，需关注盈利能力。

三、财务分析结果1. 盈利能力分析（1）毛利率分析某跨国企业毛利率呈上升趋势，主要原因是产品结构优化、成本控制能力增强等因素。

但需关注市场竞争加剧、原材料价格上涨等因素对毛利率的影响。

公司跨境账户管理制度范本

公司跨境账户管理制度范本一、制度目的与适用范围本制度旨在规范公司跨境账户的管理和使用，确保资金的合法合规流动，防范金融风险，提高资金使用效率。

适用于公司所有涉及跨境资金往来的业务部门和员工。

二、账户开立与管理1. 公司应根据业务需求，选择合适的银行进行跨境账户的开立，并确保所选银行具有良好的国际声誉和服务质量。

2. 开立账户时，需提供完整的法人证明文件、经营许可等相关材料，并按照银行要求填写申请表格。

3. 公司应指定专人负责跨境账户的日常管理，包括资金调拨、账目核对等工作，并定期对账户进行审查。

三、资金管理1. 所有跨境资金流动必须遵守国家外汇管理的相关法律法规，严禁任何形式的非法资金转移。

2. 对于大额资金转移，需提前进行风险评估，并报经公司高层批准后方可执行。

3. 公司应建立完善的资金报告体系，确保资金流动的透明性和可追溯性。

四、风险控制1. 公司应定期对跨境账户进行风险评估，包括但不限于汇率风险、信用风险、操作风险等。

2. 对于识别出的风险点，公司需制定相应的风险控制措施，并落实到具体的业务流程中。

3. 公司应建立应急预案，以应对可能的金融危机或突发事件。

五、审计与监督1. 内部审计部门应定期对跨境账户进行审计，确保资金使用的合法性和合规性。

2. 公司应接受外部监管机构的监督检查，及时整改不符合规定的行为。

3. 鼓励员工举报任何可疑的跨境资金流动行为，保护公司免受潜在的经济损失。

六、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 如有与本制度冲突的其他规定，以本制度为准。

3. 本制度每两年至少修订一次，或根据业务发展和外部环境的变化适时调整。

总结：。

中国企业跨国经营的分析论文

中国企业跨国经营的分析论文一、中国跨国企业发展概况1、企业分布较广，多元化初现趋势中国6000余家海外投资企业虽然分布在160多个国家和地区，但仅港澳地区就有2184家，占总数的35%左右，其余企业主要分布在其他亚洲国家和地区、欧洲地区及北美等地已近几年，非洲、拉美、以及其他地区的广大第三世界国家逐步成为我国跨国企业投资的重点。

我国著名的通讯企业华为公司就始终把海外投资和贸易的重点放在发展中国家上。

因此总体来看，中国海外投资的区域分布正日趋多元化。

2、投资领域广泛，但仍以贸易类为主中国海外投资在第一、二、三产业都有分布，但是在服务贸易、工业生产加工、资源开发等行业相对集中。

近几年，境外加工贸易因为受到国家鼓励而成为中国海外投资的主要形式，发展很快。

3、跨国企业的主要构成第一，“中”字头的国企是中国企业海外经营的先锋和主力。

如中国石油已在海外投资7个勘探开发项目、一个炼油项目、一个管道项目，至2000年底累计投资156亿元人民币。

第二，由于在中国本土具有一定优势积累，大型生产性企业集团和新兴高科技公司虽然在海外经营起步较晚，但正以较快的发展速度向海外扩张，联想集团就是其中的杰出代表。

它在美国硅谷设有科研机构，在美国、加拿大、英国等地设有20多个分公司。

第三，大型金融保险公司凭借着资金雄厚，提供专业化服务，有良好的信誉，经营规模较大，其中以中国银行的发展最为迅速。

目前，中银集团已在20多个国家和地区设立了500多家分支机构，海外员工近两万人，海外资产总值1700多亿美元。

第四，中国民营企业虽然现在走出国门的还不多，但是我们仍然可以发现不少非常成功的案例。

还有一些有实力的民营企业如远大集团、新希望集团、上海紫江集团等也积极开拓国际市场，可望成为跨国经营的新生力量。

4、本土化程度迅速提高本土化即经营属地化或经营当地化。

随着中国企业加快“走出去”战略的实施，企业的本土化水平也在不断提高。

改革开放初期，中国海外企业大多为贸易型企业，海外资产很少，而且几乎不雇用海外员工，贸易销售也只是为国内的出口服务。

境外财务制度模板范文

境外财务制度模板范文第一章总则第一条为规范公司的财务管理，加强公司的财务监督，确保公司的财务运作合法、规范，制定本制度。

第二条本制度适用于公司境外财务管理活动。

第三条公司境外财务管理应遵守国家有关法律法规，确保财务管理合规、有序。

第四条公司境外财务管理要严格遵守企业内部控制规定，加强内部审计和监督，确保财务风险控制力度，提高公司经营管理水平。

第五条公司境外财务管理应遵循谨慎原则，不得违反公司财务管理相关规定，不得利用职权谋取私利，不得为他人谋取不正当利益。

第二章财务管理责任第六条公司各职能部门要按照公司总裁的工作安排、汇报要求，做好相关财务管理工作，保证公司正常运转。

第七条财务主管部门要按照公司底稿，合理安排财务和会计人员的工作，确保财务管理工作开展顺利。

第八条公司境外财务管理部门要做好公司的日常财务工作，定期编制财务报表，向公司领导层和监事会报告公司财务运作情况。

第九条公司财务管理部门要建立健全会计核算体系，规范会计核算工作流程，确保财务数据准确可靠。

第十条公司财务管理部门要按照会计法规定，做好固定资产和无形资产的管理和核算工作，及时编制财务报表。

第十一条公司财务管理部门要依法缴纳各项税费和社会保险费，确保公司的财务健康发展。

第十二条公司财务管理部门要建立健全财务管理制度，完善财务制度，确保财务管理工作顺利进行。

第十三条公司境外财务管理部门要定期对公司的财务风险进行评估，及时上报领导层，确保公司的财务风险可控。

第三章财务报送第十四条公司财务管理部门要定期向公司领导层和监事会报告公司的财务运作情况，及时反馈公司的经营状况。

第十五条公司境外财务管理部门要按照国家有关规定，定期向地方税务局、海关申报公司的财务状况，确保公司的财务运作合规。

第十六条公司财务管理部门要定期编制财务报表，做好财务会计工作，规范公司的财务管理。

第十七条公司境外财务管理部门要及时对公司的财务情况进行分析，及时发现问题，及时处理，确保公司的财务运作无误。

瑞士养老基金的管理范文精选7篇

瑞士养老基金的管理范文精选7篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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关于境外工程项目财务风险及其应对策略分析

关于境外工程项目财务风险及其应对策略分析境外工程项目是指跨国企业或者跨国工程公司在海外进行的工程项目，无论是建设基础设施、工业项目还是房地产项目，都需要面对各种风险。

财务风险是其中之一，包括货币汇率风险、市场风险、政治风险等。

本文将以境外工程项目财务风险及其应对策略为主题，对其进行深入分析。

一、境外工程项目财务风险1. 货币汇率风险货币汇率风险是指由于不同国家或地区的货币存在着不同的汇率，企业在跨国经营中面临着外汇兑换率波动带来的损失。

在境外工程项目中，企业需要进行跨境交易，一旦所在国家的货币贬值或升值，就会影响到企业的资金流动和盈利能力。

2. 市场风险市场风险包括市场需求的波动、竞争对手的压力、价格波动等，这些因素都会直接影响到境外工程项目的盈利能力。

特别是在不同国家或地区的市场条件不同的情况下，企业需要针对性地制定营销策略和风险应对方案。

3. 政治风险政治风险是指由于国家政治稳定性、政策变动等因素而导致的风险。

在一些政治不稳定的国家或地区，企业可能面临政府政策的不确定性、政治动荡带来的损失等问题，这对境外工程项目的财务稳定性会带来很大的影响。

二、境外工程项目财务风险应对策略1. 货币汇率风险应对策略针对货币汇率风险，企业可以采取多种应对策略，一是进行汇率风险的对冲操作，如远期外汇合约或期权等金融工具的运用，以锁定固定汇率来规避汇率波动带来的损失。

二是选择银行的远期结汇业务，从而避免未来货币汇率风险。

三是采取多元化的资金筹集方式，如在跨国银行开设帐户、选择外汇管制不严的国家作为跨国交易的结算地等来规避货币汇率风险。

2. 市场风险应对策略针对市场风险，企业可以采取供需规划、市场预测、研发新产品等策略，以及多元化的市场开发，如拓展地域市场、开发新的客户群体等来规避市场风险。

3. 政治风险应对策略针对政治风险，企业可以采取政治风险的评估与监测，及早了解所在国家或地区的政治动态，以及与政府官员的有效沟通和合作，及早化解可能出现的政治风险。

【企业营运资金管理及对业绩的提升分析—以美的为例8800字(论文)】

企业营运资金管理及对业绩的提升分析——以美的为例一、引言 (1)（一）研究背景 (1)（二）研究意义 (2)二、企业资金运营理论概述。

(2)（一）资金与资本的区别 (2)（二）资金运营与资本运营的区别 (2)三、美的集团简介和企业资金运营问题分析 (3)（一）美的的概况 (3)（二）美的集团营运资金管理中存在的问题及对绩效的影响.•・41.财务基础管理混乱的问题 (4)2资金运营效率低的问题 (4)四、美的集团企业资金运营问题产生的原因 (8)（一）公司经营管理方面的原因 (8)1财务管理职责不清，经营管理观念落后 (8)2财务队伍结构不合理，整体业务素质不高 (8)3组织机构设置不科学，组织协调效率较差 (8)4资金分散管理，运营效率低下 (8)5资金运营手段呆滞，金融工具创新不足 (8)6资金运营流程不合理，资金流动不顺畅 (9)7缺乏税收策划的意识和观念，税收负担过重 (9)（二）公司经营机制方面的原因 (9)1公司治理结构不健全，监管乏力 (9)2公司资本结构不合理，资金运营短缺 (9)五、对美的资金运营现状的对策 (10)（一）提高企业集团内部经营管理水平 (10)（二）优化银行贷款和债务结构 (10)六、总结 (11)参考文献 (12)企业营运资金管理及对业绩提升——以美的为例一、引言（一）研究背景资本运营是指企业在资产价值的基本保证增值和进一步扩展资金中心的目的，通过一系列的资本运营活动，通过转让、融资、控股等手段实现企业兼并和联合重组的控制。

现代企业管理是增值和资金中心，对资本流动实施科学管理的资金需求，减少闲置资金的数量，降低资本成本，实现资本运营的目的，从而实现资本的保值增值，提高企业的经济效益，以实现合理化与企业管理的规范化。

中国现在是一个重要的从制造大国向制造大的过渡期。

高新技术企业作为科技创新的主体，其发展水平直接关系到创新型国家的建设进程。

因此，根据高新技术企业的特点，和先进科学的资本管理研究方法的理论，为企业的发展提供有效的金融支持，以充分发挥高新技术企业的主体作用，加快建设创新型国家。

海外公司帐户管理制度

海外公司帐户管理制度
一、账户开设与审批
1. 海外公司账户的开设必须遵循公司内部的财务审批流程，由财务部门提出申请，并经过董事会或相应管理层的批准。

2. 选择银行时，应考虑银行的国际声誉、服务质量、费用结构、资金安全等因素。

3. 完成开户后，应将所有相关的银行资料（包括账号、银行代码、SWIFT代码等）归档保存，并通知相关部门。

二、账户使用规范
1. 所有海外账户的资金流动必须符合当地法律法规及国际反洗钱规定。

2. 账户之间的转账需有明确的商业目的，并由授权人员执行。

3. 对于大额交易，需提前进行风险评估，并报备至财务部门和相关管理层。

4. 定期对账户进行清理，合并小额账户，优化资金配置。

三、资金管理与监控
1. 建立有效的资金预算制度，确保资金使用的合理性和效率。

2. 定期进行资金头寸分析，预测现金流入流出情况，避免资金短缺或过剩。

3. 利用现代金融工具进行风险管理，如远期合约、期权等，以规避汇率风险。

4. 强化内部控制，确保每笔交易都有相应的审批记录和文档支持。

四、审计与合规
1. 定期进行内部审计或聘请外部审计机构，检查账户管理和使用情况。

2. 确保所有交易记录的真实性、完整性和准确性。

3. 遵守税务透明原则，及时准确地报告税务信息。

4. 对于任何违规行为，应立即采取措施予以纠正，并追究相关人员的责任。

五、信息披露与报告
1. 定期向董事会和股东提供海外账户的资金状况报告。

2. 在年度报告中详细披露海外账户的管理情况和使用效果。

3. 对于重大事件或变动，应及时通过公告等形式向公众披露。

自考本科工商管理专业《跨国公司经营与管理》知识点总结

跨国公司与管理第一章跨国公司概述1.跨国公司：是一种在多个国家进行直接投资，并设立分支机构或子公司，从事全球性生产、销售或其他经营活动的国际企业组织。

2.直到1974年，联合国经济及社会理事会第57次会议的有关决议文件中，才正式采用了“跨国公司”这一名称。

3.跨国公司的判断标准用那些？结构性标准：即通过研究一个公司的跨国范围，及对子公司的股权安排和控制程度，来判断其是否属跨国公司。

营业实绩标准：主要是通过研究一家公司在国外经营的资产额、销售额、官员人数和利润等指标来判断它是否属于跨国公司。

行为特性标准：任何一家跨国公司都应有全球性经营战略。

4.经营大师彼得F德鲁克认为，虽然跨国公司的总部不设在某国，但其生产经营、组织形式都是全球性的。

5.跨国公司的特征？1跨国公司是“国际化”了的企业2对外直接投资是跨国公司经营跨国化的基本手段3全球战略和内部一体化4技术内部化6、绝大多数跨国公司都包括三种基本单位：母公司：负责对外直接投资，并对接受投资的经济实体进行控制的公司。

子公司：经母公司直接投资而在母国内外设立的经济实体。

分公司：母公司的分部。

7、跨国公司的类型1按经营项目分类：（从跨国公司的投资领域和经营范围出发，跨国公司可以分为三类）一是以经济资源为主的跨国公司。

二是以经营加工制造业为主的跨国公司。

三是以提供服务为主的跨国公司。

2按公司决策中心进行分类：（从决策上分类）一是以民族为中心的跨国公司，主要考虑母公司的权益。

二是以多元为中心的跨国公司，以众多子公司的权益为主。

三是以全球为中心的跨国公司，以全公司在世界各地权益的统筹考虑为依据。

3按公司内部经营结构分类：一是横向型跨国公司。

二是垂直型跨国公司。

三是混合型跨国公司。

8、跨国公司的出现最早可以追溯到19世纪六七十年代。

9、近代的跨国公司始于德国的拜尔化学公司。

10、20世纪90年代以来跨国公司中大型跨国公司在国际直接投资中继续占主导地位。

11、跨国公司对世界经济所起的作用？1加速生产国际化，促进生产力发展。

浅谈如何加强海外项目施工管理

浅谈如何加强海外项目施工管理摘要：我国贸易经济快速发展为海外项目合作创造了机会，建筑工程是项目合作的主要对象之一，影响着国内建筑行业经济发展水平。

相比较国内项目工程，海外项目施工面临着诸多难点，相对应的施工管理难度也明显增加，企业要灵活调整原有施工管理方案，建立更加优越的工程管理对策。

本文结合实际工程案例，分析海外项目施工管理难点，提出加强海外项目施工管理的可行性对策。

关键词：海外项目；施工难点；管理；对策一、海外项目施工管理难点近年来，国内施工单位积极参与海外项目施工，通过承包方式与国外企业建立了良好的合作关系。

但是，在诸多不利因素影响下，海外公路项目施工依旧面临很多问题。

从本次工程案例总结，海外项目施工难点包括：自然灾害、交付周期、人员队伍、资金供应等多个方面。

1、灾害问题。

不同国家的气候条件不同，自然灾害对公路施工造成了巨大的危害，降低了整个公路设施的结构性能，增加了施工单位现场作业难度。

由于本项目地处斯里兰卡中部山区，属老滑坡和泥石流高发区。

山坡陡峭，石方爆破和开挖十分困难，雨季期降雨量大且集中，施工中稍有不慎将会造成灾难性后果，沿线民居和管线密集，拆迁难度大，尤其是碎石场和沥混站的场地选择和布置之难是本项目成败的关键。

2、工期问题。

海外项目工艺流程复杂，不同阶段形成的工艺标准不一样，施工期间修改或调整工艺方式而延迟了工期，影响了其他项目施工进度。

例如，斯里兰卡公路建设中，由于路基土石方和结构造物工程量大量增加，加之征地拆迁工作的延误，项目的形象进度计划未能完成，但资金计划已超额完成。

鉴于此，项目部已向业主提请索赔工期一年，业主也初步同意延长工期九个月，总体上耽误了项目竣工与交付时间。

3、人员问题。

发达国家对建筑工程质量要求十分严格，每一项海外工程都要按照国外标准执行，这对施工单位人员技能提出更高要求。

目前，国内施工单位部分人员技能达不到标准，与海外项目施工要求不相符，影响了公路项目竣工后的质量水平。

论跨国公司的现金管理

跨国公司营运资金管理是跨国公司财务管理的重要内容之一，其目的是通过跨国公司资金在母公司以及子公司之间合理有效的流动，实现其流动资产持有水平的最优化，降低流动资产余额，保证公司全球战略目标的实现。

跨国公司营运资金管理的内容主要包括营运资金的存量管理和营运资金流量管理。

对营运资金存量管理的目的是确定现金、应收账款、存货等流动资产最佳持有水平，而对营运资金流量管理目的是通过跨国公司内部资金转移机制实现资金最佳配置，降低资金成本。

一．跨国公司现金管理的意义跨国公司现金管理是跨国公司财务管理的重要内容之一，主要是对跨国公司生产经营过程中的货币资金（包括备用金、银行存款、存单等）的管理。

现金的共同特点就是流动性强而赢利能力差。

现金管理的主要目的是通过确定现金最佳投量，促进现金在母公司以及子公司之间合理有效流动，在保证生产经营需要前提下，节约现金，加速流动，降低余额，降低风险，降低成本，提高现金的使用效率和公司的经济效益。

二．跨国公司现金管理的特殊性在跨国公司现金管理过程中主要呈现出：1、跨国公司现金数量大。

跨国公司一般规模较大，世界上500强企业，基本上为跨国公司，公司的业务特点决定了其现金数量较大；2、管理目标具有全球战略性。

现代企业财务管理目标是财富最大化，跨国公司考虑到外汇汇率风险和各国现金管制情况有时会牺牲局部利益以公司整体利益为核心，保证公司战略目标的实现；3、现金管理体制双重性。

跨国公司管理要遵循跨国公司所在母国财务管理的规定，又要遵从跨国公司内部管理规定；4、现金管理风险多样性。

跨国公司的经营环境复杂性决定了现金管理的风险具有多样性。

如汇率变动风险、利率变动风险，还有政治风险，战争风险等，这就要求跨国公司现金管理要采用科学方法减少风险损失。

三.跨国公司现金管理方法1、集中现金管理跨国公司财务管理的环境非常复杂，资金的流动受汇率、利率变动的影响。

为了实现跨国公司全球战略性目标，跨国公司往往选择高度集中的现金管理体制，对母公司及诸国子公司的现金余缺统一调度，采取主要方法是设立现金管理中心，象国内企业现金管理制度要求一样现金管理中心为每个子公司设定最低现金需要余额，超过部分必须汇往现金管理中心。

论企业营运资金管理中存在的问题及对策【文献综述】

毕业论文文献综述工商管理论企业营运资金管理中存在的问题及对策国外研究综述早在1972年，w.D.知igntl就研究拓展了当时已有的存货订货量基本模型，他认为最优订货模型就应该是存货产生的成本最小，因此其建立了一个存在保险储备量的最优订货模型，是一个能同时实现存货的仓储成本和订购成本最小化的模型。

他的研究为后人的研究奠定了强大的理论基础。

1976年，在《现金管理和现金周期》一文中Hamptonc.Hager第一次提出了“现金周期”这一名词。

他认为现金是有其运行规律的，要进行现金管理首先要分析现金运行规律，这样才能节约现金周转时间，提高资金利用效率。

上世纪80年代开始， 1992年， Johnc.Groth站在一个全新的角度去看待营运资金。

在文章《经营周期:风险、收益和机会》中，他认为营运资金的运动过程是在前期垫支资金，而在后期收回，这恰恰就是一个投资的过程，因此可以把营运资金看成是一笔投资，投资的目标是要通过最少的资金，获取最大的收益，利用营运资金获取收益，其中一个有效途径就是努力降低其成本，提高资金利用效率，简言之就是合理有效的进行营运资金的管理工作，这一独创性的说法受到了理论界的广泛认可。

站在另一个角度诊释了营运资金管理，不再是对营运资金管理进行传统意义上的理解。

他们认为一家公司取得成功的终极手段并不是高额的增长，高额增长的背后是巨大的风险的存在。

在尚未支付股利时，经营活动产生的现金流量会与税后净利润的增长不同步，税后净利润的增长过快，而经营活动产生的现金流量的增长则缓慢滞后，于是增大公司的破产风险，成为被收购的对象。

企业盲目的扩张生产规模，增加销售额，产生大量应收账款，难免会遭遇这样的危险。

因此，公司必须对现金流和营运资金中的非现金部分的管理引起足够的重视，有针对性的进行赊销活动，采取一种比较适中的增长方式，这样才能实现企业价值最大化。

影响营运资金管理的因素和内容对于一个企业来说，公司能够分析出影响营运资金管理工作的原因，这是值得称赞的，事实上，如果找到了影响营运资金管理工作的原因，那么营运资金管理水平就能够顺理成章的提高。

财务风险管理防范论文(共3篇)

财务风险管理防范论文（共3篇）第一篇：跨国公司财务风险防范与管控一、后金融危机下跨国公司财务风险成因分析跨越国界后，各国的法律制度、政治环境、经济制度、研发环境、营销环境、文化背景不同，跨国公司与一般国内企业的经营财务风险就有明显区别,在更加复杂的环境中开展经营活动的跨国公司，受诸多不确定性因素的影响，会面临更多的潜在损失。

导致风险的主要因素有：（一）系统风险金融危机引发了各国银行金融资产瞬间缩水，外国政府大量印发钞票，市场通货膨胀，经济衰退，跨国公司的市场环境恶化，形成市场风险；外国政府套用世贸规则，采用非常规、歧视性手段，限制公司的运作，形成政治风险；各国政府地方保护主义盛行，调整利率、汇率和税收政策，跨国公司的经营环境恶化，形成外汇风险和税收风险；各国政府与监管部门还可能通过设立贸易壁垒，干扰公司的经营运作，形成经营风险；高端企业通过技术垄断，恶意竞争，形成技术风险。

以上因素会导致跨国公司缩减生产经营规模，资金链断裂，失业剧增，市场环境持续恶化，公司筹资管理、投资管理、结算管理、风险管理和纳税管理等方面将面临更多的挑战。

（二）非系统风险一是财务目标风险。

公司财务管理层片面追求利润最大化，过于关注销售、利润增长，忽视公司财务战略的研究，或以股东财富最大化为目标，过分追求每股收益，以期产生规模效应，不因地制宜导致方向性失误。

二是财务决策风险。

公司财务决策系统不能适应市场环境的变迁，在重大决策前，缺乏充分的调研和论证过程，容易出现决策性错误。

三是投资风险。

公司在主营业务面临困难时，盲目投向非主营业务，比如投资房地产、金融衍生品，不进行投入产出的论证，反而造成投资结构不合理，投资风险被扩大。

四是信贷风险。

在国外资本市场各种保护性、限制性政策的制约下,公司各种票据贴现、资产变现更为困难，长期短期融资能力被弱化，融资结构配置不当，过度负债经营，过度运用财务杠杆，导致现金流量风险加剧。

五是财务内部控制风险。

论中国利用外资的利弊、存在的问题及解决措施

论中国利用外资的利弊、存在的问题及解决措施论中国利用外资的利弊、存在的问题及解决措施利用外资是指“使用国外资本，包括现汇、实物、劳务、技术等来发展本国经济，提高本国国力”的政治经济手段。

发展开放型经济、积极利用外资是我国国民经济发展战略的重要组成部分。

近年来，我国利用外资取得了很好的成绩，同时也产生很多的弊端，出现了一定的问题。

本文从中国利用外资的概况、利弊、存在的问题及解决措施进行了详细的分析。

一、我国利用外资的概况（一）我国利用外资的基本方式我国利用外资，一般分为直接投资方式和其他投资方式。

采用最多的直接投资方式，所谓直接投资方式（Foreign Direct Investment －FDI）是指“外国企业、公司和其他经济组织或个人，按照中国有关的政策、法律在中国境内同中国的公司、企业或其他经济组织共同举办企业等从海外吸收任何形式的资本。

包括外币现金、机器设备等有形资本和专利权、专有技术等无形资本”。

包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资经营企业、外商投资股份制公司和合作开发。

其他投资方式包括补偿贸易、加工装配等。

（二）我国利用外资的基本情况1978－1985年为起步阶段，我国政府设立了经济特区、沿海对外开放城市和开发区等，对外商投资实行了一系列优惠政策。

同时，借用外国政府、国际金融组织等贷款来发展基础设施建设；1986－1991年为稳定发展阶段；1992－1996年为大规模增长阶段，小平同志92年的南巡，吸引了大量的外资，这一期间直接投资迅速增长；1997－2000年为调整阶段，受亚洲金融危机和全球经济疲软的影响，利用外资进入以结构调整和优化升级为主的新阶段；2001至今为恢复性增长阶段，我国政治、经济等方面的稳定，政府逐步实现加入WTO 所作的承诺，恢复了外国投资者的信心，使得我国吸引和利用外资有了恢复性增长。

随着我国政治、经济的不断发展，吸引、利用外资的数量总体也在不断增加。

财务管理外文文献及翻译2

财务管理外文文献及翻译2附录A:外文文献(译文)跨国公司财务有重大国外经营业务的公司经常被称作跨国公司或多国企业。

跨国公司必须考虑许多并不会对纯粹的国内企业产生直接影响的财务因素，其中包括外币汇率、各国不同的利率、国外经营所用的复杂会计方法、外国税率和外国政府的干涉等。

公司财务的基本原理仍然适用于跨国企业。

与国内企业一样，它们进行的投资项目也必须为股东提供比成本更多的收益，也必须进行财务安排，用尽可能低的成本进行融资。

净现值法则同时适用于国内经营和国外经营，但是，国外经营应用净现值法则时通常更加复杂。

也许跨国财务中最复杂的是外汇问题。

当跨国公司进行资本预算决策或融资决策时，外汇市场能为其提供信息和机会。

外汇、利率和通货膨胀三者的相互关系构成了汇率基本理论。

即:购买力平价理论、利率平价理论和预测理论。

跨国公司融资决策通常要在以下三种基本方法中加以选择，我们将讨论每种方法的优缺点。

(1) 把现金由国内输出用于国外经营业务;(2) 向投资所在国借贷;(3) 向第三国借贷。

1专业术语学习财务的学生通常会听到一个单词总在耳边嗡嗡作响:全球化( g l o b a l i z a t i on )。

学习资金市场的全球化必须首先掌握一些新的术语，以下便是在跨国财务中，还有本章中最常用到的一些术语:(1) 美国存托证(American Depository Receipt,ADR)。

它是在美国发行的一种代表外国股权的证券，它使得外国股票可在美国上市交易。

外国公司运用以美元发行的ADR，来扩大潜在美国投资者群体。

ADR以两种形式代表大约690家外国公司:一是在某个交易所挂牌交易的 ADR，称为公司保荐形式;另一种是非保荐形式，这些ADR通常由投资银行持有并为其做市。

这两种形式的ADR均可由个人投资和买卖，但报纸每天只报告保荐形式的存托证的交易情况。

(2) 交叉汇率(cross rate)。

它是指两种外国货币(通常都不是美元)之间的汇率。

工程项目课题研究论文(五篇)：公司工程项目资金管控研究、境外工程项目资金管理问题探讨…

工程项目课题研究论文（五篇）内容提要：1、公司工程项目资金管控研究2、境外工程项目资金管理问题探讨3、轨道交通配套通信工程项目分析4、工程项目全过程咨询增值路径研究5、隧道衬砌混凝土裂缝原因及处理探究全文总字数：21524 字篇一：公司工程项目资金管控研究公司工程项目资金管控研究摘要：工程项目的资金管控长期以来是工程项目管理的关键环节，资金管控成效的高低，直接关系到工程项目运作的成败。

投融资平台类公司承担着政府公共基础设施建设和公共服务的职能，主要依据政府指令从事项目建设。

工程项目具有建设周期长，资金运作量大，费用开支范围广泛等特点，因此对工程项目资金进行科学的管控就显得至关重要。

如何正确识别出工程项目资金管控的关键问题，并采取有针对性的管控措施，是投融资平台类公司财务管理的重要方面，也是关系到公司能否长期稳定发展的重要因素。

本文在分析政府投融资平台类公司工程项目资金管控的重要性基础上，深入探讨了政府投融资平台类公司工程项目资金管控现状和存在的问题,并针对性地提出了加强政府投融资平台类公司工程项目资金管控的对策建议。

关键词：投融资平台类公司；资金管控；工程项目政府的投融资平台类公司承担着政府公共基础设施建设和公共服务的职能，它主要依据政府指令从事项目建设，其结果往往是若干个大大小小的项目同时进行，企业的资金需要科学、合理地分配到若干个项目中，可是每个项目的具体情况又不同，因此对资金的实际需求计划也不尽相同。

如何管控好工程项目的资金成为了越来越棘手的问题。

随着2014年国务院发布《关于加强地方政府性债务管理的意见》和2017《关于进一步规范政府举债融资行为的通知》等文件相继颁布之后，政府投融资平台类公司依靠政府增信从银行取得贷款的传统融资模式被限制，外部金融环境的持续紧缩导致这类公司融资非常困难。

目前平台类公司可用的项目资金非常紧张。

在这种情况下，如何对项目资金进行科学管理与控制就显得更加重要，我们一定要加强项目资金的管控研究、提升公司项目管理能力，增强公司整体竞争实力。

论外贸公司资金管理核算制度架构的设计

般选择独立成科室利用不同的银行账只是将应收应付、预收国外账款分业其平均资金占用是最小的。资金占用大户的隔绝实现资金核算的独立性但是务员设明细科目核算后来将库存、银的业务员是放账期长的业务员。资金监
这种方式下每个独立科室都需要保存行存款和应付账款科目等所有涉及营运控指标有利于业务员掌握自身的资金占
８４中国总会计师

月刊
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每美元占压资金的指标具有跨年
资金成本总公司统一调控是最好的选建立了资金监控措施及时反映各个业务和跨月份的可比性，在积累了多年数据择。但是资金的统一调控带来了如何人员的资金占用情况为科学制定各项资的基础上已经掌握了公司业务人员的
用效率表分别说明如下：
１占压资金Ａ：这个项目是经过分
公司）的出口额目前在国内同行业别统计各业务员的库存应收国外账款
作已经逐步完善与物流有关的成本费中名列前茅年出口额过亿美元。前些和预付账款的月末借方余额作为占压资用核算也已经可以做到核算清晰相对年因为资金管理制度缺乏，资金没有核金的增项统计库存预收外汇账款的
有一定的资金额度都需要进行独立的资金的会计科目也分业务员设明细科目用情况可以在公司内部进行横向比融资决策．资金浪费比较严重核算。这样整个牵扯营运资金的相关较，发现资金管理的差距。资金监控指对于同一个部门的情况很多外贸科目都分业务员核算到人会计人员可标的建立不仅有利于控制压缩不合理的公司实行按单计算资金占用核算利息的以从这些对应的科目中提取数据计算资金过度占用还有利于业务员发现自做法。具体做法是按照同一份出口单据下出业务人员的整个业务流程所占用的资己在资金上的优势采用预付工厂货款

论集团公司的资金池管理

论集团公司的资金池管理
朱海燕
【期刊名称】《科技信息》
【年(卷),期】2006(000)03S
【摘要】目前我国已经有70多家大型企业采团成立了财务公司，许多集团在资金集中管理上也已经开始了初步的探索，提出了使用资垒地采中管理集团资金的管理模式。

本文首先分析资金池管理的合艾和理论基础．然后对集团公司实施资金池管理提出了一些具体建议。

【总页数】1页(P79)
【作者】朱海燕
【作者单位】上海松下等离子显示器有限公司,上海201206
【正文语种】中文
【中图分类】F275
【相关文献】
1.A集团公司跨境人民币集中管理暨资金池管理模式研究
2.集团公司资金池业务中的税务风险管理
3.集团公司资金池的内部管理及税务风险相关问题分析
4.集团公司资金池管理模式的探讨
5.集团公司资金池管理模式研究
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