会计信息系统 第十一章：会计报表系统
《会计信息系统》PPT课件
三者的关系
第二节 信息系统
一、系统的概念与分类
• 系统(system)是由一些相互联系、相互作用的假设 干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的 有机整体。
• 室内恒温系统是一个简单系统的实例，它是由温度 监控器、温度调节器组成，该系统的目标是保持室 内温度在25－27度。
系统的特性
1、整体性：一个系统由两个或两个以上的要素组成，所有要 素的集合构成了一个有机的整体； 2、目的性：任何一个系统的发生和开展都具有很强的目的性， 这种目的性在某些系统中又表达出多重性； 3、关联性：即一个系统中各要素间存在着密切的联系，这种 联系决定了整个系统的机制； 4、层次性：一个系统必然地包含在一个更大的系统内，这个 更大的系统一般称为“环境〞，一个系统内部的要素本身也 可能是一个个小的系统，这些小系统一般称为“子系统〞。
⑵我国：
①尝试阶段〔1983以前〕：
A、1979年在长春一汽试点
B、原因： 缺乏设备 缺乏人才 缺乏重视
②自发开展阶段〔1983—1989〕年：
A、计算机闲置
B、会计软件层次低
③有组织、方案开展阶段〔1989—1994〕年：
A、会计电算化宏观管理体系逐渐形成；
B、会计电算化管理法规公布；
C、商品化会计软件市场形成；
考核方式： 理论考试 70% 平时和实践 30%
认证考核： “ERP全国信息化工程师〞—财务系
统
?会计信息系统? Accounting Information System
第一章 信息时代的变迁与会计信息系统的产生与开展
主要内容： 介绍信息、数据、知识、系统和信息系
统的根本概念；在此根底上阐述会计信息系 统的根本概念及其开展过程；会计信息系统 的根本构成、应用体系构造和功能构造。
《会计信息系统应用》教学大纲 及 教案
《会计信息系统应用》教学大纲及教案第一章：会计信息系统概述1.1 教学目标了解会计信息系统的定义、功能和分类。
理解会计信息系统在企业运营中的重要性。
掌握会计信息系统的组成部分及其相互关系。
1.2 教学内容会计信息系统的定义与功能会计信息系统的分类会计信息系统的组成部分会计信息系统的作用与企业运营1.3 教学方法讲授法：讲解会计信息系统的定义、功能和分类。
案例分析法：分析实际案例，理解会计信息系统在企业运营中的应用。
1.4 教学评估课堂讨论：学生参与课堂讨论，分享对会计信息系统的理解。
第二章：会计信息系统的组成与运作2.1 教学目标理解会计信息系统各组成部分的功能与作用。
掌握会计信息系统的运作流程。
了解会计信息系统的技术支持。
2.2 教学内容会计信息系统的组成部分及其功能会计信息系统的运作流程会计信息系统的技术支持2.3 教学方法讲授法：讲解会计信息系统的组成部分、运作流程和技术支持。
实践操作法：学生进行实际操作，了解会计信息系统的运作。
2.4 教学评估操作演示：学生进行会计信息系统操作演示，展示对系统运作的理解。
课后作业：学生完成课后作业，巩固对会计信息系统组成与运作的知识。
第三章：会计信息系统的设计与应用3.1 教学目标理解会计信息系统的设计原则和方法。
掌握会计信息系统的应用与实施。
了解会计信息系统的发展趋势。
3.2 教学内容会计信息系统的设计原则和方法会计信息系统的应用与实施会计信息系统的发展趋势3.3 教学方法讲授法：讲解会计信息系统的设计原则、应用与实施。
案例分析法：分析实际案例，了解会计信息系统的发展趋势。
3.4 教学评估第四章：会计信息系统的管理与维护4.1 教学目标理解会计信息系统管理的重要性。
掌握会计信息系统的管理与维护方法。
了解会计信息系统安全管理的相关知识。
4.2 教学内容会计信息系统管理的重要性会计信息系统的管理与维护方法会计信息系统安全管理4.3 教学方法讲授法：讲解会计信息系统管理的重要性、管理与维护方法。
会计信息系统第11章 会计报表
开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 计 非流动资产总计 资产总计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合
负债和所有者权益（或股东权 益）总计
11.2.1 会计报表的编制分析
• 报表的数据分析
（4）根据其他报表的数据填列：如所有者权益变动表中的数据，均取自其他报表。 （5）表中不同行次数据计算填列：如资产负债表中的流动资产合计、非流动资产合计、资产总计、 1.报表的数据来源分析 流动负债合计、非流动负债合计、负债合计、所有者权益合计、负债及所有者权益总计等项目。 对所要编制的报表，按其要求填列项目的内容,逐一分析其构成及其来源。首先明确所填数据是 如利润表中的营业利润、利润总额、净利润都属于此类运算。 取自于总分类账，还是明细分类账，或可以从其他已编制的表中取得。该分析可决定数据源所在 以资产负债表中的部分填列内容为例，其数据分析结果见表11-2所示。 地，即取数时所采用的函数。如资产负债表的数据来源于总账文件，而利润分配表中的净利润取 自于利润表。 2.报表的填列方法分析 资产 数据分析的内容： （1）数据来源，均来源于总账文件； （2）填制方法， 就是明确根据什么科目填制 对于任何一张会计报表，其填列方法无外乎以下几种： 流动资产： （1）根据单一科目的期初余额或期末余额填列：如资产负债表中的短期投资、应收票据、应收 货币资金 多个科目计算填列：1001+1002+1012 股利、应收利息、应收账款、其他应收款等。 交易性金融资产 单个科目填列：1101 （2）根据单一科目的发生额填列：如利润表中的销售费用、管理费用等。 应收票据 单个科目填列：1121 （3）根据多个科目的期初余额或期末余额计算填列：如资产负债表中的货币资金的期末余额， „„ „„ „„ „„ 应根据现金、银行存款、其他货币资金三个科目的期末余额合计填列。此类项目还有存货等。
第十一章 会计系统与内部控制
第十一章会计系统与内部控制在企业中，会计是一个系统工程。
作为一个系统，就会有一个系统结构和实现或完成这个系统工作的手段。
会计信息系统可以分为手工会计信息系统和计算机会计信息系统。
无论哪一种会计信息系统，都必须有一定的控制手段，而且这些控制手段主要是运用于企业内部，称为内部控制。
第一节会计信息系统一、会计是一个信息系统会计是一个信息系统，它旨在向利害相关的各个方面提供企业的以财务信息为主的经济信息。
在本书中，已经阐述了七种会计核算方法，这七种方法组合在一起就形成了一个系统。
任何企业在发生经济业务时，首先是取得原始凭证，然后在开设好的账户中，用复式记账的方法，编制记账凭证，并根据原始凭证和记账凭证登记账簿，还要定期或不定期地进行财产清查，期末进行成本计算，在保证账证、账账、账实相符的基础上，编制会计报表，以对外提供会计信息。
在这些活动中，充分体现了信息的某项作用。
填制和审核凭证是收集信息、初步确认信息；设置账户是为了取得信息，预先设置好的记录信息的框架；复式记账是信息的分类；登记账簿是进一步确认、记录信息；财产清查是确认账面信息；成本计算是通过各种分类的方法，把有关成本信息从发生的总费用中提炼出来；编制会计报表是汇总和报出信息。
上述所有这些活动有着紧密的内在联系，它们相互依存、环环紧扣，构成了一个有秩序的数据处理和信息生成的过程。
这一过程可分为若干部分，每一部分都有各自的信息处理任务；但所有部分又相互联系、相互配合，服从于一个统一的目标，形成一个会计活动的有机整体。
这个有机整体就称为会计信息系统。
二、会计信息处理系统会计信息处理有一个过程，概括起来可以分为四个系统：一是装置系统。
为收集、分类、储存会计数据和资料而设置的凭证组织、账户组织、账簿组织和会计报表组织等。
二是记录系统。
在装置系统确定完备后，开始对经济业务进行技术记录，即把所发生的经济业务记入到有关的装置中去，这就需要填制凭证、运用复式记账方法，登记账簿和编制会计报表等记录方法。
《会计信息系统》课程教学大纲
《会计信息系统》课程教学大纲课程代码：150442课程名称：会计信息系统／Accounting Information Systems学时学分：48学时/3学分适用专业：会计学专业、工商管理专业开课部门：经济管理系一、课程定位（一）课程性质本课程属于会计学专业培养方案中确定的学科专业核心课程。
这门课程同时也是工商管理专业的专业选修课。
（二）课程在人才培养过程中的作用计算机的应用改变了传统会计核算方法和核算程序，拓展了会计信息系统的功能和作用，从而给会计信息质量、内部会计控制、会计组织机构、会计档案管理和审计工作等都带来了巨大的影响，所以，计算机会计信息系统的原理和实务操作是会计学、工商管理本科毕业生必须掌握的一门知识和基本技能。
课程以最新的会计软件为工具进行会计核算作为学习目标，以会计、财务的基本理论、基本核算程序为基础，精选企业会计资料，指导学生完成会计核算过程，并试图建立一个实践与理论相结合，着重培养学生实际动手能力为主的理论与实践紧密结合的课程教学体系。
通过本课程的学习主要是使学生了解电算化会计的基本内容、方法，了解会计信息系统的构成与实施；掌握用计算机替代手工来完成如记账、算账、报账等会计核算工作，实现预测、计划、控制、决策之类的财务管理工作信息化。
培养学生的会计信息系统实施部署和操作应用能力。
（三）本课程与其它课程关系该课程可使学生了解企业电算会计的基本理论知识和会计信息系统的构成、与手工会计的区别、发展阶段、发展趋势等，使学生掌握会计信息系统的实施和操作应用能力，使学生熟悉会计信息系统各子系统之间的数据传递关系，是会计学专业学生在学习了《基础会计》、《财务会计》、《成本会计》、《管理会计》、《财务管理》、《审计》等理论课程后培养专业实践工作能力的必修课程。
作为工商管理专业的选修课，其先修课程主要有《管理学原理》、《会计学》、《成本会计》、《财务管理》、等，后续课程主要是生产实习，以及为学生毕业实习和走向工作岗位奠定基础。
《会计信息系统》习题集
第3章账务处理与总账子系统(一)填空题1．我国( )方案由财政部统一制定，但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( )次账，也可以( )次账。
3．凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号，不能有( )、( )。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或( )与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如( )中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；( )中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括( )、( )、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( )。
如果平衡，检查结果为( )，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为（）进行检查。
8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（）和（），可以采用( )五种记账凭证；也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：（）、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成（），并将其保存在临时凭证文件中。
《会计报表系统》课件
报表输出与共享
支持多种格式的报表输出，如PDF、 Excel、Word等，方便用户在不同平 台和设备上查看和共享报表。
会计报表系统的应用场景
企业财务管理
会计报表系统是企业进行财务管理和 决策支持的核心工具，广泛应用于各 类企业。
ABCD
数据处理模块需要具备强 大的计算能力，理模块还需要与数 据输出模块相连接，确保 处理后的数据能够顺利传 递。
数据输出模块
01
数据输出模块是会计报表系统的最后一个环节，负责将处理后的数据 以报表的形式呈现给用户。
02
数据输出模块需要提供多种报表格式和图表类型，以满足不同用户的 需求。
审计工作
会计师事务所和审计机构使用会计报 表系统进行审计工作，提高工作效率 和准确性。
投资分析
投资者和分析师利用会计报表系统获 取企业的财务信息，进行投资分析和 评估。
政府监管
政府机构利用会计报表系统对企业进 行财务监管，确保企业合规经营。
02
会计报表系统的基本构成
数据输入模块
数据输入模块是会计报表系 统的第一个环节，负责将原 始数据录入系统。
将准备好的数据录入到报表系统中。
数据审核
对录入的数据进行审核，确保数据的准确性和合规性。
数据调整与修正
对错误或不符合要求的数据进行调整和修正。
报表生成与
报表生成
根据设计的报表模板和录入的数据，自动生成会计报 表。
报表美化
对生成的报表进行美化，使其符合企业形象和规范。
报表输出
将生成的报表导出为所需的文件格式，如PDF、Excel 等，以便于查看和使用。
会计信息系统智慧树知到答案章节测试2023年哈尔滨商业大学
第一章测试1.会计是一个信息系統，它只在向利害攸关的各个方面传递以财务信息为主的（）A:经济信息B:经济分析C:经济效益D:经济活动答案:A2.会计数据的收集是指对（）的收集。
A:账册数据B:原始数据C:凭证数D:报表数据答案:B3.系统的主要特征是（）A:整体性B:关联性C:层次性D:目的性答案:ABCD4.计算机会计信息系统是一个人机相结合的系统，该系統是由（）等基本要素组成。
A:计算机软件B:人员C:信息资源D:计算机硬件答案:ABD5.结构化设计的基本思想是“自顶向下，逐层分解”，将复杂问题进行抽象分解。
A:错B:对答案:B第二章测试1.账套修改由账套主管进行A:错B:对答案:B2.系统管理员可以进入企业应用平台进行凭证处理A:错B:对答案:A3.建立账套时行业性质选择2007年新会计制度科目，则会计科目共分为六大类A:对B:错答案:A4.基础信息设置中，关于对供应商的【分管部门】、【分管业务员】进行设置，是为了在（）系统填制发票等原始单据时能自动根据供应商显示部门及业务员信息A:采购管理B:销售管理C:固定资产D:财务管理答案:A5.下列信息中需要在基础档案中完成设置的有：A:业务信息B:财务信息C:机构人员D:存货信息E:客商信息答案:ABCDE第三章测试1.总账系统中，输入凭证时可以不进行输入或者选择的是（）A:附单据数B:凭证摘要C:制单日期D:凭证类别答案:A2.总账系统中，修改已记账凭证的正确方法是（）A:取消审核后修改B:红字冲销C:由账套主管修改D:直接修改答案:B3.总账系统中，计算机根据银行日记账与银行对账单进行核对、勾销，并生成银行存款余额调节表称为（）A:手工核销B:手工银行对账C:自动银行对账D:自动核销答案:C4.制单人和审核人不能是同一个人，因此在审核凭证前一定要检查当前用户是否就是制单人，如果是，则应更换用户。
A:错B:对答案:B5.已审核的凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证的功能中进行修改。
会计信息系统 会计报表子系统
第一节 会计报表子系统概述
• 一、会计报表分类 • 二、会计报表的业务流程 • 三、会计报表系统的特点 • 四、会计报表子系统的功能
湖南人民出版社
一 会计报表分类
• 按照报表的报送对象划分，分为外部报表和内部报表。 • 按照会计报表的编制单位划分，可以分为单位报表、汇
总报表和合并报表。 • 按照会计报表的编制时期划分，可以分为定期报表和不
湖南人民出版社
单位报表：由自主经营、独立核算的基层单位编制的会计 报表。
汇总报表：由上级公司或行政管理部门根据所属企业报送 的会计报表，连同本单位的会计报表，对报表各项目进行 汇总而编制的会计报表。
合并报表：以母公司和子公司组成的企业集团为会计主体， 在母公司和子公司单独编制的个别会计报表的基础上，由 母公司编制的综合反映企业集团经营成果、财务状况及其 现金和现金等价物流入与流出情况的会计报表。
湖南人民出版社
一 会计报表分析的方法
会计报表分析包括总体趋势分析和个别企业分析。 进行数量分析时，常使用以下基本技术分析方法： • 构成分析法 又称结构比率，计算某项经济指标的各个组成部份占总体的比重。 • 对比分析法
1、通过各项指标不同数量的比较揭示各项指标之间数量差异的分析方 法， 2、通过前后期的比率说明问题，将不同时期同一会计报表指标比率按 时间先后进行序进行分析。 • 趋势分析法 根据一个企业连续数期的会计报表，比较各期的有关项目金额，以揭 示当期财务状况和经营情况增减变化的性质及趋向。 • 图形分析法 根据分析报表间各项指标的相互关系制成关联结构图的分析方法。
费用成本报表：反映企业经营过程中的各种费用和成本， 如管理费用明细表、营业费用明细表、新产品成本表和 主要新产品单位成本表。
会计信息系统概述
二、ERP发展简介
ERP是目前先进的经营管理思想和方法，它的发展大致经历了四个阶段 ： 基本MRP（Material Requirement Planning）物料需求计划 闭环MRP MRP-II（Manufacturing Resources Planning）制造资源计划 ERP（ Enterprise Resource Planning）企业资源计划
*
五、会计信息系统的概念
美国学者鲍德纳在2002年撰写的《ACCOUNTING INFORMATION SYSTEM》一书中给出了会计信息系统（AIS-Accounting Information System）权威的定义：会计信息系统是基于计算机的，将会计数据转换为信息的系统。
*
五、会计信息系统的概念
MIS的应用类型
人力资源信息系统（HR-Human Resources） 供应链管理信息系统（SCM-Supply Chain Management） 制造管理信息系统（MM-Manufacturing Management） 客户关系管理信息系统（CRM－Client Relation Management） 会计信息系统（AIS-Accounting Information System） 会计信息系统是管理信息系统中最重要的子系统之一，它是随着技术的进步和人们对会计理论的不断完善，将信息技术与会计理论有机融合而构建起来的信息系统。该信息系统能够从各个职能子系统中获取信息，动态反映企业的财务状况和经营成果，控制经营活动，并为管理和决策提供信息。
第六节 会计信息系统与ERP
ERP的概念 ERP的全称是“企业资源计划”(Enterprise Resource Planning，ERP)，这个名词早已不再陌生，但是当人们提起ERP时往往对其涵盖的范围和表现形式并没有清楚的认识。实际上，对应于管理界、信息界、企业界不同的表述要求，ERP分别有着它特定的内涵和外延。一般来说，对ERP的定义可以分别从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出定义。
(厦大薛祖云)会计信息系统(第三版)
局域网LAN (Local Area Network) 城域网MAN（Metropolitan Area Network） 广域网WAN (Wide Area Network）
（三）Internet简述（自学） （四）Intranet介绍（自学）
会计信息系统
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四、传感技术（自学）
（一）传感器的分类
1、 ERP定义 ERP是Gartner Group Inc.(加特纳集团公司)在 20世纪90年代初提出的概念。 随着二十多年来的实践和发展，特别是信息技 术的快速发展、国际互联网的应用和普及、电 子商务的兴起、市场竞争的加剧、企业管理思 想和实践的创新发展，ERP已经有了相当丰富 的内涵和理论内容，而且还在不断地扩展。 实际上，对应于管理界、信息界、企业界不同 的表述要求， ERP具有特定的内涵和外延。
•会计信息系统的实施和控制 •信息系统的安全 •管理决策报告与决策支持系统 •企业资源计划（ERP） •信息化审计
会计信息系统
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四、学习方法
(一)授课－－会计信息系统基本理论与实务 (二)上机操作 1. Windows操作平台和网络知识 2. 用友ERPU8财务软件应用练习
会计信息系统
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会计信息系统与ERP的关系
《会计信息系统》（第三版）
Accounting Information Systems（AIS）
一、本课程学习的目的与意义
为什么要学习这门课程？
第一章 会计信息系统概述
2
♦
信息技术的迅速发展使会计信息系统已逐渐趋于电算化
金融业
制造业
零售业
会计信息系统
电子商务
3
数据(data)是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事 物的属性进行描述。 如，“200平方米”，“红色”等都是数据，数据可以是具体的数字、字符、 文字或图形等形式。
会计信息系统复习题
第一章会计信息系统概述简答题：1.会计信息系统的数据传递方式有哪些？答：会计信息系统的数据传递方式主要有三种:①集中传递式；是指个子系统之间的数据传递关系，通过一个专门的自动转账系统来实现。
②账务处理中心式；是指各业务子系统对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证直接传递到账务处理子系统.③直接传递式；是指业务子系统首先对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证传递到账务处理子系统进行账务处理.2.什么是会计信息系统的功能结构？财务会计系统主要包括哪些功能子系统？答：会计信息系统的功能结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能,以及各子系统之间相互关系等。
主要的功能子系统有：错误!账务处理子系统；错误!采购于应付子系统；错误!存货子系统；错误!工资核算子系统;错误!固定资产核算子系统；错误!成本核算子系统；○，7销售与应收子系统；○8会计报表子系统。
3.简述ERP体现的先进管理思想。
答：○1体现对整个供应链接资源进行管理;错误!体现精益生产、同步工程和敏捷制造;错误!体现事先计划与事中控制；错误!实现物流与信息流的同步；错误!利用能力模块能量化评估设备的生产能力。
4。
简述什么是会计电算化，与会计信息化有什么区别？答：错误!信息技术环境不同：电算化较少使用网络通信技术，信息化则更多依赖于网络通信技术的支持;错误!系统地位层次不同：会计电算化主要服务于财务部门的核算与管理，而会计信息化则是企业信息化的有机组成部分；错误!系统目标不同:会计电算化强调的是会计数据处理的规范化，而会计信息化则更强调会计输出结果的效率和增值性;错误!信息输入不同：会计点算化条件下输入系统的是记账凭证，数据主要是由财务部门自己输入,而会计信息化的大量数据可以从企业内外其他系统直接获取；错误!数据处理不同：会计电算化主要通过批处理方式处理已发生的数据，而会计信息化使用实时处理数据;错误!信息输出不同：电算化环境下输出主要有显示、打印、磁盘等，信息化环境下出上述方式外更多可以通过网络实现信息传递。
第十一章 销售管理系统 《会计信息系统》PPT课件
销售管理系统日常业务处理
先发货后开票业务流程
录入销售订单并审核 （销售管理）
参照
录入发货单并审核 （销售管理）
销售出库单审核 （库存管理）
销售出库单记账 制单 （存货核算）
参照
生成销售发票 （销售管理）
发票制单 （应收款系统）
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金/销项税
凭证
录入收款单 （应收款系统）
先发货后开票模式中发货单由销售部门根据销售订单填制或手工输入， 客户通过发货单取得货物所有权。发货单审核后，可以生成销售发票和 销售出库单。开票直接发货模式中发货单由销售发票自动生成，发货单 只做浏览，不能进行修改、删除、弃审等操作，但可以关闭、打开；销 售出库单根据自动生成的发货单生成。
销售管理系统日常业务处理
开具销售清单
委托方
委托代销报价 （委托代销报价单）
审核 委托代销订货 （委托代销订单）
参照 委托代销发货 （委托代销发货单）
审核 （委托代销出库单）
委托代销调整 （委托代销调整单）
委托代销结算 （委托代销结算单）
审核
委托代销开票
复核
（委托代销发票）
收款结算
销售管理系统日常业务处理
直运销售业务
直运业务是指产品无需入库即可完成的购销业务， 由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时， 由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差 价。
销售管理系统日常业务处理
现收业务
现收业务是指在销售货物的同时向客户收取货币 资金的行为。在销售发票、销售调拨单和零售日 报等销售结算单据中可以直接处理现收业务并结 算。
填制销售发票 （销售管理）
现收处理 （销售管理）
会计信息系统课件：报表系统
《会计信息系统》
思考题
账户的借方发生额数据，结转期间损益时将所有收入类账户和成本费用类账户分别登记在借方和贷方，差额计入本年利润。经查证，利润表各项公式均正确且无遗漏，查看相关账簿和凭证，本期有一笔销售退货记入了“主营业务收入”账户的借方，金额1万元，当月实际净利润300万元。请根据以上信息判断，利润表中的“净利润”是多少万元？如何修改利润表“营业收入”项目公式，才能使得净利润与账簿一致？
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《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
8.现金流量函数XJLL([起始日期,截止日期],方向,项目编码,[账套号],[会计年度],[是否包含未记账],[会计期间])4.2.3本表页取数函数1.单元格运算2.PTOTAL()/PAVG()/PMAX()
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《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
4.2.4本表其他表页取数函数（1） D10=D10@1（2） D10=SELECT（D10，月@=月+1）4.2.5其他报表取数函数 被引用单元格书写格式：报表名称[.REP]”->单元格，结合上述方法即可实现其他报表取数。
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《会计信息系统》
4.2函数的使用方法
3.发生额函数（1）FS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）（2）SFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）（3）WFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2] ……）
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《会计信息系统》
4.3报表的编制方法
2.利用报表模板编制报表应注意的问题（1）在调用报表模板过程中，一定要正确选择所遵循的会计准则或会计制度（应当与该账套保持一致），否则可能无法正确地生成报表结果。
《会计信息系统》课程期末复习题与参考答案
《会计信息系统》课程期末复习题与参考答案一、填空题：（每空1分，共20分）1、会计数据处理是指对会计数据进行（加工处理）、生成管理所需的（会计信息）的过程。
2、会计数据处理经历了由低级到高级的手工处理阶段、（机械处理阶段）、（电子计算机处理阶段）三个发展阶段。
3、会计电算化就是以电子计算机为主的当代电子（信息技术）应用到（会计实务）中的简称。
4、会计电算化是一门融（会计学）、管理学、电子（计算机技术）、信息技术、系统科学为一体的边缘性学科。
5、数据是用来记录客观事务的性质、形态、（结构和特征）等的（符号）。
6、信息是指经过（加工）后有用的（数据），输出的信息又可以成为输入的数据。
7、会计信息是经过（加工处理）并对（会计业务）或管理活动产生决策影响的数据。
8、会计信息主要有（财务信息）、（定向信息）和决策信息三类。
9、会计数据是由于发生（经济活动）或会计业务而产生的，用来记录的（经济业务）各项数值属性。
10、会计电算化一词是（）年、中国（）在长春市召开的“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上正式提出来的。
11、会计电算化的主要任务是研究电子计算机在（）中的应用及其对（）的影响，以更好地发挥会计的职能作用。
12、国外会计电算化发展大体经历了单项数据处理阶段、（会计信息系统阶段）、（管理信息系统阶段）、微机网络化阶段四个阶段。
13、我国会计电算化发展大体可分为起步阶段、（推广应用阶段）、（普及与提高阶段）三个发展阶段。
14、1989年12月财政部颁布了（《会计核算软件管理的几项规定（试行）》）、标志着我国会计电算化管理进入了（制度化）阶段。
15、财政部1994年6月30日颁发了《会计电算化管理办法》、（《商品化会计核算软件评审规则》）和（《会计核算软件基本功能规范》）三个规范性文件。
16、会计电算化工作的基本任务可分为（宏观）和（微观）两个方面。
17、会计电算化宏观工作的基本任务是对全国（会计电算化）的组织、推动、管理工作，促进（）工作的顺利发展。
会计信息系统--第四讲--会计报表子系统
2021/7/23
会计报表系统
28
会计报表的格式设计
会计报表的格式 —表头 —表体 —表尾
报表的外观格式设计（定义报表外观格式）
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会计报表系统
29
利润表
2008年度
企业名称：中盛公司
单元格
项
目
取数公式
B5 产品销售收入 其中：出口产品销售收入
本期发生额（" 5101" ," 月" ," 贷" ）
本身。 3.来源于计算机会计信息系统外部数据输入。
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会计报表系统
24
手工方式会计报表的编制流程
财会人员
会计账簿 填报要求 其他资料
各
种
取得或绘制
报
报表格式
表
格
式
计算 分析 填列
需要部门
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会计报表系统
会计报表
审核 报送
25
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
会计报表系统
15
会计报表软件的发展方向是利用Excel等几乎 成为工业标准的通用电子表格软件作为开发环境进行 深层次的开发
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会计报表系统
16
第二节 会计报表编制
一、会计报表编制流程及数据来源 二、会计报表初始设置 三、日常处理 四、会计报表维护 五、信息披露（最后讲）
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汇兑损失（减汇兑损益）
B18 产品销售利润
B19
加：其他业务利润
B12-B13-B14-B15 本期发生额（"5102","月","贷"）-
会计信息系统分析设计会计报表系统chap
取科目最低预算
发生额
G
据
数据
本期最高预算借
本期最高预算贷方
方发生额
发生额
会计信息系统分c析ha设p计会取计数报类表系型统的符号及代表的含义
货币计量单位
➢ 该参数可省略不填，其默认值为系统设置的记账本位币，若不取默认 值，则应填具体的币种，这个币种必须是在基础资料币别设置中已设 定的币种。
TC
折合本位币期初余额
会计信息系统分析设计会计报表系统 chap
1.定义:会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计主
体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。
2.类型:
资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益（或股东权益）变动表 附注
会计信息系统分析设计会计报表系统 chap
1.企业:用于分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业
科目编码
➢ 表示方式：
１．单个科目直接写科目编码，多个科目计算填列 ２．公式中的科目代码，项目类别和项目代码，在字符“|”和“：”的分隔下可以进行
20种组合，得到不同范围的科目和核算项目
a
a：
：a
a1：a2
a|b
a：|b
：a|b
a1：a2|b
a|b|c
a：|b|c
：a|b|c
a1：a2|b|c
a|b|c：
的工作业绩，加强企业管理。
2.财务、税收部门：用于检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策
和制度，检查企业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。
3.企业投资者：用于了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期
偿债能力以及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。
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11.9 报表输出
输出方式： （1）屏幕显示查询 （2）打印机打印 （3）网络传输 （4）磁盘输出
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上机实习内容 P348 编制“损益表”
28/28
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11.1.3 报表的结构
表单元
标题
表头 表体 表尾
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1.报表单元 (1)单元： 由行和列确定的方格为单元。 单元格由列号(A、B、C、D……)和行号(1、
2、3、4……)组成。 例如：第5列5行 用F5表示
(2)单元区域： 由若干个单元组成的长方形矩阵。 例如：第5列5行到第10列10行用F5:K10表示
二、计算机会计信息系统会计报表的数据来源
帐务处理子系统
报表数据文件
帐簿数据文件
数据来源定义
会
编辑输出
计 报
表
计算机会计报表数据来源
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主管部门会计报表子系统
个别会计报表 数据文件
基层单位会计报表
传输 上报
汇
汇总会计
总
报表文件
会
计
报
汇总编辑 表
计算机系统汇总会计报表数据来源
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母公司会计报表子系统
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11.6.2 报表生成
演示：报表生成
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11.7 报表数据处理功能
需要转换到数据处理状态 报表数据的审核功能
根据报表之间的勾稽关系自动对报表 进行审核。 例如：资产合计=负债+所有者权益合计
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11.8 报表汇总
报表汇总包含两层含义：第一，同种报表 不同期间的汇总，主要用于观察一段期间的累 计值。第二，同种报表不同单位的汇总，主要 用于总公司与分公司有关报表的叠加。
………
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2、按照会计报表的编制单位划分： 单位报表
会计报表 汇总报表 合并报表
3、按照会计报表的编制时期划分： 定期报表
会计报表 不定期报表
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4、按照会计报表反映的经济内容划分： 财务状况报表
会计报表 经营成果报表 费用成本报表
5、按照会计报表的结构划分： 简单报表
会计报表 复合报表
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(3)组合单元： 将若干个连续的单元合并组成一个大的单元。
(4) 单元内容： 包括： 数值、字符、公式及关键字等。
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2.报表格式 包括： a.表格格式:由标题、表头、表体、表尾、
表格线及所有辅助说明文字等组成。 b.单元类型：对单元格内的内容加以规定的
类型。如：字符型、数值型等。 c.单元格式：指报表数据的显示格式。如：
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11.1.4 基本处理流程 格式制作----〉报表的数据处理---->报表的
打印输出
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12.2 会计报表的数据来源
一、手工会计信息系统会计报表 的数据来源
会计凭证
会计帐簿
资产负债表
登
编
记
总分类账
制
明细分类账
利润表
现
日记账
编 制
金 流 量
表
编
制
辅助管理报表
手工系统会计报表数据来源
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下级主管部门 会计报表
隶属关系
所属基层单位 会计报表
上级主管部门
会计报表
汇
编 制
总 会 计
登
记
汇总会计报表
报 表
手工系统汇总会计报表数据来源
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母公司会计报表 投资关系
子公司会计报表
抵消会计分录
过
入
合
过
并
入
合并会计报表 合 会
工作底稿
并计
报
表
手工系统合并会计报表数据来源
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左对齐、居中等。 d.单元公式：报表单元的各种计算公式。 如：帐务取数公式、审核公式、表间计算
公式等。
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3. 格式状态和数据状态： a.格式状态:在此状态下只能进行报表的格
式制作等，不能看到报表的数据。 b.数据状态：在此状态下只能管理报表的数
据，如输入数据、根据计算公式得到数据、进行 报表汇总等。
第11章：会计报表系统
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11.1 会计报表系统概述
11.1.1 计算机会计报表的特点 1、准确性 2、灵活性 3、及时性 4、有效性
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11.1.2 报表系统分类
1、按照会计报表的报送对象划分：
资产负债表
主要会计报表 利润表
外部报表
现金流量表
附表
附注及其它
会计报表
成本报表 内部报表 财产明细表
提供数据的地方包括：从账簿、本表、其 他表等。
公式可一次定义多次使用（数据的计算方
法未改变的演情示况：下）报表公式定义
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11.6 报表的数据录入与报表生成
需要转换到数据处理状态 11.6.1 录入关键字和基本数据
1. 关键字 唯一标识一个表页，在每张报表均应录
入关键字值。 2. 基本数据
演可以示直：接在报报表表关单元键中字录入录数入据。
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11.3 会计报表的编制方法
※手工方式会计报表的编制流程
会计人员
会计帐薄 填报要求
其他资料
各
取得或绘制
种
报表格式
报
表
格
式计算、分 析、填列会计报表需要部门
审核 报送
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※计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
帐务处理系统 数据文件
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
报表数据处理 其他子系统数据文件
个别会计报表 数据文件
传输
子公司会计报表
上报传输
抵消会计分录
输入
合并工作 底稿文件
合 并 会
计
报
合并编辑 表
计算机系统合并会计报表数据来源
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计算机会计信息系统会计报表数据来源
来源于计算机会计信息系统的帐务处理子系统 来源于计算机会计信息系统的会计报表系统本身 计算机会计信息系统外部数据的输入
各种报表文件
日常处理
输出
会计报表
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11.4 报表的格式设计
步骤：
(1)创建新的报表文件 (2)定义报表标题 (3)画表格线 (4)输入标题中的固定栏目内容 (5)设置单元格式 (6)输入报表日期和编制单位 (7)保存报表文件
演示：报表格式设计
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11.5 报表中获取数据的计算公式
凡是通过运算可以得到的数据，均可通过 定义计算公式在不同的地方获得数据。