内部往来管理办法
企业内部往来管理制度
企业内部往来管理制度一、背景和目的为了规范企业内部往来管理，加强内部协作，提高工作效率，保障企业内部信息安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工的往来管理事宜。
三、内部往来管理的基本原则1. 保密性原则：公司内部的往来信息应当严格保密，不得泄露给外部的任何人或单位。
2. 文明礼貌原则：员工在企业内部的往来沟通应当文明有礼，不得任何形式的辱骂、侮辱行为。
3. 追溯性原则：公司内部的往来信息应当有追溯性，确保关键信息的来源可查。
4. 透明原则：公司内部的往来信息应当对所有相关人员透明，不得隐藏关键信息。
四、内部往来管理的具体内容1. 电子邮件管理1.1 内部电子邮件的使用范围公司内部电子邮件的使用仅限于工作需要的沟通，不得用于私人用途。
1.2 电子邮件的保密公司内部电子邮件中的重要信息应当标示保密级别，并严格按照保密级别进行保护。
1.3 电子邮件的监督公司有权对员工的电子邮件进行监督，确保员工在工作时使用电子邮件的合法合规。
2. 文档管理2.1 重要文档备份公司内部重要文档应当进行定期备份，确保重要信息的安全。
2.2 限制文档共享范围公司内部重要文档不得随意共享给非相关人员。
3. 会议管理3.1 会议召开前的准备工作会议召开前，召集人应当提前准备好会议议程，确保会议的高效召开。
3.2 会议纪要的书写会议纪要应当在会后及时书写完毕，并通知所有与会人员。
3.3 会议参与人员的礼仪规范会议参与人员应当在会议期间保持文明的行为，不得对他人进行人身攻击和侮辱。
4. 内部通知管理4.1 通知的发布渠道重要通知应当通过公司指定的通知发布渠道进行发布。
4.2 通知的确认接收到通知的员工应当在规定的时间内确认。
4.3 通知接收后的处理接收到通知的员工应当在规定的时间内完成相关的处理工作。
五、内部往来管理的责任1. 领导责任：公司领导应当严格遵守公司的内部往来管理制度，对公司内部往来的管理负有最终责任。
集团内部往来核算管理办法(总8页)
集团内部往来核算管理办法(总8页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除内部往来核算管理办法版本号：A/0目录1.目的.............................................................................................................. 错误!未指定书签。
2.适用范围...................................................................................................... 错误!未指定书签。
3.流程负责人.................................................................................................. 错误!未指定书签。
4.评价指标...................................................................................................... 错误!未指定书签。
5.术语和定义.................................................................................................. 错误!未指定书签。
6.策略与原则.................................................................................................. 错误!未指定书签。
7.职责.............................................................................................................. 错误!未指定书签。
内部往来管理制度
内部往来管理制度1. 引言内部往来管理制度是一种企业管理制度，旨在规范和管理公司内部不同部门、项目之间的往来事务和资源调配。
通过建立和执行内部往来管理制度，可以提高企业的运营效率、资源利用率和沟通协作效果。
本文将详细介绍内部往来管理制度的重要性、目标以及具体的执行步骤。
2. 重要性内部往来管理制度在现代企业管理中扮演着重要角色。
以下是内部往来管理制度的几个重要方面：2.1 提升运营效率内部往来管理制度可以帮助企业优化内部流程，消除信息孤岛，避免重复劳动和资源浪费。
合理的资源调配以及明确的沟通渠道可以提高运营效率，并减少内部摩擦和冲突。
2.2 优化资源利用通过内部往来管理制度，企业可以更好地了解和管理公司内部资源的分配和利用情况。
这有助于合理规划、调配和利用公司资源，从而提高资源利用率，降低成本，并优化项目执行效果。
2.3 促进沟通协作内部往来管理制度鼓励不同部门和项目之间进行有效沟通和协作。
明确的沟通渠道和流程可以减少误解和信息丢失，促进信息共享和协同工作，增强团队合作精神，提高工作效率。
3. 目标内部往来管理制度的目标是建立一个有效的内部协作和资源调配机制，以提高企业运营效率和内部协同能力。
以下是制定内部往来管理制度时应注意的目标：3.1 简化流程简化内部往来流程，消除冗余环节和重复工作，减少制度繁琐的操作，提高内部流程效率。
3.2 充分利用资源确保内部资源的有效调配和合理利用，避免资源浪费和重复投入，提高资源利用效率。
3.3 提高沟通质量建立明确的沟通渠道和规范的沟通流程，提高沟通质量和效率，避免信息传递错误，减少沟通摩擦。
3.4 增强协同能力通过内部往来管理制度的执行，促进部门之间的协同工作和配合，提高团队合作能力，增强整体业绩。
4. 执行步骤制定和执行内部往来管理制度需要按照以下步骤进行：4.1 制定制度文件首先，公司需要明确制定内部往来管理制度的相关文件。
这些文件应包括制度的目标、范围、流程和责任等内容，并经过相关部门和管理层的审批。
财务内部往来制度范本
财务内部往来制度范本一、总则为了加强财务管理，规范内部往来账款的管理，确保资金的安全、准确和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
二、内部往来账款管理1.内部往来账款是指公司内部各部门之间、子公司之间因业务往来产生的债权债务关系。
2.内部往来账款应按照实际情况及时入账，确保账款对应、账账相符。
3.内部往来账款的管理应遵循权责发生制原则，以实际业务发生时间为依据，确认账款的发生和结算。
4.内部往来账款应按照业务性质进行分类，明确部门间的债权债务关系，定期进行对账，确保账款准确无误。
三、内部往来账款的结算1.内部往来账款的结算应遵循及时、准确、安全的原则。
2.内部往来账款的结算方式包括转账、现金、支票等，根据实际情况选择合适的结算方式。
3.内部往来账款的结算应经过相关部门负责人审批，确保结算的合法性和合规性。
4.内部往来账款结算后，应及时更新账务信息，确保账务的准确性和及时性。
四、内部往来账款的监督与检查1.财务部门应定期对内部往来账款进行审查和分析，确保账款的真实性和合规性。
2.内部审计部门应定期对内部往来账款进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。
3.公司应建立健全内部控制体系，加强对内部往来账款的管理和监督。
4.对违反内部往来账款管理制度的行为，应依法依规进行处理，并承担相应的法律责任。
五、附则1.本制度自发布之日起生效，对公司全体部门和员工具有约束力。
2.本制度的解释权归公司财务部门所有，如有未尽事宜，由财务部门补充规定。
3.公司可根据实际情况对本制度进行修订，修订后的制度自发布之日起生效。
4.本制度的制定和实施，旨在加强内部往来账款的管理，保护公司合法权益，提高财务管理水平，促进公司可持续发展。
六、内部往来账款管理流程图（附后）注：内部往来账款管理流程图详细描述了内部往来账款的产生、入账、结算、监督等环节，以便各部门和员工更好地理解和执行内部往来账款管理制度。
企业内部往来管理制度模板
第一章总则第一条为加强企业内部往来管理，规范内部往来行为，提高工作效率，确保企业资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门、各岗位及全体员工。
第三条本制度依据国家相关法律法规，结合企业实际情况制定。
第二章管理原则第四条原则性原则：企业内部往来管理应遵循公平、公正、公开的原则。
第五条责任原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的安全、及时、准确。
第六条严谨性原则：企业内部往来管理应严谨细致，确保每一笔款项的合法合规。
第七条信息化原则：充分利用信息技术，提高企业内部往来管理效率。
第三章管理职责第八条财务部门负责企业内部往来的核算、审核、支付等工作。
第九条各部门负责本部门内部往来的申报、执行、监督等工作。
第十条人力资源部门负责员工工资、福利等内部往来的申报、审核、支付等工作。
第十一条审计部门负责对企业内部往来管理进行监督、检查。
第四章内部往来管理流程第十二条内部往来申报：各部门需填写《内部往来申报单》，经部门负责人审批后，报送财务部门。
第十三条财务部门审核：财务部门对申报单进行审核，确认无误后，办理付款手续。
第十四条付款：财务部门根据审核通过的申报单，及时办理付款手续。
第十五条付款凭证：付款后，财务部门将付款凭证报送相关部门存档。
第五章监督与考核第十六条审计部门定期对企业内部往来管理进行监督、检查，发现问题及时整改。
第十七条各部门需定期对本部门内部往来管理进行自查，发现问题及时上报。
第十八条对违反本制度规定的行为，视情节轻重，给予警告、罚款、降职等处分。
第六章附则第十九条本制度由企业财务部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据企业实际情况进行调整。
集团内部往来管理制度
集团内部往来管理制度xx产业集团有限公司内部往来管理制度第一章总则第一条为保障集团公司及下属各项目公司、专业公司和医院（以下统称为“公司”）的各项经济业务顺利进行，规范集团内部往来管理程序，明确操作流程和作业标准，合理区分核算范围，科学执行考核措施，有效利用集团经营资源，提高工作效率和经济效益，依照国家有关规定和公司内部管理需要，制定本制度。
第二条公司内部往来的管理部门为各发生部门和财务部，即公司对内部往来实行事前、事中和事后的梯次管理。
各个部门均应以公司规章制度和经营需要为准绳，严格把关，分别履行好各自的职责。
第三条公司内部往来的管理以"必要、清晰、规范有序和集团整体观"为原则。
第四条公司的内部往来主要是指：一、集团公司与子公司或分部之间的资金调拨往来、贸易往来、费用往来以及其他能够形成往来帐款的经营行为。
二、集团所属的子公司或分部之间的资金调拨往来、贸易往来、费用往来以及其他能够形成往来帐款的经营行为。
第二章资金调拨往来第五条集团公司内部的任何资金调拨往来，由集团总部根据下属各子公司或分部的实际经营需求统一安排和实施。
未经集团总部批准，子公司或分部之间不得互相调拨资金。
第六条集团公司内部的资金调拨往来，实行“内部有偿核算制”，即参照同期银行最低贷款利率和算法，根据资金占用时间、额度计算出资金占用费，分别计入资金调入方和调出方的费用预算考核指标内。
第七条前条所述“内部有偿核算制”为虚拟运行，即资金占用费分别调增和调减资金调入、调出两方的费用预算执行指标，由财务部根据费用预算项目进行另案登记、计算和相互核实，不进行实质的会计帐务处理和资金结付。
第三章贸易往来第八条集团内部的贸易往来包括相互之间的产品销售、提供服务等。
第九条集团内部的贸易往来除特殊业务或有特殊书面约定的业务外，设定相应的结账期，原则上不超过业务结束后的40天。
超过结账期尚未结算的，参照前章执行“内部有偿核算制”。
内部往来管理制度
内部往来管理制度1. 引言本规章制度旨在规范和管理企业内部往来事务，确保信息流畅、工作高效，并提升企业的整体管理水平。
本制度适用于全部企业职能部门的内部往来工作。
2. 内部往来管理标准2.1 内部往来协作•建立内部往来协作机制，实现部门之间的信息共享与沟通。
•依照事务性和周期性的不同，明确内部往来的方式，如会议、函件、电子邮件、内部通知等。
•内部往来事务应依照工作轨迹进行记录和归档，以备查阅与追溯。
2.2 内部往来流程•内部往来流程应明确分工，确定主责部门和协作部门，同时明确工作时间、工作流程、工作要求和工作成绩。
•内部往来流程中的时间节点应严格依照商定完成，如有延迟应及时向相关部门提出申请，并经指定负责人批准。
2.3 信息传递与收集•内部往来涉及的信息应准确、清楚、全面，并及时传递给有关部门。
•内部往来信息的收集应能够及时取得最新的进展与情况，如有需要，应及时通报相关人员或部门。
3. 考核标准3.1 完成质量与效率•内部往来事务的质量应符合相关标准和要求，确保工作的准确性。
•内部往来事务的处理应高效，避开延误和拖延工作进度。
3.2 协作和沟通本领•内部往来工作中，应能与各部门有效沟通和协作，确保信息传递的及时与准确。
•能准确理解和识别各部门需求，自动搭配解决问题或供应支持。
3.3 文件归档与追溯•内部往来事务的文件应妥当归档，以备后续查阅和追溯。
•归档时应依照肯定的分类和保密要求进行整理和存档。
3.4 内部往来工作的协调与决策本领•在内部往来工作中，能够在繁重的协调任务中提出建设性看法和建议。
•在内部往来工作中能够与各方沟通协调，解决冲突问题，并参加关键决策订立。
4. 内部往来管理的责任与义务4.1 部门和员工的责任•每个部门应指定负责人，负责内部往来事务的管理与协调。
•员工应依照相关规定和要求，履行本岗位职责，搭配完成内部往来事务，并定时提交相关报告与料子。
4.2 部门和员工的权益•每个部门有权要求其他部门供应必需的信息和支持，以保证工作的顺利开展。
内部往来管理制度
内部往来管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业内部的往来管理，维护企业的正常经营秩序，保障企业的合法权益，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各类往来业务的管理，包括但不限于申请、审批、报销等环节。
第三条企业往来管理应遵循合理、规范、便捷、透明的原则，确保各项业务操作的合法性和规范性。
第四条往来管理工作应根据企业的实际情况，不断完善和提高，促进企业各项业务的顺利进行。
第五条企业往来管理应遵循信息化和标准化原则，提高管理效率和质量，为企业的发展提供有力支撑。
第六条企业应建立健全往来管理的组织结构和管理体系，明确各级管理人员的职责和权限。
第二章往来申请管理第七条申请单位应根据实际需要，填写往来申请表，并注明申请事由、用途和金额。
第八条申请单位在填写往来申请表时，应如实填写相关信息，如有虚假情况，所造成的后果由申请单位负责。
第九条所有往来申请都必须有申请单位负责人及以上签字确认，申请事由必须审核无误。
第十条不符合公司规定或者未经审核批准的申请，一律不得支付和报销。
第十一条往来申请的审批程序应透明、迅速、效率，确保申请能够及时落实。
第十二条未经批准的往来支出不得报销，一经发现，责任人将被追责。
第十三条申请单位应保存好往来申请表及相关材料，以备查询。
第三章往来审核管理第十四条往来审核应按照公司规定的程序进行，确保审核人员的资格和权限。
第十五条审核人员在审核过程中，应严格按照相关规定进行核对，确保审核结果真实、准确。
第十六条审核人员应结合公司实际情况，审慎对待各项审核工作，确保审核结果合理、合法。
第十七条审核人员应对申请单位提供的资料进行核实，并在审核表上签字确认。
第十八条未经审核的往来支出不得支付，一经发现，责任人将被追责。
第十九条审核结果应及时准确的告知申请单位，确保往来支出的及时结算。
第二十条审核人员应保存好审核表及相关材料，以备查询。
第四章往来支付管理第二十一条支付单位应按照审核结果进行支付，确保支付准确、及时。
集团内部往来管理暂行办法
集团内部往来管理暂行办法内部往来管理办法1 目的为配合集团公司组织架构的调整，核定各子公司投资、流动资金及资产占用情况，合理计算各子公司损益情况，剔除虚增资产或负债，明确管理责任，为董事会决策提供准确的依据，集团财务部特制定内部往来管理暂行办法。
2 适应范围内部往来管理办法适用于集团及所辖3 职责3.1 财务管理中心负责归口管理及执行。
3.2 凡涉及到财务风险的部门配合执行。
4 内容4.1 内部往来的主体内部往来的主体根据集团经济业务的性质，将所辖所有子公司分为物流系统范畴的子公司和销售系统范畴的子公司两大类。
4.2 内部往来的处理方法4.2.1 属于同一系统的子公司之间由于资金调拨或帐务调整等原因发生的往来款项，其帐务处理根据“内部结算单”中的实际收付计内部往来，不需要以集团为内部往来联系的过渡科目进行挂帐。
月末相互挂帐单位之间通过“内部往来确认函”进行核对。
4.2.2 属于不同系统的子公司之间由于资金调拨或帐务调整等原因发生的往来款项，其帐务处理必须以集团为内部往来联系的过渡科目，形成以集团为主线的内部往来结构。
月末填报“与集团内部往来确认函”，由集团进行统一核对。
4.2.3 集团规定物流系统范畴的子公司为集团的债权方；销售系统范畴的子公司为集团的债务方。
当物流系统范畴的子公司对销售系统范畴的子公司发生债权时，物流子公司增加对集团的债权，销售子公司增加对集团的债务；当物流系统范畴的子公司对销售系统范畴的子公司形成债务时，物流子公司减少对集团的债权，销售子公司减少对集团的债务。
4.3 内部往来的具体帐务处理4.3.1 属于同一系统的子公司之间发生往来，即物流系统内部和销售系统内部：设物流公司甲对物流公司乙发生债权时：物流公司甲作如下分录：借方：其他应收款——内部往来——物流公司乙贷方：现金（银行存款、其他相关科目）物流公司乙作如下分录：借方：现金（银行存款、其他相关科目）贷方：其他应收款——内部往来——物流公司甲物流公司甲对物流公司乙形成债务时：物流公司甲作如下分录：借方：现金（银行存款、其他相关科目）贷方：其他应收款——内部往来——物流公司乙物流公司乙作如下分录：借方：其他应收款——内部往来——物流公司甲贷方：现金（银行存款、其他相关科目）备注：同属销售系统内部的子公司之间往来处理同上。
内部公司往来管理制度
内部公司往来管理制度第一章总则第一条为规范内部公司往来管理，保障公司资金安全，提高内部资金利用效率，根据公司实际情况和相关法律法规，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司内部各单位、部门以及与外部单位进行往来资金交易的管理。
第三条公司内部往来管理应遵循“规范、透明、便捷、安全”的原则，建立科学、严密的内部资金管理制度。
第四条公司内部往来管理应与公司财务管理制度、内部控制制度相适应，确保内部资金的安全性和合法性。
第二章往来方式第五条公司内部往来管理主要采取以下方式：（一）银行转账：公司内部单位间往来资金支付和收款，优先选择银行转账方式进行；（二）票据结算：在无法通过银行转账方式进行往来资金支付时，可以采取票据结算方式；（三）现金支付：公司内部单位间往来资金支付，原则上不得采取现金支付方式。
第六条公司内部往来管理中，各单位应严格按照公司规定的往来方式进行资金支付和收款，并保留相关凭证和记录。
第三章资金管理第七条公司内部往来管理中，各单位应建立健全资金管理制度，明确资金使用权限和责任，确保资金的安全和有效利用。
第八条公司内部往来管理中，各单位应制定资金支付和收款审批程序，经过授权后方可进行相关操作。
第九条公司内部往来管理中，各单位应定期对资金进行核对和清算，及时发现并纠正资金管理中存在的问题。
第四章内部控制第十条公司内部往来管理中，各单位应建立健全内部控制机制，强化对资金操作的监督和检查。
第十一条公司内部往来管理中，各单位应指定专人负责资金操作，并定期进行培训和考核，提高责任意识和管理水平。
第十二条公司内部往来管理中，各单位应加强信息系统的安全管理，确保资金操作的准确性、完整性和保密性。
第五章违反处罚第十三条对于违反本管理制度的行为，公司将依据相关规定进行处理，包括但不限于责令停止支付、追究主管人员责任、作出通报批评、进行经济赔偿等。
第十四条对于违反内部往来管理制度涉嫌违法的行为，公司将移交相关部门处理，并向有关部门举报。
内部往来管理办法
XXX有限公司内部往来资金结算管理办法第一条总则。
为了加强集团所属单位内部往来核算和资金结算，适应集团公司财务管理要求，提高资金使用效率，防止内部单位相互拖欠形成三角债，真实反映集团公司内部债权债务，明确管理责任，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条适用范围集团公司本部及集团所属二级单位。
集团所属二级单位指集团独立考核的项目部、区域代表处、分公司、事业部和控股子公司。
第三条内部往来定义内部往来是指集团公司本部、集团所属各级核算单位与集团公司内部其他单位发生的各种债权债务关系。
第四条内部往来分类及核算1、内部往来——借款及利息（含借款);2、内部往来-—日常往来,包括核算单位之间垫付的社保、医疗保险、折旧费、保函手续费、财务手续费等代垫性质往来，本部为二级单位临时垫付或银行划拨的保函、承兑保证金和手续费等，核算单位之间因内部业务结算发生的应收应付款项;3、内部往来——项目保证金，核算二级单位与集团公司本部间因项目投标、履约等需要通过集团公司基本账户支付和退回的投标保证金、履约保证金.4、内部往来—-押金,核算二级单位因项目开立保函、担保、保证合同履约等因素向集团公司本部交纳和退回的押金等款项。
5、内部往来——应交利润，核算二单位应交和未交的项目利润、外经证费用或分摊的企业所得税，项目部在项目所在地预缴的企业所得税，税票转集团公司本部抵减年度汇算清缴企业所得税时，在本科目核算。
第五条内部资金拆借管理1、集团公司本部财务管理处对集团所属二级单位资金拆借进行统一集中管理，不允许集团所属二级单位之间相互拆借资金。
2、集团公司本部财务管理处应建立资金集中管理资金池，二级单位经营闲置自有资金统一归集到本部资金管理池,内部有偿拆借使用,资金拆借使用管理办法另订。
3、二级单位对所辖项目部、分支机构（以下统称三级核算单位）的资金使用和内部往来负责统一结算管理。
三级核算单位与集团内部其他单位发生的内部往来,月末统一结转到二级核算单位清算。
xx发展内部往来与内部交易管理办法
一、xx发展内部往来管理办法1、目的统一总部与下属分子公司之间、同一区域（或同一考核主体）内分子公司之间往来账务处理，理顺公司内部往来业务，简化合并报表的内部往来抵消工作。
2、范围本办法适用于总部及下属各分子公司之间的内部往来业务。
3、权限总公司会计核算部对本办法的推行、解释及修订负责；荣盛发展下属各公司负责具体执行及对执行结果进行及时反馈。
4、管理方法及过程4.1 定义内部往来：主要是指系统内（与关联往来的区别）各公司之间因资金调拨、代收代垫款项形成的债权债务关系。
4.2 类别内部往来主要有以下两种类型（1）资金调拨（总部与各分子公司之间、同一区域分子公司间）（2）代收代垫款项4.3 内部往来的管理原则集中控制原则系统内总公司与各分子公司间的资金调拨由总部资金管理部统筹管理和调拨，不允许不同地区、不同考核主体之间发生资金调拨业务。
及时清算原则系统内因代收代垫性质形成的往来款项（如代垫保险、代垫费用），各公司要在季度末结账前集中进行核对清算，不允许不同地区，不同考核主体间各公司季度末存在往来挂账款项。
主动规避原则房地产系统内不同地区、不同考核主体间尽量避免发生代收代垫的内部往来业务发生，业务发生后要及时核对清理。
4.4 允许季度末存在内部往来业务的主体（公司）（1）总部与各地区公司之间（各地区或者同一考核主体内可以选定一家公司与总部挂账往来，其他公司与总部的往来都划转至该公司）（2）同一地区（同一考核主体）内各房地产公司之间；（3）同一地区（同一考核主体）内房地产与物业公司之间；4.5 资金调拨的管理（1）总部与各地分子公司之间的资金调拨由总部资金管理部统一负责，依据年度和月度的资金计划出具划拨令，总部财务部和各地分子公司财务部依据资金划拨令进行款项调拨。
（2）同一地区的房地产各分子公司之间、以及房地产与物业之间可以进行资金余缺的调剂，具体流程各地公司可以自己参照总部的划拨流程执行。
4.6 代收代垫款项的管理（1）下属各公司之间由于人员调动等原因互相代垫代付的保险费用，每月由缴纳保险的公司人力资源部提供明细给调入公司人力资源部，双方人力资源部将应扣款项核对无误后，签字确认交由双方财务做月度挂账，季度结账月份，应付款公司财务部依据签字明细，由所在公司财务总监（或财务经理）或者有权签字领导签字后，将款项支付给代垫费用公司，季度末不允许下属各公司间因代垫保险费用存在内部往来挂账。
企业内部往来管理制度内容
企业内部往来管理制度内容第一章总则第一条为规范企业内部往来管理行为，加强部门间协作，提高工作效率，树立和谐内部合作氛围，特制定本制度。
第二条企业内部往来管理制度适用于企业内部各部门间的往来文件、资料、资金等管理。
第三条企业内部往来管理制度应遵循便捷高效、合作互助的原则，明确责任、权限和流程，建立健全的内部往来管理体系。
第四条各部门应当密切配合，共同落实本制度，确保内部往来管理工作的顺利进行。
第五条企业内部往来管理制度的具体管理责任由公司领导亲自负责，各部门负责人具体组织落实，相关人员根据职责进行操作和协助。
第六条对于违反本制度的违规行为，公司将依照公司制度给予相应处罚。
第七条本制度的解释权归公司领导班子。
第二章内部往来文件管理第八条内部往来文件的管理应当遵循统一标准、便捷高效的原则，确保文件的存档、传递、签收等流程有序。
第九条内部往来文件管理应当明确文件的发起、传递、签收等责任人，并建立相关档案。
第十条内部往来文件应当注明发起单位、文件编号、文件标题、发起时间等基本信息，以便后续管理和查询。
第十一条内部往来文件的传递应当采取签收确认的方式，确保文件的准确传达到目标单位。
第十二条内部往来文件的存档应当按照规定分类、整理，确保档案的清晰、规范。
第十三条内部往来文件的保密应当严格把关，确保文件的安全性和保密性。
第三章内部往来资料管理第十四条内部往来资料的管理应留清晰、便捷高效的原则，确保资料的整理、保存、查询等流程有序。
第十五条内部往来资料应当建立管理台账，注明资料名称、来源、保存时间、保密级别等信息。
第十六条内部往来资料的整理应当分类、整理，确保资料的规范、齐全。
第十七条内部往来资料的保存应当妥善存放，采取适当的措施确保资料的安全性和完整性。
第十八条内部往来资料的查询应当遵循规定程序，确保资料的准确查询和使用。
第十九条内部往来资料的外传应当经过相关权限的审批，并加强保密措施。
第四章内部往来资金管理第二十条内部往来资金的管理应当遵循规范、公正、合理的原则，确保资金的使用和流动有序。
内部交易及往来管理制度范文
内部交易及往来管理制度范文内部交易及往来管理制度范文一、制度目的及适用范围1.1 目的为规范公司内部交易及往来管理行为，加强公司内部控制，促进公平公正、透明高效的公司运行，维护公司及股东的利益，制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有的交易和往来行为，包括但不限于货物交易、劳务合同、资金往来、资产出借、利益转移等。
二、定义2.1 内部交易指公司与自身关联方之间进行的交易和往来行为，包括公司与股东之间、公司与控股子公司之间以及控股子公司之间的交易和往来。
2.2 关联方指与公司存在利益关联的个人、法人或其他组织，包括但不限于股东、高级管理人员、其他公司董事、高级管理人员以及其直接或间接控制的公司。
三、交易和往来的管理3.1 货物交易与劳务合同公司在与自身关联方之间进行货物交易和劳务合同时，应按照市场公平价格进行定价，确保交易和合同公平公正。
对于交易和合同的签订、执行及结算，应严格按照公司内部审批程序进行，确保程序合规。
3.2 资金往来公司与关联方之间的资金往来，包括贷款、借款、存款等，应根据公司实际需要和市场利率进行合理定价。
对于资金往来的签订、执行及结算，应按照公司内部审批程序进行，确保资金流动合规有效。
3.3 资产出借公司对关联方的资产出借应考虑到出借收益、风险管理和合规等因素，确保出借资产的安全性和合理回报。
对于资产出借的决策、签订、执行及结算，应按照公司内部审批程序进行，确保资产出借的合规性。
3.4 利益转移公司内部的利益转移行为应遵循公平公正、合法合规的原则。
任何关联方不得将公司利益转移至其他关联方，确保公司及股东的利益最大化。
对于利益转移的行为，应按照公司内部审批程序进行，确保转移行为的合规性。
四、信息披露和监督管理4.1 信息披露公司应及时、真实、准确地披露与自身关联方的交易和往来情况，包括关联关系的披露、交易和往来的金额、合同的内容等。
相关信息披露应按照公司法律法规和监管要求进行，确保信息公开透明。
内部往来对帐的管理规定
内部往来对帐的管理规定1、对帐的具体要求：1)每月与外地分公司进行内部往来（12001科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与外地分公司联系查找原因，并通知相关人员调整。
2)每月与独立核算单位进行内部往来（12002科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与各独立核算单位联系查找原因，并通知相关人员调整。
3)每月与公司往来帐的核对，核算会计要于月末结帐后定期与公司核对有关往来帐并出具《余额调节表》。
内部往来帐的日常对帐工作由核算会计进行对帐，包括与公司往来帐的核对，根据对帐双方的增减项目调平后出具余额调节表。
对于商品调拨的拨出方、资金划拨的拨出方必须于1周内获取对方的确认回执。
分公司与之间的内部往来单月由会计对帐，双月由分公司进行对帐。
分公司各门店之间的对账主动方由分公司财务经理确定。
分公司每月把内部往来明细帐发邮件到总部财务管理中心。
2、发票管理（1）对于商品调出方的公司应在调入方办理商品入库时的当天开具销售发票。
发票应严格按照出库单所列货品、数量及时进行开具，一张发票可以汇总开具多张出库单，但一张出库单不能分开几张发票，不便于发票的勾对和往来的核对工作。
发票开具方应在当月会计期间内将所有交商品调入方进行帐务处理。
（2）ERP系统与用友财务系统为保证内部往来单位双方ERP系统与用友财务系统存货金额的一致性，对于出库方金额与入库方金额不一致的情况，应作如下处理：A、以双方确认的价格作财务帐，以保证双方往来价格的一致。
B、因分公司使用英克ERP系统原因造成商品运输单价格与实际价格不一致，由入库方（外地分公司）按照发票抽单齐全后，核对差额，差额计入“商品销售成本-内销”（销售折扣折让除外）（3）报送财务管理中心的相关资料：余额调节表、重要未达帐项说明。
3、处罚规定（1）对于未按期报送相关报表及资料的，对有关责任人员每次罚款50元。
（2）对于商品调出未按期开具销售发票或不按要求开具相关发票的每次处罚50元。
企业内部往来管理制度范本
企业内部往来管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业内部往来管理，规范企业内部往来行为，保障企业资产的安全和完整，提高企业经济效益，根据国家有关法律、法规及企业章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度所称企业内部往来，是指企业各部门、各分支机构之间的经济往来的款项和物品的互相借贷、归还、结算等行为。
第三条企业内部往来管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业内部往来的合法性、合规性和安全性。
第二章内部往来款项管理第四条企业内部往来款项主要包括内部借款、备用金、报销、退款等。
第五条内部借款应严格按照规定程序办理，借款人应提供真实、合法的借款理由和用途，并按照约定的期限和方式归还。
第六条备用金应按照规定的范围和标准使用，不得超过规定的限额，使用后及时报销。
第七条报销应严格按照规定的程序和标准办理，提供真实、合法的报销凭证，报销款项应按照规定的期限支付。
第八条退款应严格按照规定的程序和标准办理，提供真实、合法的退款理由和依据，退款款项应按照规定的期限支付。
第三章内部往来物品管理第九条企业内部往来物品主要包括办公用品、设备、物资等。
第十条内部往来物品的借用、归还、损坏、遗失等应严格按照规定的程序办理，确保物品的安全和完整。
第十一条借用内部往来物品应提供真实、合法的借用理由和依据，并按照约定的期限和方式归还。
第十二条归还的内部往来物品应进行验收，确保物品的完好无损。
第十三条对于损坏或遗失的内部往来物品，应按照规定的程序进行赔偿或补偿。
第四章内部往来合同管理第十四条企业内部往来合同应严格按照国家法律法规和合同法的有关规定办理。
第十五条内部往来合同的签订应经过双方协商一致，明确合同的内容、条款和双方的权利义务。
第十六条内部往来合同的履行应按照约定的期限和方式进行，确保合同的履行和结算。
第五章监督与检查第十七条企业应建立健全内部往来管理的监督和检查制度，确保内部往来管理的合法性、合规性和安全性。
第十八条企业应定期对内部往来管理进行审计和检查，发现问题及时纠正，并依法追究相关责任人的法律责任。
内部往来管理制度范文
内部往来管理制度范文内部往来管理制度一、背景和目的为了规范和统一公司内部各部门之间的往来管理，便于信息流动和工作协调，提高工作效率，提出以下往来管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门。
三、往来管理程序1. 往来管理重要性的宣传和培训为了确保制度有效实施，公司应当定期宣传往来管理的重要性，并组织相关培训，以提高员工的意识和能力。
2. 往来管理的实施公司应建立往来管理的专门部门或岗位，并明确负责人，负责往来管理工作的实施。
3. 往来管理流程(1) 往来申请：公司内部各部门之间的往来，应当通过书面形式进行申请。
往来申请应包括往来的目的、时间、地点、人员明细等内容，并经申请人和主管部门负责人签字确认。
(2) 往来审批：往来管理部门或岗位负责人应对往来申请进行审批，审批原则应当是合理、符合公司利益、符合公司制度。
审批结果应以书面形式通知申请人。
(3) 往来执行：往来申请被批准后，申请人应当按照批准的内容进行往来活动。
如有需要，可以根据实际情况进行适度的调整，但必须事先报告并征得批准。
(4) 往来记录：往来管理部门或岗位应当对每一次往来活动进行记录，包括往来的目的、时间、地点、人员明细等内容。
记录应由批准人和申请人共同签字确认，并存档备查。
四、往来管理的注意事项1. 保密性公司内部往来涉及到的文件、资料、信息等，应当严格保密，避免泄露。
往来管理部门或岗位负责人应加强对往来活动的保密管理，并定期进行检查。
2. 合规性公司内部往来活动应符合法律法规和公司制度的要求。
往来管理部门或岗位负责人应严格遵守法律法规和公司制度，并对往来活动的合规性进行监督和检查。
3. 档案管理公司应建立往来管理的档案系统，对往来申请、审批、执行记录等进行归档，并按照规定的期限进行保存。
归档的档案应设定合理的安全保护措施，防止损坏和丢失。
4. 评估与改进公司应定期对往来管理制度进行评估，发现问题并加以改进。
往来管理部门或岗位负责人应积极参与评估工作，并根据评估结果提出改进措施。
(内部管理)某保险股份有限公司内部系统往来账务管理办法
**保险股份有限公司内部系统往来帐务管理办法为了规范公司财务内部往来帐务行为，加强财务管理和各项费用控制，落实公司全面预算管理的制度，特制定本办法。
第一条内部系统往来报单是根据公司集中管理体制，用来作为总公司、分公司、中心支公司之间内部往来记帐的凭证。
该报单一式三联，第一联（白色）作为存根，第二联（红色）作为付款方记帐依据，第三联（绿色）作为收款方记帐依据。
第二条系统往来报单各项目须填写完整，付款单位填写应负担费用的一方，金额大写、小写填写齐全，摘要、经办人填写清晰，然后加盖财务章。
第三条系统之间划拨款项（一）总公司下拨款给分公司，分公司向总公司上划保费、保证金等款项，一律不再开具系统往来报单，总公司与分公司分别以银行回单入系统往来帐，会计分录如下：总公司给分公司下拨款：总公司：借：系统往来－下拨款－业务费（管理费、其他）－XX分公司贷：银行存款分公司：借：银行存款贷：系统往来－下划款－业务费（管理费、其他）－总公司分公司向总公司上划款：总公司：借：银行存款贷：系统往来－上划款－上划保费（其他）－XX分公司分公司：借：系统往来－上划款－上划保费（其他）－总公司贷：银行存款（二）总公司直接下拨款给中心支公司，中心支公司向总公司上划保费、保证金等款项，一律不再开具系统往来报单，分公司不作任何往来帐务处理，总公司与中心支公司分别以银行回单入系统往来帐，会计分录如下：总公司给中心支公司下拨款：总公司：借：系统往来－下拨款－业务费（管理费、其他）－XX支公司贷：银行存款支公司：借：银行存款贷：系统往来－下划款－业务费（管理费、其他）－总公司支公司向总公司上划款：总公司：借：银行存款贷：系统往来－上划款－上划保费（其他）－XX支公司支公司：借：系统往来－上划款－上划保费（其他）－总公司贷：银行存款（三）禁止分公司和中心支公司之间相互上、下划拨资金，如果有特殊紧急情况，分公司需书面请示总公司计财部，批准后方可办理，此种特殊情况属于总公司与分公司、分公司与中心支公司之间的内部往来帐务，会计分录参照第三条第（一）项第四条系统内部之间垫付款项记帐规则（一）总公司为分公司垫付资金、费用，由总公司开系统往来报单给分公司，总公司以第三联（绿色）记帐，分公司以第二联（红色）记帐。
集团内部往来核算管理办法
集团内部往来核算管理办法1. 引言在现代企业中，往来核算是一种重要的管理手段，用于准确记录和监控企业内部不同部门、子公司之间的经济交易和资金流动。
合理有效的内部往来核算管理办法，对于集团公司的财务管理和决策具有重要意义。
本文将介绍集团内部往来核算管理办法的相关内容，并提供详细的指导。
2. 内部往来核算管理办法的基本原则•准确性原则：内部往来核算的记录和处理应准确无误，确保数据的完整性和真实性。
不得篡改、伪造或操纵内部往来数据。
•全面性原则：内部往来核算应涵盖集团内全部相关部门和子公司之间的交易和资金流动，确保全面而系统地掌握集团内部往来情况。
•公平性原则：内部往来核算应按照公平的原则进行，保证各部门、子公司之间的交易和资金流动符合市场规则和法律法规，并且公平对待各方利益。
•时效性原则：内部往来核算应及时反映集团内部往来交易和资金流动的情况，确保及时提供准确的财务报告。
3. 内部往来核算的基本流程3.1 内部往来交易的登记与确认集团内部往来交易发生时，各部门或子公司应及时登记交易信息并确认交易的真实性和合法性。
登记与确认的主要步骤包括：1.登记交易信息：各部门或子公司应将交易相关信息记录在内部往来交易台账中，包括交易日期、交易对象、交易金额等。
2.确认交易真实性：各部门或子公司应对交易进行核实和确认，确保交易事实真实可信。
3.2 内部往来交易的清算与结算内部往来交易的清算与结算是指各部门或子公司在一定周期内对已登记的交易进行清算和结算。
具体流程如下：1.清算往来款项：各部门或子公司应在规定时间内将往来款项进行清算，包括计算各部门或子公司之间的应收应付款项。
2.结算款项：根据清算结果，各部门或子公司应及时进行结算，即支付应付款项或收取应收款项。
3.3 内部往来交易的核对与调整为确保内部往来核算的准确性，集团公司应定期对已清算和结算的往来交易进行核对和调整。
主要步骤包括：1.核对往来款项：各部门或子公司应对已结算的往来款项进行核对，核实款项的准确性和完整性。
内部往来管理制度
内部往来管理制度首先，内部往来管理制度应包含组织机构设置、权限控制、审批流程、监督机制和违规制裁等要素。
组织机构设置是内部往来管理制度的基础。
企业应当明确相关部门和岗位职责，确定内部往来管理的责任主体。
包括成立专门的内部往来管理部门，明确负责制定和执行相关制度的人员，协调各部门间的往来事务。
权限控制是内部往来管理制度中的重要环节。
企业应当根据不同岗位的职责和权限，建立明确的授权机制，确保每位员工的行为受到有效的监控和约束。
这包括设置各种权限，分层次管理，限制员工的操作范围，防止滥用职权和内部欺诈等行为的发生。
审批流程是内部往来管理制度的核心环节。
企业应当建立严密的审批流程，确保内部往来行为符合规定，并及时发现和纠正违规行为。
审批流程应当包括申请、审批、签字及记录等环节，以确保流程的规范性和完整性。
监督机制是内部往来管理制度的保障。
企业应当建立独立的内部监察机构，对内部往来行为进行监控和审计，以发现和预防违规行为的发生。
监督机构应当具备独立性和权威性，对内部往来管理制度的执行情况进行定期或不定期的检查，对发现的问题及时提出处理意见。
违规制裁是内部往来管理制度的最后一环。
企业应当建立严格的违规制度，对违反内部往来管理制度的行为进行惩处，保护企业的合法权益。
违规制度应当包括违规行为的定义、处理流程及相关惩罚措施等内容，以确保规则的执行与落实。
此外，内部往来管理制度还应当强调安全保密和风险防范。
对于涉及机密信息、敏感数据和重要资产的内部往来，企业应当加强安全管理，防止信息泄露和资产丢失。
同时，企业还应当建立风险评估机制，对内部往来行为进行风险识别和评估，及时采取措施防范潜在风险。
总之，内部往来管理制度对于企业的内部控制和风险防范具有重要意义。
企业应当根据实际情况制定相应的制度，建立健全的组织机构、权限控制、审批流程、监督机制和违规制裁等要素，并加强安全保密和风险防范，以确保企业的正常运营和稳定发展。
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XXX有限公司
内部往来资金结算管理办法
第一条总则。
为了加强集团所属单位内部往来核算和资金结算，适应集团公司财务管理要求，提高资金使用效率，防止内部单位相互拖欠形成三角债，真实反映集团公司内部债权债务，明确管理责任，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条适用范围
集团公司本部及集团所属二级单位。
集团所属二级单位指集团独立考核的项目部、区域代表处、分公司、事业部和控股子公司。
第三条内部往来定义
内部往来是指集团公司本部、集团所属各级核算单位与集团公司内部其他单位发生的各种债权债务关系。
第四条内部往来分类及核算
1、内部往来——借款及利息（含借款）；
2、内部往来——日常往来，包括核算单位之间垫付的
社保、医疗保险、折旧费、保函手续费、财务手续费等代垫性质往来，本部为二级单位临时垫付或银行划拨的保函、承兑保证金和手续费等，核算单位之间因内部业务结算发生的应收应付款项；
3、内部往来——项目保证金，核算二级单位与集团公司本部间因项目投标、履约等需要通过集团公司基本账户支付和退回的投标保证金、履约保证金。
4、内部往来——押金，核算二级单位因项目开立保函、担保、保证合同履约等因素向集团公司本部交纳和退回的押金等款项。
5、内部往来——应交利润，核算二单位应交和未交的项目利润、外经证费用或分摊的企业所得税，项目部在项目所在地预缴的企业所得税，税票转集团公司本部抵减年度汇算清缴企业所得税时，在本科目核算。
第五条内部资金拆借管理
1、集团公司本部财务管理处对集团所属二级单位资金拆借进行统一集中管理，不允许集团所属二级单位之间相互拆借资金。
2、集团公司本部财务管理处应建立资金集中管理资金池，二级单位经营闲置自有资金统一归集到本部资金管理池，
内部有偿拆借使用，资金拆借使用管理办法另订。
3、二级单位对所辖项目部、分支机构（以下统称三级核算单位）的资金使用和内部往来负责统一结算管理。
三级核算单位与集团内部其他单位发生的内部往来，月末统一结转到二级核算单位清算。
第六条内部往来管理规定
1、集团本部、二级单位财务负责人和主办会计应严格执行集团内部往来核算管理制度，月末结账前必须及时进行内部往来对账签字。
对账发生未达账项，应编制调节表，并在次月初按调节后核对无误金额支付结清账目。
2、二级单位管辖三级单位与集团内部其他二级单位的发生的内部往来月末统一转到其管辖的二级主管单位核算和统一结算。
3、集团本部与二级单位、二级单位之间内部往来中的借款利息（除BT项目外）、日常往来债权债务余额，必须每月及时清算结清，不允许内部单位相互拖欠，形成“三角债”。
凡内部单位核对一致的借款利息（BT项目除外）、日常往来，次月初由债权单位会计发出内部往来欠款支付申请，由债务单位主办会计审核，按内部支付程序报批支付，二级单位不得以行政领导未签字为由等原因拒付，否则由财务负
责人直接审批支付。
4、内部往来核算的押金（保函、履约押金）、项目保证金（投标、履约保证金）、内部借款、应交利润按公司规定或内部合同约定及时上缴和退还，支付时按财务规定审批程序办理。
二级单位应上交的上年度决算利润，应于次年3月31日前上缴到位，到期未缴的从次月1日开始转为集团内部借款，按公司规定的借款利率计算借款利息，并每月上缴利息。
上年决算利润上缴集团本部的比例另行规定。
第七条内部单位之间提供的建筑服务，应根据合同及时结算，并按合同支付。
内部单位之间提供的建筑服务主要指内部单位一方为另一方提供的建筑劳务、设计等服务。
按照合同到了支付期的内部工程结算款按照内部日常往来管理，应次月结清。
第八条内部往来管理责任
1、按照“谁分管谁负责”的原则，公司本部及所属二级单位财务机构负责人对集团内部往来款项核对和结清负领导责任。
各核算主体主办会计对本核算单位的内部债权和债务核对和清账负直接责任。
检查发现按本规定要求按月应结清的内部日常往来超过3个月仍未支付结清，对债权、债务单位的直接会计人员处以每次100元的罚款，财务负责人
每次50元的罚款，再发现一次，每次增加50元罚款。
2、二级单位编制汇总财务报表时，对所属三级单位的内部往来应予以抵消。
集团公司编制汇总报表时，对二级单位间的内部往来应予以抵消，防止资产和债务虚增，提高财务报表信息质量。
3、会计人员应加强内部往来核算管理，做到及时结账、按月对账、清账。
财务管理处要把内部往来核算准确性、清账及时性和报表信息质量高低作为会计人员业绩考核、奖励评价的重要因数，并予以奖励。
第九条以2016年8月31日为基准日，自本办法下发之日起30天内，各核算单位财务机构负责人应组织完成内部往来清理核对，对以前的内部往来重新按本办法分类核算。
以前形成的借款利息和日常往来本次不能支付结清的，经公司批准，办理借款手续后可转为借款本金。
2016年8月及以后发生内部往来按本规定按月结清。
第十条本办法由集团财务管理处负责解释。
自下文之日起执行。
兰亭序
永和九年，岁在癸丑，暮春之初，会于会稽山阴之兰亭，修禊事也。
群贤毕至，少长咸集。
此地有崇山峻岭，茂林修竹；又有清流激湍，映带左右，引以为流觞曲水，列坐其次。
虽无丝竹管弦之盛，一觞一咏，亦足以畅叙幽情。
是日也，天朗气清，惠风和畅，仰观宇宙之大，俯察品类之盛，所以游目骋怀，足以极视听之娱，信可乐也。
夫人之相与，俯仰一世，或取诸怀抱，晤言一室之内；或因寄所托，放浪形骸之外。
虽取舍万殊，静躁不同，当其欣于所遇，暂得于己，快然自足，不知老之将至。
及其所之既倦，情随事迁，感慨系之矣。
向之所欣，俯仰之间，已为陈迹，犹不能不以之兴怀。
况修短随化，终期于尽。
古人云：“死生亦大矣。
”岂不痛哉！
每览昔人兴感之由，若合一契，未尝不临文嗟悼，不能喻之于怀。
固知一死生为虚诞，齐彭殇为妄作。
后之视今，亦犹今之视昔。
悲夫！故列叙时人，录其所述，虽世殊事异，所以兴怀，其致一也。
后之览者，亦将有感于斯文。