主要财务指标分析表
财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表Modified by JEEP on December 26th, 2020.财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额应收款周转天数＝360÷应收款周转率2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额存货周转天数＝360÷存货周转率3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额总资产周转天数＝360天÷总资产周转率六、资产收益率1、总资产收益率①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%八、与股本有关的收益1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数4、市盈率＝每股股价÷每股收益5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%九、发展能力指标1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。
财务分析关键指标表
集团财务分析模板一、总体财务状况1、资产、负责各项目金额大小及比重：反映资产新旧、存货管理水平、长期资产比重等2、资产负债率分析：财务风险分析3、负债方面：流动负债与长期负债比重，判断债务结构是否合理、债权人风险大小4、所有者权益方面：实收资本、资本公积、留存收益金额及比重，自我发展潜力二、总体经营情况1、分析利润总额及其构成（1）营业利润、投资收益、营业外收支金额及比重（2）利润结构是否合理2、本期利润率指标（1）销售毛利率：成本、价格等因素分析（2）销售净利率：毛利高低、费用高低等因素分析1三、现金流量分析1、经营、筹资、投资金额大小，正或负2、指标分析（1）销售现金比：经营现金净流入/主营业务收入（2）净资产现金回收率：经营现金净流入/净资产（3）总资产现金回收率：经营现金净流入/总资产四、偿债能力分析1.资产负债率=负债总额÷资产总额×100%2.产权比例=负债总额÷所有者权益总额×100%3.注意两个公式的分子都是负债总额，4.流动比例=流动资产÷流动负债5.速动比例=(流动资产-存货)÷流动负债6.现金比例=(货币资金+短期投资+应收票据)÷流动负债27.利息保障倍数=(利息总额+利润总额)÷利息费用8.现金净流量与到期债务比=经营现金净流量÷本期到期的债务9.现金净流量与流动负债比=经营现金净流量÷流动负债10.现金净流量与债务总额比=经营现金净流量÷债务总额五、盈利能力分析(1)总资产报酬率=息税前利润÷平均总资产×100%其中息税前利润=利润总额+利息支出(2)销售成本率=主营业务成本÷主营业务收入×100%(3)销售费用率=期间费用÷主营业务收入×100%(4)销售净利率=净利润÷主营业务收入×100%(5)净资产收益率(也叫权益净利率)=净利润÷平均净资产×100%(6)资本金利润率=利润总额÷实收资本总金额×100%(7)净资产现金回收率=经营现金净流入÷净资产×100%，这里的净资产使用平均数。
企业财务会计月报主要指标表
04.主营业务税金及附加
05.其他业务收入
06.其他业务支出
07.管理费用
08.财务费用
其中:利息收支净额
09.投资收益
10.营业外收支净额
11.利润总额
企业财务会计月报主要指标表
年 月 本月数
-
本年累计 -
-
-
-
-
单位：千元
上年同期 -
-
三、税收指标
-
-
-
01.年初未交税金总额
其中:未交增值税
未交消费税
未交所得税
未交营业税
02.本年应交税金总额
其中:应交增值税
应交消费税
应交所得税
应交营业税
03.本年已交税金总额
其中:已交增值税
已交消费税
已交所得税
已交营业税
04.年末欠交税金总额
其中:欠交增值税
欠交消费税
欠交所得税
欠交营业税
四、企业基本情况
-
-
-
01.职工人数
其中:在岗职工
下岗职工
02.工资总额
填报单位 ：
项
目
一、资产负债表Байду номын сангаас标
01.资产总额
其中：流动资产
其中：应收帐款（净额）
存货
其中：产成品
02.长期投资净额
03.固定资产合计
04.负债总额
其中:流动负债
短期借款
长期借款
05.少数股东权益
06.所有者权益总计
二、利润表指标
01.销售(营业)收入净额
02.销售(营业)成本
03.销售(营业)费用
03.企业应交各种保险费
04.固定资产投资额
财务主要分析指标表11
本年数
—— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 0.00
2 二、人均指标： 3 （一）从业人员人均利润（元/人） 4 （二）从业人员人均资产（元/人） 5 （三）职工人均利润（元/人） 6 （四）职工人均资产（元/人） 7 （五）全年职工人均工资（元/人） 8 （六）全年在岗职工人均工资（元/人） 9 （七）人均上交税费（元/人） 10 三、其他指标： 11 （一）固定资产投资占主营业务收入的比率（%） 12 （二）实发工资占应发工资的比率（%） 13 （三）平均固定资产折旧率（%） 14 （四）年末法定盈余公积占实收资本的比率（%） 15 16 17 四、研发支出指标： 18 （一）研发支出占主营业务收入（%） 19 （二）研发支出占营业总收入（%） 20 （三）在成本中列支的自筹研发费占主营业务收入 （%） 21 （四）在成本中列支的自筹研发费占营业总收入 （%） 22 （五）研发人员人工占主营业务收入（%） 23 （六）研发人员人工占营业总收入（%） 24 25 26 27 28 29 30 31 32
24 （四）经营增长指标： 1.营业总收入增长率（%） 25 26 27 28 29 30 31 32 2.主营业务收入增长率（%） 3.营业利润增长率（%） 4.利润增长率（%） 5.资本积累率（%） 6.资产增长率（%） 7.固定资产增长率（%） 8.技术投入比率（%）
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最新财务报表分析财务指标汇总表资料
财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额应收款周转天数＝360÷应收款周转率2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额存货周转天数＝360÷存货周转率3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额总资产周转天数＝360天÷总资产周转率六、资产收益率1、总资产收益率①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%八、与股本有关的收益1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数4、市盈率＝每股股价÷每股收益5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%九、发展能力指标1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。
财务主要分析指标表
财务主要分析指标表财务主要分析指标是企业评估财务状况和经营绩效的重要工具，通过对这些指标的全面分析，可以帮助企业了解自身财务运营状况，为决策提供依据。
本文将介绍几个常用的财务主要分析指标，并分析其含义和应用。
1. 资产负债率资产负债率是企业负债占总资产的比例。
它反映了企业资产的债务支配程度，较高的资产负债率可能意味着企业面临较大的偿债压力。
根据行业特点，资产负债率的合理范围有所差异。
一般来说，资产负债率较低的企业风险相对较小。
2. 流动比率流动比率是企业流动性的衡量指标，它用流动资产除以流动负债得出。
流动比率反映了企业偿债能力和应对突发财务需求的能力。
较高的流动比率通常表示企业有足够的流动性来应对经营需要。
3. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业对销售产品所形成的应收账款的回收速度和效率。
该指标的高低直接关系到企业的资金周转效率。
较高的周转率意味着企业能够较快地将销售收入变现，从而提高利润。
4. 存货周转率存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，它反映了企业对存货的使用效率和产品销售的速度。
较高的存货周转率意味着企业对存货的管理较为严格，能够及时推动存货的销售，减少滞销风险。
5. 资本回报率资本回报率是衡量企业资金运用效率和盈利能力的关键指标，它通过比较企业净利润与资本总额的关系来评估企业的盈利能力。
高资本回报率表明企业的资金运用效率较高，能够为股东带来较高的回报。
6. 销售增长率销售增长率是企业一定时期内销售额的增长幅度。
较高的销售增长率代表企业在市场竞争中有较好的表现，能够吸引更多的客户和市场份额。
以上是几个常用的财务主要分析指标，企业可以根据自身情况选择适合的指标进行分析，并及时根据分析结果调整经营策略。
正确理解和应用这些指标，有助于企业更好地把握财务状况，提高整体经营效益。
财务主要分析指标表的格式如下：指标名称 | 计算方法 | 含义与解释 | 应用建议------------------------------------------------------资产负债率 | 总负债/总资产 | 反映债务支配程度 | 关注承受风险能力流动比率 | 流动资产/流动负债 | 衡量流动性 | 确保偿债能力应收账款周转率 | 营业收入/平均应收账款 | 回收速度快慢 | 提高资金周转存货周转率 | 营业成本/平均存货 | 存货管理效率 | 控制库存风险资本回报率 | 净利润/资本总额 | 资金运用效率 | 追求盈利能力销售增长率 | (本期销售额-上期销售额)/上期销售额 | 销售额增长 | 观察市场表现注：以上仅为示例，具体指标名称、计算方法、含义与解释以及应用建议可以根据实际情况进行调整和补充。
财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额应收款周转天数＝360÷应收款周转率2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额存货周转天数＝360÷存货周转率3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额总资产周转天数＝360天÷总资产周转率六、资产收益率1、总资产收益率①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%八、与股本有关的收益1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数4、市盈率＝每股股价÷每股收益5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%九、发展能力指标1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。
财务指标分析表
学生活 动
组织教学 课前三分钟，唱 歌，清点学生人 数
设计意图
通过组织教学，明确 学生人数，掌握学生 基本情况。
体书写。 2、根据给定的孔、轴公差带代号和基本 尺寸，可查出标准公差和基本偏差的数 值。 二、配合公差带代号 用孔、轴公差带代号的组合形式表示，写 成分数形式，其中分子代表孔公差带代 号，分母是轴公差带代号。 三、 标注方法 1、标注方法：只标注偏差值，只标注公 差带代号，两者同时标注。 （1）零件图上标注偏差值，便于加工检测 零件是否合格。 （2）装配图上标注公差带代号，便于了解 两零件之间的装配关系及公差等级。 2、标注时注意事项 (1) 上、下偏差的字体要比基本尺寸字体小 一号。上偏差注在基本尺寸的右上方；下偏 差注在基本尺寸的右下方，下偏差的数字必 须与基本尺寸数字在同一底线上。 (2) 当上、下偏差的数字相同时，在基本尺 寸后面标注“±”符号，其后只写一个偏差 数值。 (3) 上偏差或下偏差为零时，必须标出数值 “0”。 (4) 上、下偏差的小数点必须对齐。 (5) 公差带代号与基本尺寸数字采用同一号 字体书写。 (6) 同时标注公差带代号和偏差值时，应把 上、下偏差值加上圆括号。 3、配合代号的标注方法说明 (1) 在基本尺寸后面标注配合代号，便于判 断配合性质和公差等级。 (2) 在基本尺寸后面标注极限偏差，数字直 接清晰，便于判断配合的松紧程度，方便生 产。
上一年主营业务收入） 也不同。处于成长期的企业，该比率通常
/上一年主营业务收入 较大。处于成熟期的企业，该比率较小。
处于衰退期的企业，该比率可能为负，此
时为危险信号。
（本年资产总额-上一 反映企业资产扩张的速度，但由于资产的
公司年度财务分析统计表
项
目
一、基本情况：产
销售收入
销售成本
费用总额
净利润
二、财务比率
资产结构
货币资金占总资产比例
流动资产占总资产比例
固定资产占总资产比例
无形资产占总资产比例
存货占流动资产比例
资产运营能力（次）
存货周转率
应收账款周转率
流动资产周转率
总资产周转率
偿债能力
资产负债率
流动比率
速动比率
获利能力
成本占收入比例
毛利率
净利率
成本费用利润率
总资产收益率
净资产收益率
年初数
××年××月××日 ××年××月××日
××年××月××日 ××年××月××日
月末数
全年增 增长比 长额 例
月末数
全年增 增长比 长额 例
月末数
全年增长 额
增长比 例
月末数
全年增 长额
增长比 例
主要财务指标分析表
主要财务指标分析表
分析内容
具体指标
计算公式
具体说明
偿债能力指标分析（源自）流动比率流动资产/流动负债
（1）平均应收账款余额=（应收账款余额年初数+应收账款年末数）÷2
（2）公式中的应收账款包括会计核算中“应收账款”和“应收票据”等全部赊销账款在内
盈利能力
指标分析
（7）营业净利率
净利润/营业收入×100%
（8）成本费用利润率
利润总额/成本费用总额×100%
成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用
（2）速动比率
速动资产/流动负债
速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据
（3）资产负债率
负债总额/资产总额×100%
（4）产权比率
负债总额/所有者权益总额
运营能力
指标分析
（5）存货周转率
营业成本/平均存货余额
平均存货余额=（存货余额年初数+存货余额年末数）÷2
（6）应收账款周转率
营业收入/平均应收账款余额
（9）总资产报酬率
息税前利润总额/平均总资产×100%
（1）息税前利润总额=利润总额+利息支出
或=净利润+所得税费用+利息支出
（2）平均总资产=（资产总额年初数+资产总额年末数）÷2
（10）净资产收益率
=净利润/平均净资产×100%
常用财务指标分析表
6.应付帐款增长率 （期末应付帐款—期初应付帐款）/期初应付帐款×100%
7.资产负债率
负债总额/全部资产总额×100%
8.流动比率
流动资产/流动负债×100%
9.速动比率
速动资产/流动负债×100%
其中：速动资产=流动资产—存货
10.存货周转率
销售成本/平均存货×100%
11.销售利税率
利税总额/销售净额×100%
15.劳动生产率
产值/平均职工人数×100%
制表：
审核：
注：本表为 8 开横式，计算机生成
制表日期：
年月日
192
193
比较 期数
4
比较 期与 基期 之差 异
5
企业名称：
比较期 与同行 业之差
异
对税收 影响 强 中弱
分析 标准
6
7 8 9 10
191
12.成本费用利润率 利润总额/成本费用总额×100%
13.人均工资额
工资总额/平均职工人数
其中：平均职工人数=(期初职工人数+期末职工人数)/2
14.工资增长率
(本期工资总额-上期工资总额)/上期工资总额×100%
第 193 页
企业编码： 纳税年度：
项目
常用财务指标分析表
分析方法 （公式）
基期 数
1
2
3ห้องสมุดไป่ตู้
1.销售利润率
销售利润/销售收入×100%
2.销售成本利润率 销售利润/销售成本×100%
3.销售税金负担率 销售税金/内销销售收入×100%
4.应收帐款比率
应收帐款/销售收入×100%
5.应收帐款增长率 (期末应收帐款—期初应收帐款)/期初应收帐款×100%
财务指标分析表
应收账款周转率越高越好，周转率高，表明收账迅速，账龄较短； 资产流动性强，短期偿债能力强；可以减少坏账损失等。 这一比率越低，表名企业资产对负债的保障能力越高，企业的长期 偿债能力越强。一般认为，资产负债率的适宜水平是40%～60%。 该项比率越高，企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的 能力越强。 一般说来，该项比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿 债能力亦越强。
资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100％
速动比率＝（流动资产－存货－待摊费用－预付帐款）/流动负债总额×100%
流动比率＝流动资产总额/流动负债总额×100%
销售利润率＝利润总额/ 营业收入×100%
销售毛利率＝（营业收入－营业成本）/营业收入×100%
本年预计销售收入＝去年销售收入金额×预计销售收入年增长率＋去年销售收入金额 预计销售收入年增长率＝（本年期末销售收入金额－去年销售收入金额）/去年销售收入金 额×100% 应收账款周转率＝本期销售净收入/[（期初应收帐款余额＋期末应收帐款余额）/2]
主要财务指标分析表
比率分析
备注
பைடு நூலகம்
越大越好
该指标越高，表明企业投入产出的水平越好，企业的资产运营越有 效。 该指标越高，说明企业产品或商品定价科学，产品附加值高，营销 策略得当，主营业务市场竞争力强，发展潜力大，获利水平高。
该项指标越高，利润就越大，反映企业的经济效益越好。
该项指标越高，表明企业总资产周转速度越快。销售能力越强，资 产利用效率越高。
主要指标 基本指标 1 净资产收益率
2 总资产报酬率
3 主营业务利润率
4 成本费用利润率
5 总资产周转率
财务报表的数据分析表格(非常全面)
一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:万元2.速动比率表1-2金额单位:万元3.现金流动负债比率表1-3金额单位:万元公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。
公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产现金流动负债比率计算表 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
速动比率计算表财 务 指 标 分 析流动比率计算表㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:万元2.产权比率表1-5金额单位:万元3.或有负债比率表1-6金额单位:万元本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。
公式：或有负债比率=或有负债余额÷所有者权益总额×100%其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额或有负债比率计算表产权比率计算表 公式：产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100%资产负债率计算表 公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额÷资产总额×100%4.已获利息倍数表1-7金额单位:万元5.带息负债比率表1-8金额单位:万元二、运营能力指标㈠人力资源运营能力指标1.劳动效率表2-1金额单位:万元公式：带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）÷负债总额×100%劳动效率计算表 本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。
财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本二流动资产一流动负债X 100%2、一率：流动比率二流动资产十流动负债X 100%3、二率：速动比率二速动资产十流动负债X 100%4、三率：现金比率=（现金+短期有价证券）十流动负债X 100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数二资产总额十所有者权益总额二1十股权比率2、一率：资产负债率=负债总额宁资产总额X 100%3、二率：股权比率二所有者权益总额十资产总额X 100%4、三率：产权比率二负债总额十所有者权益章额X 100%5、四率：有形资产债务比率二负债总额十有形资产总额X 100%6、五率：有形净值债务比率二负债总额十有形净值总额X 100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：禾I」息保障倍数二息税前利润宁利息2、二数：现金流量利息保障倍数二息税前经营活动现金流量十利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率=销售收入净额十应收款平均余额应收款周转天数=360十应收款周转率2、二率：存货周转率二主营业务成本十存货平均余额存货周转天数=360十存货周转率3、一期：营业周期二存货周转天数+应收款周转天数4、二期：现金周期二营业周期一应付款周转天数5、三率：营运资本周转率二销售净额十平均营运资本6、四率：流动资产周转率二主营业务收入十流动资产平均余额流动资产周转天数二360十流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率二主营业务收入宁平均资产总额固定资产周转天数二360宁固定资产周转率2、二率：总资产周转率=主营业务收入十平均资产总额总资产周转天数二360天宁总资产周转率六、资产收益率1 、总资产收益率①净利：总资产收益率二净利润十总资产平均额100%②税前：总资产收益率=（净利率+所得税）十总资产平均额100%③息前：总资产收益率=（净利率+利息）十总资产平均额100%④息税前：总资产收益率=（净利率+所得税+利息）十总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率二净利润十期末净资产X 100%②加权平均净资产收益率=净利润十净资产平均额X 100%3、长期资金收益率二息税前利润十平均长期资金X 100%4、资本保值增值率二期末所有者权益十期初所有者权益100%（注意扣除项）5、资产现金流量收益率二现金流量十资产平均总额X 100%6、流动资产收益率=净利润*流动资产平均额7、固定资产收益率二净利润宁固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率二（销售收入净额一销售成本）十销售收入净额X 100%2、销售净利率二净利率十销售收入X 100%八、与股本有关的收益1、每股收益二净利润宁发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量二经营活动现金净流量十发行在外的普通股平均股数3、每股股利=现金股利总额*发行在外的普通股股数4、市盈率二每股股价十每股收益5、股利支付率（发放率）=每股股利*每股收益X 100%6、股利收益率=每股股利*股价X 100%九、发展能力指标1、销售增长率二本年销售增长额十上年销售增长额X 100%2、总资产增长率=本年总资产增长额十年初资产总额X 100%3、流动资产增长率二本年流动资产增长额十年初流动资产额X 100%4、固定资产增长率二本年固定资产增长额十年初固定资产额X 100%5、无形资产增长率二本年无形资产增长额十年初无形资产额X 100%6、员工增长率=本年员工增长人数十年初员工总数X 100%7、固定资产成新率二平均固定资产净值十平均固定资产原值X 100%8、资本积累率二本年所有者权益增长额十年初所有者权益X 100% 9、股利增长率二本年每股股利增长额十上年每股股利X 100%。
医院财务分析指标表
附件2医院财务分析参考指标指标名称一、预算管理指标(一)预算执行率(二)财政专项拨款执行率二、结余和风险管理指标(一)业务收支结余率(二)资产负债率(三)流动比率三、资产运营指标(一)总资产周转率(二)应收账款周转天数(三)存货周转率四、成本管理指标(一)每门诊人次收入、每门诊人次支出及门诊收入成本率计算公式预算收入执行率=本期实际收入总额/本期预算收入总额×l00%预算支出执行率=本期实际支出总额/本期预算支出总额×l00%财政专项拨款执行率=本期财政项目补助实际支出/本期财政项目支出补助收入×l00%业务收支结余率=业务收支结余/(医疗收入+财政基本支出补助收入+其他收入)×100%资产负债率=负债总额/资产总额×100%流动比率=流动资产/流动负债×100%总资产周转率=(医疗收入+其他收入)/平均总资产应收账款周转天数=平均应收账款余额×365/医疗收入存货周转率=医疗支出中的药品、卫生材料和其他材料支出/平均存货每门诊人次收入=门诊收入/门诊人次每门诊人次支出=门诊支出/门诊人次门诊收入成本率=每门诊人次支出/每门诊人次收入×100%反映内容预算执行率反映医院预算管理水平。
财政专项拨款执行率反映医院财政项目补助支出执行进度。
业务收支结余率反映医院除来源于财政项目收支和科教项目收支之外的收支结余水平，能够体现医院财务状况、医院医疗支出的节约程度以及医院管理水平。
资产负债率反映医院的资产中借债筹资的比重。
流动比率反映医院的短期偿债能力。
总资产周转率反映医院运营能力。
周转次数越多，表明运营能力越强；反之，说明医院的运营能力较差。
应收账款周转天数反映医院应收账款流动速度。
存货周转率反映医院向病人提供的药品、卫生材料、其他材料等的流动速度以及存货资金占用是否合理。
门诊收入成本率反映医院每门诊收入耗费的成本水平。
医院财务分析参考指标指标名称(二)每住院人次收入、每住院人次支出及住院收入成本率(三)百元收入药品、卫生材料消耗五、收支结构指标(一)人员经费支出比率(二)公用经费支出比率(三)管理费用率(四)药品、卫生材料支出率(五)药品收入占医疗收入比重六、发展能力指标(一)总资产增长率(二)净资产增长率(三)固定资产净值率计算公式每住院人次收入=住院收入/出院人次每住院人次支出=住院支出/出院人次住院收入成本率=每住院人次支出/每住院人次收入×100%百元收入药品、卫生材料消耗=药品、卫生材料消耗/(医疗收入+其他收入)×100人员经费支出比率=人员经费/(医疗支出+管理费用+其他支出)×100%公用经费支出比率=公用经费/(医疗支出+管理费用+其他支出)×100%管理费用率=管理费用/(医疗支出+管理费用+其他支出)×100%药品、卫生材料支出率=(药品支出+卫生材料支出)/(医疗支出+管理费用+其他支出)×100%药品收入占医疗收入比重=药品收入/医疗收入×100%总资产增长率=(期末总资产-期初总资产)/期初总资产×100%净资产增长率=(期末净资产-期初净资产)/期初净资产×100%固定资产净值率＝固定资产净值/固定资产原值×l00%反映内容住院收入成本率反映医院每住院病人收入耗费的成本水平。
财务分析关键指标表
集团财务分析模板一、总体财务状况1、资产、负责各项目金额大小及比重：反映资产新旧、存货管理水平、长期资产比重等2、资产负债率分析：财务风险分析3、负债方面：流动负债与长期负债比重，判断债务结构是否合理、债权人风险大小4、所有者权益方面：实收资本、资本公积、留存收益金额及比重，自我发展潜力二、总体经营情况1、分析利润总额及其构成（1）营业利润、投资收益、营业外收支金额及比重（2）利润结构是否合理2、本期利润率指标（1）销售毛利率：成本、价格等因素分析（2）销售净利率：毛利高低、费用高低等因素分析三、现金流量分析1、经营、筹资、投资金额大小，正或负2、指标分析（1）销售现金比：经营现金净流入/主营业务收入（2）净资产现金回收率：经营现金净流入/净资产（3）总资产现金回收率：经营现金净流入/总资产四、偿债能力分析1.资产负债率=负债总额÷资产总额×100%2.产权比例=负债总额÷所有者权益总额×100%3.注意两个公式的分子都是负债总额，4.流动比例=流动资产÷流动负债5.速动比例=(流动资产-存货)÷流动负债6.现金比例=(货币资金+短期投资+应收票据)÷流动负债7.利息保障倍数=(利息总额+利润总额)÷利息费用8.现金净流量与到期债务比=经营现金净流量÷本期到期的债务9.现金净流量与流动负债比=经营现金净流量÷流动负债10.现金净流量与债务总额比=经营现金净流量÷债务总额五、盈利能力分析(1)总资产报酬率=息税前利润÷平均总资产×100%其中息税前利润=利润总额+利息支出(2)销售成本率=主营业务成本÷主营业务收入×100%(3)销售费用率=期间费用÷主营业务收入×100%(4)销售净利率=净利润÷主营业务收入×100%(5)净资产收益率(也叫权益净利率)=净利润÷平均净资产×100%(6)资本金利润率=利润总额÷实收资本总金额×100%(7)净资产现金回收率=经营现金净流入÷净资产×100%，这里的净资产使用平均数。
财务报表分析财务指标汇总表
财务报表分析财务指标汇总表一、短期偿债能力（一本三率）1、一本：营运资本＝流动资产―流动负债×100%2、一率：流动比率＝流动资产÷流动负债×100%3、二率：速动比率＝速动资产÷流动负债×100%4、三率：现金比率＝（现金＋短期有价证券）÷流动负债×100%二、长期偿债静态指标（一数五率）1、一数：权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷股权比率2、一率：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%3、二率：股权比率＝所有者权益总额÷资产总额×100%4、三率：产权比率＝负债总额÷所有者权益章额×100%5、四率：有形资产债务比率＝负债总额÷有形资产总额×100%6、五率：有形净值债务比率＝负债总额÷有形净值总额×100%三、长期偿债动态指标（二数一率）1、一数：利息保障倍数＝息税前利润÷利息2、二数：现金流量利息保障倍数＝息税前经营活动现金流量÷利息四、流动资产周转情况分析（四率二期）1、一率：应收款周转率＝销售收入净额÷应收款平均余额应收款周转天数＝360÷应收款周转率2、二率：存货周转率＝主营业务成本÷存货平均余额存货周转天数＝360÷存货周转率3、一期：营业周期＝存货周转天数＋应收款周转天数4、二期：现金周期＝营业周期―应付款周转天数5、三率：营运资本周转率＝销售净额÷平均营运资本6、四率：流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产周转天数＝360÷流动资产周转率五、固定资产与总资产周转情况分析（二率）1、一率：固定资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额固定资产周转天数＝360÷固定资产周转率2、二率：总资产周转率＝主营业务收入÷平均资产总额总资产周转天数＝360天÷总资产周转率六、资产收益率1、总资产收益率①净利：总资产收益率＝净利润÷总资产平均额100%②税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税）÷总资产平均额100%③息前：总资产收益率＝（净利率＋利息）÷总资产平均额100%④息税前：总资产收益率＝（净利率＋所得税＋利息）÷总资产平均额100%2、净资产收益率①全面摊薄净资产收益率＝净利润÷期末净资产×100%②加权平均净资产收益率＝净利润÷净资产平均额×100%3、长期资金收益率＝息税前利润÷平均长期资金×100%4、资本保值增值率＝期末所有者权益÷期初所有者权益100%(注意扣除项)5、资产现金流量收益率＝现金流量÷资产平均总额×100%6、流动资产收益率＝净利润÷流动资产平均额7、固定资产收益率＝净利润÷固定资产平均额七、销售利润1、销售毛利率＝(销售收入净额―销售成本) ÷销售收入净额×100%2、销售净利率＝净利率÷销售收入×100%八、与股本有关的收益1、每股收益＝净利润÷发行在外普通股的加权平均数2、每股现金流量＝经营活动现金净流量÷发行在外的普通股平均股数3、每股股利＝现金股利总额÷发行在外的普通股股数4、市盈率＝每股股价÷每股收益5、股利支付率（发放率）＝每股股利÷每股收益×100%6、股利收益率＝每股股利÷股价×100%九、发展能力指标1、销售增长率＝本年销售增长额÷上年销售增长额×100%2、总资产增长率＝本年总资产增长额÷年初资产总额×100%3、流动资产增长率＝本年流动资产增长额÷年初流动资产额×100%4、固定资产增长率＝本年固定资产增长额÷年初固定资产额×100%5、无形资产增长率＝本年无形资产增长额÷年初无形资产额×100%6、员工增长率＝本年员工增长人数÷年初员工总数×100%7、固定资产成新率＝平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%8、资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%9、股利增长率＝本年每股股利增长额÷上年每股股利×100%。