公司内部控制制度第二章生产内部控制制度第四节管理制度领料制度P2Z2J424.doc
公司内部控制制度
公司内部掌控制度第一章总则第一条目的与依据1.1 本制度旨在建立健全公司的内部掌控制度，有效管理公司的风险，确保公司的经营活动合规、高效、可连续。
1.2 本制度依据《公司法》《证券法》等相关法律法规，以及公司的章程、规章制度等文件。
本制度具有法律效力，适用于公司内全部员工。
第二条内部掌控的概念2.1 内部掌控是指公司依据法律法规和内部管理要求，通过订立和实施各种制度和措施，有效管理和掌控公司的风险，确保公司的资源安全、业务信用和财务可靠性。
2.2 公司的内部掌控包含风险管理与掌控、信息披露与内部管理、财务会计与内部审计、合规与诚信防范等方面。
第二章内部掌控的基本原则第三条全面性原则3.1 公司对全部业务和管理环节实施内部掌控，确保全面掩盖，不遗漏任何环节。
3.2 公司订立的内部掌控制度和措施要全面考虑各种风险和可能显现的问题，实现全面掌控的目的。
第四条合理性原则4.1 公司内部掌控应依据实际情况和发展阶段合理布置，不过度或不足地设定和实施。
4.2 公司应结合自身特点和经营环境，合理规划和使用掌控资源，确保内部掌控的本钱与效益相符。
第五条真实性原则5.1 公司内部掌控的信息披露和内部管理应真实、准确、完整，不得隐瞒和歪曲事实。
5.2 公司应建立健全内部信息披露和管理制度，确保内部掌控的真实性和可靠性。
第六条独立性原则6.1 公司内部掌控应独立于业务和管理部门，保持独立的决策和执行权力。
6.2 公司应建立独立的内部审计机构，对内部掌控进行独立评估和监督，确保内部掌控的有效性和连续性。
第七条风险导向原则7.1 公司内部掌控以风险识别、评估和管理为基础，建立风险防控体系。
7.2 公司应及时调整和完善内部掌控措施，应对不同的风险和威逼，确保公司的连续稳健发展。
第三章内部掌控的组织与实施第八条内部掌控的组织8.1 公司设立内部掌控部门，负责内部掌控的组织、协调和监督。
8.2 内部掌控部门的重要职责包含：—订立公司的内部掌控制度和规范；—监督内部掌控的执行情况和效果；—供应内部掌控相关的培训和咨询；—审查和评估内部掌控的有效性。
公司内控管理制度内容范文
公司内控管理制度内容范文公司内控管理制度第一章总则第一条为规范公司内控管理，加强公司风险管理，保障公司健康发展，根据《公司法》等相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司内控管理制度是公司内部组织、人员层面制定的，旨在实现风险防范、内部控制、规范操作、信息披露、合规管理等目标，确保公司各项业务活动按照公司战略目标、法律法规以及规范操作规定进行。
第三条公司内控管理制度适用于公司全体员工，包括高级管理人员、中级管理人员、一线员工等，无论职务、职级、岗位。
第四条公司应当按照国家有关规定，建立健全公司内控管理制度框架，并将制度公告于公司内部，以便员工了解及执行。
第五条公司制定、完善和执行内控管理制度的具体工作，由董事会和公司高级管理人员负责。
第二章内部控制第六条公司应当建立健全的内部控制体系，确保公司资产安全、经营活动合规、内控合理有效。
包括但不限于以下方面的内部控制：（一）风险管理与控制：公司应当建立风险管理与控制的制度和流程，明确风险的划分、评估和监控措施，及时发现、监控和应对各类风险。
（二）授权和审批制度：公司应当建立合理的授权和审批制度，明确职责和权限，规范各类业务操作。
（三）财务管理与控制：公司应当建立合理的财务管理和控制制度，确保财务数据真实、准确、完整，防止财务风险。
（四）合规制度：公司应当遵守国家法律法规和公司内部规章制度，建立健全合规管理制度和监督机制，确保企业合规运营。
（五）信息技术管理和安全：公司应当建立信息技术管理和安全制度，确保信息安全，防止信息泄露和恶意攻击。
（六）人力资源管理：公司应当建立人力资源管理制度，确保员工的合法权益，规范招聘、培训、奖惩等人事管理活动。
（七）业务流程管理和控制：公司应当建立和规范各项业务流程，确保业务的合规性和高效性。
第七条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）明确责任：明确各级管理人员的职责和权限，健全横向和纵向管理体系。
（二）互相制约：各级管理人员之间相互制约、相互监督，实现内部控制的有效运作。
企业内部控制规章制度
企业内部控制规章制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程.内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项.（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域.（三)制衡性原则.内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率.（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整.（五)成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险,合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通.（五)内部监督.内部监督是企业对内部控制建立实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进.第六条企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套方法，制定本企业内部控制制度并组织实施。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
[财务内部管控]某集团公司内部控制制度
![[财务内部管控]某集团公司内部控制制度](https://img.taocdn.com/s3/m/d8cd0df8482fb4daa48d4b77.png)
（财务内部管控）某集团公司内部控制制度内部控制制度目录第一篇内部控制的基础4第一章总则1第二章机构及岗位职责3第三章内部控制方法4第四章内部控制基础工作6第五章授权体系概述7第六章附则10第二篇供应生产销售内部控制制度11第一章供应内部控制制度12第一节内控概述12第二节组织机构及岗位职责15第三节授权体系22第四节管理制度26物资供应计划（P2-Z1-J4-1）26物资请购规范（P2-Z1-J4-2）31自采业务规范（P2-Z1-J4-3）34大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）38定点采购管理（P2-Z1-J4-5）43固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）48劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）50采购作业控制（P2-Z1-J4-8）52供应商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）59进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69退料规程(P2-Z1-J4-14)71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)76库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)82第二章生产内部控制制度86第一节内控概述86第二节组织机构及岗位职责88第三节授权体系94第四节管理制度96生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）96领料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制度（P2-Z2-J4-3）104物料退库制度（P4-Z2-J4-4）107物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）110生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）113产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）116产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）118产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）120委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）125委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）131生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）135第三章销售内部控制制度138第一节内控概述138第二节组织机构及岗位职责140第三节业务授权143第四节管理制度144销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 )144销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 )146第三篇资金内部控制制度150第一章内控概述错误！未定义书签。
公司内部控制管理制度
内部控制管理制度第一章总则第一条指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
第二章公司内部控制的目标第二条保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。
第三条防范和化解经营风险，提高经营管理效率，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、安全、稳健发展。
第四条确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完准、及时。
第三章公司内部控制的原则第五条健全性原则公司内部控制必须覆盖公司所有人员，各部门之间、人员之间应互相配合、协调同步、紧密衔接，避免只管互相牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象。
第六条有效性原则内部控制的有效性是指内部控制必须讲究效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。
公司内部涉及基金管理工作的任何个人不得拥有超越内部控制的权利。
第七条独立性原则公司内部控制的独立性指公司各部门、岗位职责应保持相对独立、基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
各岗位由专人负责，接受部门领导监督。
第八条相互制约原则公司内部控制的相互制约指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
公司内部的各项业务，从申请到执行必须经过两个或两个以上部门相互监督和核查。
第九条成本效益原则内部控制的成本效益指公司运用科学的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益。
在业务处理过程中，对投资、研究、交易影响范围广的关键点位须投入大量的人力、物力，且必须进行严格控制，而对普通点有一定的监控措施就可以，不必投入过多。
第四章公司内部控制的基本要素公司内部控制的基本要素主要包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。
第十条控制环境公司管理层应牢固树立内控优先和风险管理理念，努力培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。
内部控制制度范本(4篇)
内部控制制度范本公司名称：XXX公司内部控制制度范本（2）第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作，提高公司的治理水平和运营效率，根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益，提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。
第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全和合规操作，保护公司利益和股东权益。
第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督，依法履行内部控制职责，各部门、各岗位要共同参与，形成一整套完善的内部控制体系。
第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。
第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制战略、政策和制度，推动内控工作的开展。
第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度，保障内控的有效实施和监督。
第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务，并负责内部控制工作的实施和监督。
第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单，并明确各岗位的内控职责。
第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度：（一）会计制度：明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。
（二）资金管理制度：规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。
（三）采购管理制度：规范公司采购活动的程序和流程，确保采购的合理、合规。
（四）固定资产管理制度：规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。
（五）风险管理制度：建立风险识别、评估和控制体系，保障公司资产的安全和合规操作。
（六）内部审计制度：建立独立的内部审计机构，开展内部审计，发现和纠正违规行为。
（七）信息系统安全管理制度：保障公司信息系统的安全和保密，防范信息泄露和网络攻击。
第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划，明确内部控制工作的目标和任务。
公司内控体系管理制度内容
公司内控体系管理制度内容第一章总则第一条为规范公司经营活动，完善内部管理，加强风险控制和内部监督，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司内控体系管理制度是公司内部管理的基本依据，适用于公司所有部门和员工。
第三条公司内控体系管理制度的核心内容包括内部控制目标、内部控制要素、内部控制活动、内部控制制度等相关制度和管理规定。
第四条公司内控体系管理制度的执行、查看、监督和评价由公司内部审计部门负责。
第五条公司内控体系管理制度的修改应征得公司董事会同意，并经公司高级管理人员签字确认后正式生效。
第六条公司内控体系管理制度的解释权归公司董事会和公司高级管理人员共同拥有。
第二章内部控制目标第七条公司内部控制的目标是保护公司资产、保障经营活动的合法性和有效性、促成业务实体达成其目标。
第八条内部控制的主要目标包括资产保护、经营活动合法性、经营活动有效性、财务报告的可靠性。
第九条公司内部控制的最终目标是为公司创造最大的经济价值。
第三章内部控制要素第十条公司内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督和监控等方面。
第十一条公司内部控制要素中，控制环境是内部控制的前提和基础，它包括公司的管理层对内部控制制度的态度、公司的职业道德、人员管理政策和制度、公司文化等方面。
第十二条风险评估是公司内部控制的核心内容，它包括对公司面临的各种风险进行评估和控制，避免或降低公司发生各种风险的可能性。
第十三条控制活动主要是通过建立各种内部控制制度和流程，对公司的各项经营活动进行控制。
第十四条信息与沟通是指公司内部制度和流程的信息系统和员工间的沟通渠道。
第十五条监督和监控是指公司内部对各项内部控制制度和流程的执行情况进行监督和监控。
第四章内部控制活动第十六条公司内部控制活动主要包括以下几个方面：财务控制活动、运营控制活动、合规控制活动等。
第十七条财务控制活动是对公司经营活动中涉及资金、财务成本、财务报告等方面进行控制。
公司内部控制制度范文
公司内部控制制度范文第一章总则第一条为了加强公司的内部管理，确保公司的财务、资产安全，并提高公司的运营效率，特制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司组织、制度、规范和方法等形式的整合，旨在保护公司利益、确保财务信息的真实性和准确性、降低经营风险。
第三条公司内部控制制度适用于公司全体员工和管理人员，包括但不限于财务、人力资源、采购和生产等相关部门。
第二章财务控制第四条公司应建立健全的财务管理制度，明确财务流程和责任人，确保财务业务的规范执行和准确记录。
第五条公司财务会计核算应按照财务会计准则和法律法规要求进行，确保财务信息的真实性和可靠性。
第六条公司应设立会计核算机构，负责制定会计制度、会计准则和核算方法，进行财务报表的编制和审核。
第七条公司应建立健全的财务控制制度，包括但不限于预算管理、资金管理、成本管理和审计管理等，以实现财务目标和经营目标的一致性。
第三章资产管理第八条公司应建立健全的资产管理制度，明确资产使用权限和责任。
第九条公司应建立资产登记和盘点制度，定期进行资产清查，确保资产的安全和准确记录。
第十条公司应制定资产处置制度，包括但不限于报废、出售和分配等，确保资产的合理使用和价值最大化。
第十一条公司应加强对资产的保险和维修，提高资产利用率和寿命。
第四章采购管理第十二条公司应建立健全的采购管理制度，明确采购流程和责任分工。
第十三条公司应设立采购部门，负责采购计划、招标、谈判和合同签订等工作。
第十四条公司采购应遵循公平、公正、合法的原则，选择符合质量要求和价格合理的供应商。
第十五条公司应建立供应商评估和管理制度，定期对供应商进行评估和考核，确保供应链的稳定和可靠。
第五章生产管理第十六条公司应建立健全的生产管理制度，明确生产流程和责任分工。
第十七条公司应设立生产部门，负责生产计划、生产过程控制和质量管理等工作。
第十八条公司应建立生产调度和物料管理制度，确保生产进度和物料供应的协调。
第十九条公司应加强质量管理，制定质量标准和检验方法，确保产品符合质量要求。
公司内部控制制度范本(三篇)
公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。
第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。
第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。
第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。
第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。
2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。
3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。
4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。
6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。
第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。
公司内部控制制度范本
公司内部控制制度范本第一章：总则1.1 目的和适用范围该公司内部控制制度的目的是确保公司的资产、业务运作和财务报告的准确性、完整性和合规性，并保护公司的声誉和利益。
本制度适用于公司的全部业务活动。
1.2 定义本制度中的以下术语定义如下：- 公司：指本制度所适用的公司。
- 内部控制：指企业为达成经营及财务报告目标，在其内部建立的一种监督管理体系，包括组织、政策、程序、方法和控制环境等。
- 风险管理：指识别、评估和应对与公司目标相关的风险。
- 遵循合规性：指遵守所有适用法律、法规和准则，包括但不限于财务会计准则和报告要求。
第二章：公司治理2.1 董事会职责董事会作为公司治理的最高机构，负责制定公司的战略和政策，并监督执行情况。
董事会应确保制度的有效实施和优化，并定期评估内部控制的有效性。
2.2 内部控制委员会内部控制委员会是公司内部控制的最高决策和监督机构，负责制定、监督和改进内部控制制度。
内部控制委员会的成员应具备专业知识和经验，并定期报告给董事会。
2.3 内部审计部门公司成立内部审计部门，负责对公司的风险管理和内部控制进行独立的评估和审计，并向董事会和内部控制委员会提供报告。
第三章：组织结构3.1 职责分工公司应明确各部门和岗位的职责和权限，并建立健全的权责清单。
各部门间的职责划分应合理且协调。
3.2 授权和审批公司应建立授权和审批制度，确保经济业务的合规性和效率。
授权和审批应建立在事先审查和制度约束的基础上。
3.3 人力资源管理公司应建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效评估和激励机制。
人员任命和晋升应基于能力、道德和资历等因素。
第四章：风险管理4.1 风险识别与评估公司应建立风险管理制度，定期识别和评估与公司目标相关的风险。
风险评估应考虑潜在风险和已发生风险，并制定相应的风险控制措施。
4.2 内部控制测试公司应定期进行内部控制测试，以评估其有效性。
内部控制测试应由独立的审核人员进行，并报告给内部控制委员会。
公司内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，确保公司资源的安全及财务报告的真实完整性，促进公司的规范经营和可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分支机构、项目等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，符合公司章程和相关规定。
2. 全面性原则：覆盖公司所有业务环节和部门，确保内部控制无死角。
3. 重要性原则：针对关键业务和关键环节，强化内部控制。
4. 制衡性原则：明确各部门、岗位的职责权限，形成有效的制衡机制。
5. 适应性原则：根据公司发展战略和业务需求，不断优化内部控制体系。
6. 成本效益原则：在确保内部控制有效性的基础上，降低内部控制成本。
第二章内部控制机构及职责第四条公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制制度的制定、实施和监督。
第五条内部控制委员会由以下成员组成：1. 董事长或其授权代表；2. 财务总监；3. 法务总监；4. 风险管理总监；5. 内部审计部门负责人；6. 其他相关高级管理人员。
第六条内部控制委员会的主要职责：1. 制定、修订和废止内部控制制度；2. 监督内部控制制度的实施；3. 审查内部控制制度执行情况；4. 组织内部控制审计；5. 协调解决内部控制中的重大问题。
第七条公司设立内部审计部门，负责对公司内部控制制度执行情况进行审计。
第八条内部审计部门的主要职责：1. 审计内部控制制度的有效性；2. 审计内部控制制度执行情况；3. 发现内部控制中的缺陷，提出改进建议；4. 监督内部控制制度的整改落实。
第三章内部控制要素第九条内部控制要素包括：1. 内部环境：明确公司治理结构、机构设置、权责分配、内部审计、人力资源、企业文化等。
2. 风险评估：识别、分析和评估公司经营活动中与实现内部控制目标相关的风险。
3. 控制活动：针对风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可接受范围内。
4. 信息与沟通：确保公司内部信息的准确、及时、完整传递，以及与外部相关方的有效沟通。
公司内部控制管理相关制度完整版.doc合同管理流程图2018.3
公司内部控制管理相关制度完整版.doc合同管理流程图2018.3公司内部控制管理相关制度第一章总则第一条为规范公司内部控制管理，确保公司合法合规经营运作，制定本制度。
本制度适用于公司所有员工，是公司内部控制的基础。
第二章内部控制第二条公司内部控制包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价五个方面。
第三条内控环境是公司内部控制的重要组成部分。
公司应建立良好的内部控制文化，并贯彻“保持独立、客观、公正”的原则。
第四条风险评估是内部控制的核心。
公司应不断加强风险评估工作，及时发现问题，并采取适当的措施予以解决。
第五条控制活动是内部控制的具体实施。
公司应根据风险评估结果，开展相应的控制活动，并加强监督与评价工作。
第六条信息与沟通是内部控制的重要组成部分。
公司应保持与股东、管理层、员工、监管部门等各方的沟通联系，及时了解内部控制的情况及存在的问题，以保证内部控制的良好运作。
第七条监督与评价是内部控制的保证。
公司应建立监督与评价的机制，定期对内部控制进行自我评价和外部审计，及时发现和解决问题。
第三章管理制度第八条公司应制定完善的管理制度，明确各部门的职责和权限，并加强对各项管理制度的执行情况的监督与评价。
第九条公司应加强对合同管理的监督与控制，并建立规范的合同管理流程，防范因管理不当导致的风险。
第十条公司应建立健全的财务管理制度，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，并加强对重大财务风险的监控与预警。
第四章人员管理第十一条公司应加强对员工的招聘、培训、考核和管理，不断提高员工的综合素质，确保员工能够履行职责。
第五章绩效评价第十二条公司应加强对经营业绩的监督与控制，并建立科学合理的绩效评价机制，确保员工根据业绩表现获得相应的奖励和惩罚。
第六章总则第十三条公司应加强对内部控制的宣传教育，提高员工对内部控制的认识和重要性的认识，形成全员参与、共同维护公司合法合规经营的良好氛围。
注释：内部控制：是指公司为实现自己的企业目标，依法合规经营，对其内部业务活动所施行的一种监督、管理和保障体系。
公司内部控制规章制度
公司内部控制规章制度第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司经营行为，保护公司财产安全，提高公司经营效率，特制订本规章制度。
第二条公司内部控制规章制度适用于公司内部各职能部门及全体员工，在公司内部控制体系中具有指导性、约束性。
第三条公司内部控制是指公司内部建立的对制度、程序、规章等进行监控和管理的一种有效制度，是确保公司财务报告的可靠性和合规性的重要保障。
第二章内部控制的目标第四条公司内部控制的目标是确保公司业务操作的合法性、合规性和有效性，保护公司财产安全，提高公司经营效率，防范风险，防止公司出现违法违规行为。
第五条公司内部控制的目标应当符合公司的经营环境和规模，有效体现公司的特点和需求，全面提高公司的经营管理水平和风险控制能力。
第六条公司内部控制的目标要求公司建立并不断完善内部控制框架，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险传导和风险管理等环节，确保公司的可持续发展。
第三章内部控制的基本理念第七条公司内部控制的基本理念是全员参与、层层把关、责任到人、依法合规，要求全体员工对公司规章制度要有充分的了解和认识，不得故意违反公司制度。
第八条公司内部控制的基本理念要求建立健全公司内部控制框架，确保公司各项管理活动有序进行，实现公司的战略目标。
第九条公司内部控制的基本理念要求全体员工遵守公司内部控制规章制度，积极履行自己的职责，确保公司的财务报告的真实、完整和可靠。
第四章内部控制的要求第十条公司内部控制要求公司建立健全内部控制制度和流程，包括内部控制目标、内部控制责任人、内部控制措施、内部控制程序和内部控制监督等。
第十一条公司内部控制要求公司建立健全内部控制机制和监督机制，包括内部控制部门、内部审计部门、公司监督委员会等，保证内部控制规章制度的有效实施。
第十二条公司内部控制要求全员参与，公司应当建立内部控制宣传教育机制，提高员工对公司内部控制规章制度的认识和理解，确保内部控制的有效实施。
第十三条公司内部控制要求公司建立规范的内部控制档案和记录，包括内部控制档案、内部控制台账、内部控制文件和内部控制轨迹等，保证内部控制的可追溯性和可证明性。
公司内部控制制度范文(五篇)
公司内部控制制度范文第一章总则第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条内部控制的职责：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司职能部门。
具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章内部控制的原则和目标第四条公司内部控制制度的原则：(一)内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；(二)内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；(三)内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；(四)内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第五条公司内部控制的目标：(一)遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度；(二)提高公司经营的效益及效率；(三)保障公司资产的安全、完整；(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三章内部控制的主要内容第六条公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第七条环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。
公司内部控制制度(最新).docx
公司内部控制制度( 最新)第一章总则第一条为了加强和规范公司内部控制 ,提高公司经营管理水平和风险防范能力 ,促进公司可持续发展 ,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规 ,制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
第三条本制度所称内部控制是指由公司章程规定的经理、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 ,提高经营效率和效果 ,促进公司目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则：本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则：本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程 ,覆盖公司各种业务和事项。
3、重要性原则：本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点,针对重要业务与事项、高风险领域环节采取更为严格的控制措施,确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则：本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证 ,公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行,内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则：本制度制订的七项具体业务控制,涉及的公司的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求,确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
6、适应性原则：本制度制订的七项具体业务控制,合理体现了公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求,并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则：本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下,合理权衡成本与效益的关系,争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
第六条资金内部控制的关键控制点：1.职责分工、权限范围和审批程序需明确,机构设置和人员配备应合理；2.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；3.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录,银行印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
公司内部控制制度完整篇.doc
公司内部控制制度1内部控制制度第一章总则第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条内部控制的职责：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章内部控制的原则和目标第四条公司内部控制制度的原则：（一）内部控制涵盖公司内部的各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不兼容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第五条公司内部控制的目标：（一）遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三章内部控制的主要内容第六条公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第七条环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。
内部控制制度规章制度
第一章总则第一条为加强本公司的内部控制，确保公司经营管理合法合规，提高经营效率和效果，保障资产安全，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及全体员工为实现以下目标而实施的一系列管理措施：（一）确保公司经营业务及管理合法合规；（二）提高公司经营效益及效率；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司财务报告及相关信息真实、准确、完整、及时和公平。
第三条本制度适用于公司及下属子公司（以下简称“子公司”）。
第二章内部控制目标第四条内部控制目标包括但不限于以下内容：（一）合规性：确保公司遵守国家法律法规、行业规则和公司内部规章制度；（二）风险防范：识别、评估、控制和监控公司面临的各种风险；（三）资产安全：保护公司资产免受损失和浪费；（四）经营效率：提高公司经营活动的效率和效果；（五）信息披露：确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。
第三章内部控制原则第五条内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司经营管理全过程，涵盖所有部门和岗位；（二）制衡性原则：内部控制应通过相互制约、相互监督的机制，防止权力过于集中；（三）有效性原则：内部控制应确保控制措施能够有效实施，达到预期目标；（四）适应性原则：内部控制应根据公司发展变化和市场环境调整，保持有效性；（五）经济性原则：内部控制应考虑成本效益，合理配置资源。
第四章内部控制体系第六条公司建立内部控制体系，包括以下主要内容：（一）组织架构：明确公司内部组织架构，划分各部门职责，实现有效制衡；（二）风险评估：定期对公司面临的风险进行识别、评估和监控；（三）内部控制措施：制定和实施具体的内部控制措施，包括授权、审批、报告、监督等；（四）内部控制监督：设立内部控制监督机构，对内部控制措施执行情况进行监督；（五）信息与沟通：建立有效的信息沟通渠道，确保信息畅通；（六）培训与教育：加强员工内部控制意识和能力培训。
公司内控管理制度范文
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了健全公司的内部控制体系，减少各类风险，提高公司经营管理的效益，根据国家法律法规的有关规定，制定本管理制度。
第二条公司的内控管理制度是公司实施内部控制的基本依据和规范，适用于公司内部各级组织。
第三条公司的内控管理制度是公司推进风险管理的重要保障措施，必须得到全体员工的共同重视和执行。
第四条公司内控管理制度制定的目的是为了建立完善的内部控制机制，明确公司内部控制职责的分工和权限的划分，规范公司的经营管理行为，提高公司的经营效益和风险防范能力。
第二章内部控制职责与权限第五条公司董事会对公司内部控制工作负有终身控制责任，应当建立健全公司内部控制工作机制，并且定期对公司内部控制工作进行检查和评价。
第六条公司总经理作为公司内控工作的具体责任人，应当负责具体的内部控制工作，包括制定公司内控目标、政策、制度、流程、规范和相关制度的修订等。
第七条各部门负责人必须严格履行内部控制职责，对本部门的内部控制工作负有全面责任，包括内部控制目标的设定、内控制度的编制以及完成内部控制任务等。
第八条公司员工应当积极参与公司的内部控制工作，并且按照公司内部控制制度的要求行事。
第九条公司各级组织按照授权范围划分职责和权限，明确各级管理职权和责任。
第三章内部控制目标与原则第十条内部控制目标是保障公司合法性、规范性、准确性、完整性、有效性等方面的要求。
第十一条公司的内部控制原则包括全面性、及时性、严密性、杜绝违规违法行为等方面的要求。
第四章公司内部控制程序第十二条公司按照内部控制目标和原则，设计、实施和完善内部控制程序。
第十三条内部控制程序包括风险识别、风险评估、风险预防、风险应对、风险监督和风险报告等环节。
第十四条公司应当建立健全的风险识别机制，包括对公司内部和外部风险进行及时识别，并进行风险评估和风险应对。
第十五条公司应当设立内部审核与监督机构，负责对公司内控工作进行监督和审查。
第十六条公司应当建立内部控制报告制度，定期向相关部门和人员报告内部控制情况。
公司内控管理制度模版
公司内控管理制度模版第一章总则第一条目的为了规范公司的内部管理，有效保障公司的经营和发展，提高经营效益，避免内部风险的发生，特制定本内控管理制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内各级组织、部门，以及与公司签订合同的合作伙伴、供应商等。
第三条内容定义1. 内控：是指公司在规范经营活动和内部管理的基础上，通过建立一套完整的制度、风险评估、控制手段，减少和防范公司内部风险的发生。
2. 内控目标：是指公司根据其经营活动的特点和情况，制定的以保证公司资产安全、提高经济效益和运营效率为目标的内控目标。
3. 内部控制制度：是指公司规定的一系列制度、规范和流程，用于规范、管理和控制公司的各项经营活动。
4. 内部控制程序：是指公司在实施内部控制制度过程中，将制度和规范落到实际操作层面的各项具体程序和活动。
5. 内部控制风险：是指可能导致公司内部控制制度和程序失效的各种因素和风险。
第四条内控管理制度的原则1. 法律合规原则：公司内控管理制度必须符合国家相关法律法规的规定，确保公司的经营活动合法合规。
2. 目标导向原则：公司内控管理制度必须明确公司的内控目标，并以此为导向，制定相应的内部控制措施和程序。
3. 强制性执行原则：公司内控管理制度必须明确责任人，并要求责任人严格执行制度，确保制度的有效执行。
4. 风险导向原则：公司内控管理制度必须识别、评估并有效控制公司的内部风险，以减少和避免风险对公司造成的损失。
第二章内部控制目标第五条内部控制目标的制定1. 公司内控目标应当根据公司的经营活动特点和情况进行制定，并经过相关管理层的批准。
2. 公司内控目标应当具体、明确，能够为公司提供有效的风险防范和控制手段，以保障公司经营和发展的稳健性和可持续性。
第六条内部控制目标的具体内容公司内部控制目标包括但不限于以下内容：1. 资产安全：确保公司的各项资产安全可控，防止资产遭受损失、盗窃和浪费。
2. 经济效益：通过合理控制成本、控制风险、提高效率等措施，提升公司的经济效益。
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公司内部控制制度第二章生产内部控制制度第四节管理制度领料制度(P2Z2J42)4领料制度（P2-Z2-J4-2 ）一、目的本管理文件明确了对生产部各生产车间从供应部仓库领取各种物料（包括原材料、辅料、包装物等）过程的管理要求与操作规范。
二、范围本程序管理文件对生产部领料过程进行了规定，适用于生产部下属各生产车间、核算办公室及供应部等相关部门。
三、相关程序及制度生产计划管理制度( P1-Z2-J4-2 )物料出库管理( P1-Z1-J4-14 )四、业务流程1、一般领料步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1车间统计员根据《月度生产推进计划》及《调整生产指令》，按照每种产品物料消耗定额，计算未来三天生产所需物料品种和数量，结合生产车间暂存仓库库存数量，计算需领取物料品种与数量，填写《请领单》一式三联2车间主任审核《请领单》所填写物料品种与数量是否正确，签字确认3车间统计员将经车间主任签字的《请领单》交车间领料员步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明4 车间领料员持《请领单》到供应部仓库办理领料手续5 仓库发料员按照《请领单》办理物料出库6 仓库发料员/ 车共同核对物料品种、数量无误后，仓库发料间领料员员在《请领单》及《出库单》上填写实发物料品种和数量，实发数量与请领数量不一致的注明原因；仓库发料员和车间领料员分别签字，请领单第二联仓库发料员存档7 车间领料员将物料运回车间，带回仓库《出库单》第三联及《请领单》第一、三联交车间统计员8 车间统计员/ 车共同核对物料品种、数量与《请领单》、《出间领料员库单》上填写的实发品种、数量是否相符9 车间统计员核对无误后将物料存放在车间物料暂存仓库10 车间统计员根据《请领单》登记物料进销帐，《请领单》第一联存档11 车间统计员《请领单》第三联及《出库单》第三联交核算办公室12 核算办公室核算核对《请领单》第三联与《出库单》第三联员无误后存档13 车间统计员车间接到紧急生产任务时，根据有关通知计算所需物料品种和数量，填写《请领单》，其余流程同上2、特殊领料注：适用于请领数量较大或仓库距离较远的情况步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1 车间统计员根据《月度生产推进计划》及《调整生产指令》，按照每种产品物料消耗定额，计算未来三天生产所需物料品种和数量，结合生产车间暂存仓库库存数量，计算需领取物料品种与数量，填写《请领单》一式三联2 车间主任审核《请领单》所填写物料品种与数量是否正确，签字确认3 车间统计员将经车间主任签字的《请领单》传真至供应部仓库5 仓库发料员按照《请领单》传真件办理物料出库，开具《出库单》，交仓库送料员。
如实发物料品种、数量与《请领单》不一致，在《出库单》上注明原因6 仓库送料员核对物料品种、数量与《出库单》上填写实发物料品种和数量相符，在《出库单》上签字，持《出库单》运送物料到生产车间7 车间统计员/ 仓共同清点物料品种、数量，与《出库单》、库送料员《请领单》核对。
8 车间统计员核对无误后将物料存放在车间物料暂存仓库9 车间统计员/ 仓车间统计员在《出库单》上签字；仓库送料步骤完成时间涉及部门及岗库送料员步骤说明员在《请领单》上签字，并填写实发物料品种和数量。
当请领物料品种和数量与实发存在差异时，按照仓库发料员在《出库单》上说明的原因，在《请领单》上注明。
车间统计员留下《出库单》第三联及《请领单》第一、三联；仓库送料员带走《出库单》其余三联及《请领单》第二联，交仓库发料员10车间统计员根据《请领单》登记物料进销帐，《请领单》第一联存档11月末车间统计员《请领单》第三联及《出库单》第三联汇总交核算办公室12核算办公室核算核对《请领单》第三联与《出库单》第三联员无误后存档13车间统计员车间接到紧急生产任务时，根据有关通知计算所需物料品种和数量，填写《请领单》，其余流程同上五、单据及报告《请领单》《出库单》公司内部控制制度汇编1公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
第三条本制度所称内部控制是指由公司章程规定的经理、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则：本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则：本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。
3、重要性原则：本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则：本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则：本制度制订的七项具体业务控制，涉及的公司的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
6、适应性原则：本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则：本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
第六条资金内部控制的关键控制点：1.职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设置和人员配备应合理；2.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；3.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录，银行印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
第七条货币资金不相容岗位包括：1.货币资金支付的审批与执行；2.货币资金的保管和盘点清查；3.货币资金的会计记录和审计监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。
第八条货币资金的审核批准程序：申请→审批→复核→支付。
第九条公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，不得坐支现金。
第十条公司需指定专人定期与银行对账，并指派对账人员之外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符。
第十一条公司应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，如不符，应及时查明原因，做出处理。
第十二条会计印章管理的要求。
1．严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
2．银行印鉴的个人名章由会计机构负责人或其指定的会计人员管理。
3.现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳员管理。
4．财务专用章、发票专用章等印章，由会计机构负责人或其指定人员管理。
5．会计人员名章应由本人自行保管使用。
6．会计印章保管人员应当按照规定用途和范围使用，不准交由非责任人使用，不准在空白单证及纸张上用印。
7．会计印章一般不得携带出公司使用。
确因工作需要携带出单位使用的，须经公司负责人或其授权人批准，并由保管人监督使用。
第十三条票据管理的要求。
1．空白支票等银行票据和其他有价证券由出纳员保管。
2．发票应由专人保管使用，按照规定开具发票。
发票的盖章、领用备查登记应由会计机构负责人指定专人负责。
发票开具人员从指定人员处领用发票后，会计人员进行备查登记。
发票存根联应交存会计机构存档。
第三章采购与付款第十四条本制度所称的采购与付款是指公司外购商品并支付款项的行为。
公司外购劳务并支付价款的控制可参照执行。
第十五条采购与付款内部控制关键控制点：1. 权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当合理；2. 请购依据应当充分，请购事项和审批程序应当明确；3. 采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应当明确；4．付款方式、程序、审批权限等应当明确。
第十六条公司采购与付款业务的不相容岗位包括：1. 请购与审批2. 询价与确定供应商3. 采购合同的订立与审核4. 采购、验收与相关的会计记录5. 付款的申请、审批与执行第十七条各部门负责人根据部门需求和库存情况做出商品申购计划，填写物品申购单，报值班领导审核，上交仓库主管审批，仓库主管根据仓库库存情况及各部门总需求制定采购计划。
第十八条根据审批后的采购计划成立询价小组，询价小组制定具体的询价方案，编制询价文件，通过收集信息来确定被询价供应商的名单，通过供应商提供的报价单、售后服务承诺及相关优惠条件确定二至三名候选供应商，将供应商名单上报，按审批后的意见确定最终供应商并进行采购。
第十九条购回商品交仓库管理员验收，仓库管理员凭采购单及销货清单清点货物，填写入库单。
采购部根据入库单及收到的发票填写付款申请，财务部依据合同协议、发票等对付款申请复核后，按规定权限逐级审批后同意付款。
第二十条由于质量或规格不符等原因要退换货的，仓储部门需对符合退、换货条件的商品办理出库手续，并做好退换货的记录，记录退换货的日期、货物名称、数量、购货日期、供应商、批准人等。
如需退货，采购部门应向财务部确认是否已部分或全部付款，若已付款，由财务部尽快联系供应商收回货款。
对换回货物严格按照购进货物验收、入库的程序办理。
第四章存货第二十一条本制度所称存货，是指公司日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。
第二十二条存货内部控制关键控制点：1．存货的验收、领用、盘点及处置的控制流程清晰；2．存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法符合国家规定。
第二十三条仓储部门仓库管理员要对预备入库的商品的数量、质量进行检测，审核送（收）货单，并与实物一一核对，无误后，方可入库，仓库管理员按物品的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的入库单（一联仓库留存、一联交采购部门留存、一联送交财务部登记入账）。
由供应商直接运抵现场使用的货品：公司采购、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认，生成入库单和领用单，入库单交采购员签字确认，领用单交领用部门签字确认。
第二十四条仓储部门必须设置存货明细账，仓库管理员根据存货入库单，详细登记存货的名称、数量、规格、单价及金额等。
财务部审核采购合同、入库单及采购发票等单据是否准确、真实，经审核无误后按相关会计规定进行账务处理。