2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制(最新修正版)
行政事业单位预算业务内部控制制度
行政事业单位预算业务内部控制制度行政事业单位预算业务是指行政事业单位每年根据主管部门下达的预算指标，编制年度预算计划，并按照预算执行，监督和控制的一系列工作，是行政事业单位财务工作的重要内容。
为了规范和提高行政事业单位预算业务的管理水平，确保资金的合理使用和财务的安全，需要建立行政事业单位预算业务的内部控制制度。
1.预算编制原则：明确预算编制的原则，包括适应国家宏观调控的要求，遵循科学发展观，突出公共利益和社会效益，保证预算收支的平衡等。
2.预算编制程序：规定预算编制的程序和流程，包括编制年度预算计划、审核和批准、编制预算报表等。
3.预算编制责任制：明确各部门和人员在预算编制中的责任和义务，确保预算编制过程的透明和公正。
4.预算执行原则：规定预算执行的原则，包括按计划执行，合理节约，监督检查等。
5.资金支出管理：细化资金支出流程，包括资金申请、审批、支付等环节，严格控制资金支出，防止浪费和滥用。
6.预算监督管理：设立监督机构，负责对预算执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，确保预算执行的合法、公正和合规。
7.预算决算制度：制定年度预算决算制度，对预算执行结果进行核算，及时修正和调整预算计划，提高预算执行的准确性和实效性。
8.预算信息公开制度：建立预算信息公开制度，及时向社会公众公开行政事业单位预算情况，增加透明度和公信力。
9.预算信息系统建设：建立预算信息管理系统，实现对预算业务的全程、全面、实时监控和管理，提高工作效率和数据准确性。
10.内部控制审计制度：建立内部控制审计制度，定期对预算业务的内控效果进行评估和审计，及时发现和解决问题，提高内部控制的有效性。
行政事业单位预算业务内部控制制度的建立和实施，对于行政事业单位的财务管理工作具有重要的指导和规范作用。
只有通过建立科学规范的内部控制制度，才能保证预算的合理编制和执行，防止财务风险的发生，实现预算目标和使命。
同时，还需要加强对该制度的宣传和培训，提高工作人员的业务水平和内控意识，形成全员参与、共同管理的良好氛围，推动行政事业单位预算业务的持续改进和创新。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度一、制度背景为了规范行政单位内部控制预算业务的管理行为，保障行政单位财务预算的合理性、合法性和公正性，提高预算编制、执行、监督等工作的效率和质量，特制定此制度。
二、适用范围本制度适用于行政单位的预算编制、执行、监督、评价等工作的相关人员。
三、分工与职责预算编制1.财务部门负责组织编制行政单位的年度预算方案，并严格控制预算方案内的各项支出。
2.行政部门负责按照预算方案编制各自的年度预算，并报相关领导审批。
3.相关领导对预算方案和各部门预算进行审批，确保预算方案和各部门预算的合理性和公正性。
预算执行1.各部门严格执行年度预算，不得超预算支出。
2.预算执行过程中如需调整预算，必须经过相关领导审批，并做好调整后的预算管理工作。
3.财务部门对预算执行过程进行全程监督，并做好预算管理台账等相关工作。
预算监督1.财务部门定期对预算执行情况进行检查，如发现超预算或其他预算违规行为，应及时向行政领导汇报。
2.行政领导应定期听取预算管理工作汇报，并做出相应的决策和措施。
3.行政领导有权要求财务部门对预算执行过程进行审核和检查。
预算评价1.财务部门定期对预算执行情况进行评价，并提出改进意见和建议。
2.各部门在年度预算执行结束后，应对预算执行结果进行评价，并及时向相关领导汇报。
3.行政领导应对预算执行结果进行综合评价，并制定改进计划。
四、责任追究对未按规定执行预算或有其他预算违规行为的单位和个人，将依据相关规定进行责任追究，包括但不限于撤职、降职、记挂等。
五、附则1.本制度由行政单位财务部门负责执行和监督。
2.本制度自发布之日起开始执行，如有需要，可进行调整和修改。
3.本制度文字解释权归行政单位财务部门所有。
以上就是行政单位内部控制预算业务管理制度。
希望能够对行政单位的预算管理提供一定的帮助，确保预算工作的规范和公正。
行政事业单位内控管理制度预算业务控制
精选文档第一部分估算业务控制一、估算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府 **********估算是指**********内各科室依照履行行政职能的需要并依照国家有关政策规定而编制，经综共计算、全面均衡、审察汇总后，报 **********区财政局按法定程序审察、赞同的涵盖本**********各项经济活动及资本进出的综共计划。
估算由收入估算、支出估算构成。
收入估算指财政拨款收入；支出估算包含基本支出和项目支出，基本支出包含薪资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补贴支出，项目支出包含法律顾问费、可视电话租借费和其余支出。
（二）控制目标进一步成立健全 ********** 区政府 ********** 的估算管理体制，促使估算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提升资源的利用效率及管理服务水平。
二、估算控制岗位设置及不相容岗位（一）估算控制岗位设置1、估算编制岗：主要负责估算编制工作，包含部署预算申报工作、编制年度收入估算、年度支出估算等。
2、估算审批岗：对估算草案进行审批。
3、估算执行岗：各科室将估算作为估算期内所有业务活动的基本依照，每个月准时依据月度估算编制次月资本进出计划。
.4、估算监察岗：以**********整体估算为依照，对各科室的估算执行状况进行监察检查。
（二）估算控制不相容岗位1、估算编制与估算审批2、估算审批与估算执行3、估算编制与估算执行4、估算编制与估算调整5、估算执行与估算查核6、估算执行与估算监察三、估算控制业务流程、风险点及防控举措（一）估算编审1、流程描绘（1) 财务室依据估算要求，部署各科室的编报工作。
（2) 各科室依据下一年度的实质状况，提出估算建议数，并提交申报基础数据等资料，报送财务室。
（3) 财务室对各科室提交的估算建议数及申报资料进行预审，汇总形成单位估算建议数。
（4)********** 主要领导和财务分管领导对单位估算建议数进行审批，保证无误后上报 ********** 区财政局。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度是一套用于指导行政单位预算业务管理的制度和规范。
这套制度旨在提高预算业务管理的效率和透明度，防止预算资源的浪费和滥用。
行政单位内部控制预算业务管理制度一般包括以下内容：
1. 预算编制和执行：明确各部门预算编制的原则和要求，规定预算编制的流程和程序。
同时，制定预算执行的规定和流程，明确预算执行的监督和审计要求。
2. 预算调整和变更：规定预算调整和变更的条件和程序，明确责任人和程序。
3. 预算控制和监督：建立预算控制的机制，对各项预算支出进行监督和审计，防止预算超支和滥用。
同时，制定预算执行情况的报告要求，确保预算执行的透明和公正。
4. 预算报告和公开：制定预算报告的规定，要求行政单位按时向上级机关和相关部门提交预算报告。
同时，要求行政单位公开预算相关信息，接受社会监督。
5. 预算管理人员培训和考核：制定预算管理人员的培训和考核制度，提高预算管理人员的业务水平和责任意识。
以上是一些行政单位内部控制预算业务管理制度的基本内容，具体的制度和规定可以根据实际情况进行调整和完善。
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2017年行政事业单位内部控制工作方案
2017年行政事业单位内部控制工作方案内部控制制度是伴随社会经济的发展而产生的，它贯穿于企业管理经营的各个环节当中，是一项十分复杂、繁琐的系统工程，也是现代企业关注的一项重要内容。
下面是美文阅读网小编收集的2017年行政事业单位内部控制工作方案，希望对大家有所帮助！【2017年行政事业单位内部控制工作方案1】按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2017〕24号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应于2017年底前完成内部控制的建立与实施工作。
在行政事业单位范围内全面开展内部控制建设工作，是贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的一项重要改革举措。
按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建立与实施工作，切实落实好《指导意见》，财政部决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作。
现将有关事项通知如下：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2017年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则(一)坚持全面性原则。
内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。
内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的通知
财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2017.01.25•【文号】财会[2017]1号•【施行日期】2017.03.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的通知财会[2017]1号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为全面推进行政事业单位加强内部控制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）的有关要求，我们制定了《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，现印发你们，请遵照执行。
执行中有何问题，请及时反馈我们。
附件：行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)财政部2017年1月25日附件行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）第一章总则第一条为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神，进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》）等，制定本制度。
第二条本制度适用于所有行政事业单位。
本制度所称行政事业单位包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。
行政单位内部控制预算业务管理制度样本（2篇）
行政单位内部控制预算业务管理制度样本第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度一、引言近年来，随着社会经济的发展，行政单位的规模和职能日益扩大。
在高速发展的环境下，为了确保行政单位的财务运作安全和高效，建立健全的内部控制预算业务管理制度变得尤为重要。
本文旨在探讨行政单位内部控制预算业务管理制度的建立和完善，旨在为行政单位提供参考和借鉴。
二、内部控制预算业务管理的概念和意义内部控制预算业务管理是指行政单位通过一系列有关财务、会计和内部控制的规章制度和制度的规定，对行政单位的预算业务进行管理和控制，以确保预算的合法性、合规性和有效性。
内部控制预算业务管理的意义在于：1. 保障行政单位的财务安全。
通过内部控制预算业务管理制度，可以规范财务管理行为，减少潜在的风险和低效率的操作，从而保护行政单位的财产安全。
2. 提高预算执行效率。
内部控制预算业务管理制度可以明确工作职责和权限，避免重复劳动和工作失误，从而提高行政单位预算的执行效率。
3. 提高预算决策的科学性。
通过内部控制预算业务管理制度，可以提供准确、可靠的预算信息，为行政单位的预算决策提供科学依据，提高预算使用的合理性和准确性。
三、内部控制预算业务管理制度的要素1. 预算编制制度预算编制制度是内部控制预算业务管理制度的核心要素。
通过规定预算编制的流程和程序、责任主体和相关职责，可以有效地保障预算编制的合规性和科学性。
预算编制制度还需要规定预算编制的时间节点、预算编制的原则和方法，以及相关的决策程序和合规审查流程。
2. 预算执行制度预算执行制度是内部控制预算业务管理制度的重要组成部分。
预算执行制度需要规定预算执行的程序和责任主体、控制措施和监督机制。
同时，预算执行制度还需要明确预算执行的原则和标准，确定预算执行的流程和要求，以及相关的预算执行报告和审计程序。
3. 预算监督制度预算监督制度是确保预算业务合规性和有效性的重要保障。
预算监督制度需要明确监督的主体和职责、监督的时间和方式，以及相关的监督机构的权限和责任。
事业单位内部控制预算业务管理制度
事业单位内部控制预算业务管理制度前言事业单位是指由国家、地方或其他社会公益组织设立并独立核算、自负盈亏、自主经营、具有独立法人资格的机构。
作为公益性的组织，事业单位的经费主要来源于政府补贴和社会捐助，因此对于预算业务管理的严谨性和规范性要求更高。
这份制度文档旨在规范事业单位的预算业务管理，强化内部控制，保障单位的财务安全和合法性。
预算业务管理制度管理体制1.事业单位应当设立专门的预算业务管理部门，负责对单位预算业务进行管理、预算编制和执行监督等工作。
2.预算业务管理部门应当在相关法律、法规的基础上，制定和修订预算业务管理制度，保证预算管理规范、科学、合法。
3.事业单位领导班子在预算业务管理中应当起到重要的作用，定期组织会议，听取预算编制和执行情况的汇报，并提出意见和建议，对预算管理工作进行统筹管理和指导。
预算编制1.预算编制应当参考上一年度预算执行状况，根据工作计划、政策法规、经济形势等因素，制定下一年度的预算方案。
2.预算编制应当实行科学、公正、合理的原则，合理安排资金使用和支出范围，并考虑到不可预见的意外因素。
3.预算方案需要经单位领导班子审议并报有关主管部门批准，才能执行。
预算执行1.预算执行应当实行科学、规范、合法的原则，确保预算资金的有效性、安全性和合法性。
2.预算执行过程中，预算业务管理部门应当加强监督和检查，及时发现和解决预算执行中出现的问题，并配合有关主管部门进行检查和督促。
3.预算执行过程中，应当按照原预算方案执行，并及时报告预算执行情况，做好相关记录和档案，确保资金使用和支出的公开透明。
预算审计1.预算审计是事业单位内部控制的重要一环，应当进行常态化的审计活动。
2.预算审计应当遵循客观、公正、实事求是的原则，审查预算编制和执行情况，发现和纠正预算管理中存在的问题和不足。
3.预算审计结果应当及时通报有关主管部门和领导班子，并制定整改措施，及时解决审计问题。
结语事业单位的预算业务管理需要遵循科学、规范、公正、合理的原则，加强内部控制，保障财务的安全和合法性。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度是指行政单位为了确保预算资金的合理使用、避免浪费和滥用，制定的一套规范和规定。
该制度包括以下几个方面的内容：
1. 预算编制与执行：行政单位应根据自己的工作需要和财务状况，合理安排和分配预算资金。
预算应按照程序编制，并在预算执行过程中进行监控和调整。
2. 预算监督和审计：行政单位应建立相应的监督和审计机制，对预算执行情况进行监督和审计，以确保预算资金的合理使用和执行结果的合规性。
3. 预算支出管理：行政单位应建立预算支出管理制度，包括预算资金支付和报销、财务审批、采购管理等一系列流程，以确保预算资金的合理使用和支出的合规性。
4. 预算收入管理：行政单位应建立预算收入管理制度，包括预算收入的征收、管理和使用，以确保预算收入的及时性和准确性。
5. 预算绩效评估：行政单位应建立预算绩效评估制度，对预算执行情况进行评估和分析，以及时调整预算编制和执行方式，提高资源利用效率。
6. 内部控制制度：行政单位应建立完善的内部控制制度，包括预算编制、执行、监督和评估的程序和要求，以确保预算业务的规范化和合规化。
以上是行政单位内部控制预算业务管理制度的主要内容，行政单位应根据自身情况和需要制定相应的管理办法和标准，确保预算业务的有效管理和控制。
行政单位内部控制预算业务管理制度(2篇)
行政单位内部控制预算业务管理制度一、事业单位预算业务控制中存在的问题及风险近些年来，随着我国的行政事业单位的预算管理制度改革的不断推进，对于事业单位的预算业务控制提出了很高的要求。
事业单位预算管理制度改革主要包括以下几个方面:以部门预算为主的财政预算编制改革，以国库集中账户支付制度为主的国库管理制度改革和以政府采购为主要内容的财政支出管理改革。
事业单位预算管理改革的主要目标在于建立起预算编制、执行、监督相分离的预算管理新机制。
在这种背景下，事业单位的预算业务控制存在着很多的问题及风险。
1、事业单位存在较大的违规支付风险随着部门预算改革制度的推进，使得事业单位产生了较大的违规支付风险。
长期以来，我国的事业单位的各个部门之间一直存在着相互挤占预算经费的问题，财政部门曾经希望通过部门预算来改变财政支出的管理方式，从而来解决这一棘手的问题。
然而，在事业单位的预算业务控制的实际工作中，大多数单位的财政专项经费仍然存在着相互挤占的现象，因此，为了保障事业单位工作目标的完成，很多事业单位部分不得不通过挤占专项经费来弥补资金缺口，确保单位的收支平衡。
在这种情况下，事业单位就存在着较大的违规支付的风险。
2、预算业务控制力度的不足带来的资金收支失衡风险目前，一些事业单位对于预算业务控制的重要性认识不足，使得单位的预算业务控制的力度比较不足，给事业单位带来很多的资金收支失衡风险。
事业单位没有建立完善的预算内部管理制度，预算编制存在不科学不规范的地方，预算执行的力度不强，缺乏有效的考核监督机制，这些都给事业单位的财政资金的收支带来很大的风险。
首先，在对于收入的监督上，很多部门的管理存在着很大的缺失，造成预算资金收入流失严重，加大了财政部门经费保障的压力。
其次，在支出使用上，还存在很多收支挂钩的现象，许多单位存在以收定支，胡乱收费的现象。
3、事业单位存在着较大的管理风险事业单位预算业务控制方面的不足，预算管理体制的不健全，使得事业单位的预算业务控制活动出现了死角和盲区，预算管理制度和监督机制不到位。
事业单位预算管理内部控制制度
事业单位预算管理内部控制制度事业单位预算管理是指按照国家财政制度和有关法规，依据事业单位的财务收支活动，通过编制、调整、执行和控制预算，实现全过程协调、合理、透明、规范的财务管理。
内部控制是指依靠组织结构、管理方法和控制手段，确保事业单位各项业务活动按照法律法规、规章制度、规范性文件和合同协议的要求，保持规范、安全和有效的一系列制度、规定和措施。
预算管理的内部控制制度的实施，对于保障预算的合理性、规范性、透明性，防控风险，提高财务管理的效益和效率，都具有重要意义。
以下是事业单位预算管理内部控制制度的主要内容：一、组织架构和职责分工事业单位的预算管理内部控制制度首先需要明确组织架构和职责分工。
确定负责预算编制、审核、执行、监督和评价的具体部门和责任人，明确各部门的职责和权限，建立预算管理的协调机制和信息沟通机制。
同时，明确各级预算管理人员和财务人员的职责和权责，加强预算管理的专业性和责任制度。
二、预算编制和审核制度1.编制预算管理规定：明确了预算编制的原则、要求和程序，确保预算编制的科学性、合理性和透明性。
同时规定了编制预算的时限和部门之间的合作配合关系。
2.审核预算制度：制定具体审核规定和流程，包括预算编制前的初审和编制后的复审。
初审进行预算合理性审核，包括预算金额的合理性、符合财务指标、是否符合法律法规等方面的审核；复审进行预算执行、监督和评价的审核，包括支出的合理性和是否符合预算规定。
通过审核，确保预算的科学性、稳定性和合法性。
三、预算执行和监督制度1.预算执行制度：明确预算执行的步骤和程序，规定资金使用的限额和范围，减少预算执行中的违规行为。
加强预算执行过程中的核对、分析和记录工作，确保预算执行的合规性和规范性。
2.预算监督制度：建立财务监督机制，明确财务监督的权责，加强对预算执行情况的监督和检查。
加强对事业单位工作业绩和财务决策的监督，确保预算执行的有效性和公正性。
四、预算评价和报告制度1.预算评价制度：建立完善的预算评价机制，对预算执行的效果和效率进行评价。
2017年行政事业单位内控管理系统规章制度1预算业务控制
第一部分预算业务控制一、预算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本**********各项经济活动及资金收支的综合计划。
预算由收入预算、支出预算组成。
收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。
（二）控制目标进一步建立健全**********区政府**********的预算管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。
二、预算控制岗位设置及不相容岗位（一）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。
2、预算审批岗：对预算草案进行审批。
3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。
4、预算监督岗：以**********整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。
（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。
（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。
（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。
（4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报**********区财政局。
2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制
2017年⾏政事业单位内控管理制度1预算业务控制第⼀部分预算业务控制⼀、预算控制范围及控制⽬标（⼀）业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照⾏使⾏政职能的需要并依据国家有关政策规定⽽编制，经综合计算、全⾯平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本**********各项经济活动及资⾦收⽀的综合计划。
预算由收⼊预算、⽀出预算组成。
收⼊预算指财政拨款收⼊；⽀出预算包括基本⽀出和项⽬⽀出，基本⽀出包括⼯资福利⽀出、商品和服务⽀出、对个⼈和家庭的补助⽀出，项⽬⽀出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他⽀出。
（⼆）控制⽬标进⼀步建⽴健全**********区政府**********的预算管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提⾼资源的利⽤效率及管理服务⽔平。
⼆、预算控制岗位设置及不相容岗位（⼀）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制⼯作，包括布置预算申报⼯作、编制年度收⼊预算、年度⽀出预算等。
2、预算审批岗：对预算草案进⾏审批。
3、预算执⾏岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每⽉按时根据⽉度预算编制次⽉资⾦收⽀计划。
4、预算监督岗：以**********整体预算为依据，对各科室的预算执⾏情况进⾏监督检查。
（⼆）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执⾏3、预算编制与预算执⾏4、预算编制与预算调整5、预算执⾏与预算考核6、预算执⾏与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（⼀）预算编审1、流程描述（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报⼯作。
（2)各科室根据下⼀年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。
（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进⾏预审，汇总形成单位预算建议数。
（4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进⾏审批，确保⽆误后上报**********区财政局。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度一、制度背景1.1 目的和意义行政单位内部控制预算业务管理制度的制定旨在规范行政单位内部控制预算业务的流程，确保预算资金合理、有效、安全地使用，提高行政单位内部控制水平，减少潜在风险，保障行政单位的正常运行和发展。
1.2 适用范围本制度适用于行政单位的预算业务管理工作，包括预算编制、执行、监督等环节。
二、制度内容2.1 预算编制2.1.1 目标和原则•目标：确保预算编制工作科学、合理、公平、公正。
•原则：依据国家法律、法规和相关政策，财政预算的编制必须公开、透明、可控、可追溯，要根据实际情况制定合理的预算目标和指标。
2.1.2 流程和责任•流程：行政单位确定年度预算编制工作计划→ 预算目标和指标确定→ 预算调研和论证→ 预算报批→ 预算公开。
•责任：行政单位负责人、预算编制组织负责人、预算编制人员等分别承担相应的责任。
2.2 预算执行2.2.1 目标和原则•目标：严格按照预算计划执行，确保预算资金的合规使用和有效管理。
•原则：执行过程必须遵循合规原则，确保预算资金仅用于核定的项目和用途，不得擅自改变预算安排。
2.2.2 流程和责任•流程：预算执行计划的制定→ 预算执行的监控和控制→ 预算执行结果的评估和反馈。
•责任：行政单位负责人、预算执行组织负责人、预算执行人员等分别承担相应的责任。
2.3 预算监督2.3.1 目标和原则•目标：建立有效的预算监督机制，保障预算的合规、透明和公正执行。
•原则：通过监督检查、审计、评估等手段，发现和纠正违反预算管理制度的行为，促进行政单位预算管理的规范化和规范。
2.3.2 流程和责任•流程：预算监督计划的制定→ 预算监督检查和审计→ 预算监督结果的整理和汇报。
•责任：行政单位负责人、预算监督组织负责人、预算监督人员等分别承担相应的责任。
三、制度执行3.1 教育培训行政单位应定期组织预算管理人员进行相关政策法规的培训和学习，加强他们的业务能力和法律意识，提高行政单位的内部控制水平。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度管理制度是对一定的管理机制、管理原那末、管理方法以及管理机构设置的标准。
它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利发展的保证。
下面由给大家行政单位内部控制预算业务管理制度，欢迎大家阅读参考。
第一章总那末第一条为了加强和标准市级行政事业单位财务管理，强化廉政风险防控，提高资金使用效益，根据《预算法》、《会计法》、《行政单位财务规那末》、《事业单位财务规那末》等有关规定，结合我市实际，制定本方法。
第二条本方法合用于纳入预算管理的市直行政、事业单位(以下简称“单位”)。
第二章预算管理第三条单位应当按照规定编制年度部门预算，报财政局按法定程序审核、批复。
部门预算由收入预算、支出预算、政府采购预算组成，单位所有的收入和支出要全部纳入预算管理，确保预算编制的完整性。
第四条单位要依法将取得的各项收入列入预算，并及时缴入国库或者财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用，更不得隐瞒或者少列。
第五条单位根本支出预算的编制要严格按照定员定额标准，据实申报和核定。
工程支出预算的编制要严格依据市委、市政府的相关规定及中期财政规划相关要求，严密结合单位主要职责任务及工作目标，并充分考虑财政的承受能力，执行严格的申报、评审、立项、审核等程序，由财政局结合年度财力状况及市委、市政府工作重点等审核后报请市政府审议。
第六条单位要加强对根本建立、维修改造工程资金预算的编制。
在部门预算中未统筹安排的小型或者零星维修工程，当年不予追加。
第七条政府采购工程必须编制政府采购预算，并严格按照批准的预算执行，未编制政府采购预算的不予采购。
第八条单位要按严格按照“二上二下”的程序上报部门预算，经财政局审核后上报市政府审定。
部门预算经市人民代表大会批准后，依法批复。
预算一经批复，原那末上不予调整和追加。
第九条单位应当进一步加强预算绩效管理，建立完善专项资金绩效目标管理机制和绩效评价体系。
单位要强化绩效目标管理，开展绩效评价。
行政事业单位内部控制管理制度[1]
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行政事业单位内部控制管理制度一、概述1.1 目的行政事业单位内部控制管理制度的目的是确保行政事业单位的运营活动能够按照法律法规和相关规定进行，有效管理资源，提高工作效率，保障单位的财产安全和人员安全。
1.2 适用范围本制度适用于所有行政事业单位的内部控制管理工作，包括但不限于人力资源管理、财务管理、资产管理等方面。
1.3 定义•内控：指行政事业单位为实现组织目标，按照授权责任，运用法律法规和管理制度，确保资源的正常、高效使用，提供合理保护，防范风险，寻求持续改进的一系列组织、政策、过程、制度和措施。
•管理制度：指行政事业单位为实施内部控制，按照法律法规和规章制度，通过制定、执行和监督一系列管理规程、规定和流程，约束和规范组织成员的行为和决策，确保单位运营活动的合规性、高效性和规范性。
二、内部控制管理原则2.1 法律法规原则行政事业单位内部控制管理应遵循国家法律法规的规定，确保单位的运营活动合法、规范、合规。
2.2 控制目标原则行政事业单位内部控制管理应确保单位的资源得到合理、高效、安全地使用，并防范和化解各类风险，提高单位的整体管理水平。
2.3 统一领导原则行政事业单位内部控制管理应由单位的领导班子履行主体责任，统一领导、统一规划、统一协调，确保内部控制工作的顺利实施。
2.4 分工协作原则行政事业单位内部控制管理应根据单位的业务特点和管理需求，合理划分责任，健全相应的工作机制，实现各部门之间的协作配合，提高内部控制的效果。
2.5 审计评估原则行政事业单位内部控制管理应定期进行内部审计和评估工作，及时发现和解决内部控制问题，改进内部控制系统，提高管理水平。
三、内部控制管理的主要内容3.1 组织结构和职责行政事业单位内部控制管理应健全组织架构，明确各级领导干部的责任和职责，明确内部控制管理工作的责任分工。
3.2 内部控制规程和规章制度行政事业单位内部控制管理应制定相应的规章制度，明确内部控制的原则、方法、流程和操作规范，确保内部控制工作的规范和有效执行。
行政单位内部控制预算业务管理制度范本（2篇）
行政单位内部控制预算业务管理制度范本第一章总则第一条目的与依据本制度的制定目的是为了规范行政单位预算业务管理，强化内部控制，保证资金的合理使用和预算执行的合规性。
本制度依据国家有关法律法规和行政单位的内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于行政单位内部对预算业务的管理，包括预算的编制、审核、执行、监督等环节。
第三条内部控制的基本要求行政单位在预算业务管理中应遵循以下基本要求：（一）合法合规：预算业务的各项管理措施必须符合国家法律法规和行政单位内部管理规定，确保资金的合法合规使用；（二）科学规范：预算业务的管理措施必须科学合理、规范操作，提高财务管理的效率；（三）内部协调：各相关部门要积极配合，加强沟通协作，形成预算业务管理的合力；（四）风险防控：要全面识别、评估和管理预算业务管理中的风险，避免损失和纠纷的发生。
第二章预算编制第四条预算编制的程序行政单位在编制预算时，应按照以下程序进行：（一）确定预算编制的时间表和任务分工；（二）收集、分析预算编制所需的信息和数据；（三）制定预算编制的原则和方法；（四）编制预算草案，并层层审核和评审；（五）组织相关会议进行讨论和审议；（六）最终确定预算方案。
第五条预算编制的原则预算编制应遵循以下原则：（一）财政平衡原则：预算收支平衡，确保资金的合理分配和利用；（二）政策导向原则：根据国家的政策导向制定预算，保障政策实施的资金保障；（三）科学合理原则：根据实际需要和可行性制定预算，提高预算执行效果；（四）公开透明原则：预算编制过程应公开透明，接受社会监督。
第三章预算审核第六条预算审核的程序行政单位在预算审核过程中，应按照以下程序进行：（一）审核预算编制的法律依据和程序是否正确；（二）审核预算的科目设置和金额是否符合实际需要；（三）审核预算的收支平衡情况；（四）审核预算的风险防控措施是否到位；（五）审核预算报告的准确性和完整性。
第七条预算审核的责任单位的指导和检查工作，确保预算审核工作的严谨性和准确性。
事业单位预算管理内部控制制度
事业单位预算管理内部控制制度第一章总则第一条目的和依据一、根据《事业单位会计制度》等相关法律、法规和会计准则的要求，为了保证预算管理的规范性、准确性和有效性，制定本制度。
二、本制度适用于事业单位的预算编制、执行、控制和监督等活动。
第二条定义一、预算管理：事业单位按照政府财政预算和财务预算进行预算编制、执行、控制和监督等活动的过程。
二、预算编制：事业单位按照政府的财政预算要求，制定并报送年度预算方案的活动。
三、预算执行：事业单位按照年度预算方案的要求，进行预算资金的支出与收入的活动。
四、预算控制：事业单位对预算资金的支出进行控制和监督的活动。
第三条基本原则一、合法性原则：预算活动必须遵守国家财政管理法律法规及相关会计准则，保证预算的合法、合规。
二、科学性原则：预算活动必须以科学、合理的基础数据和预测方法为依据，提高预算的准确性和可实施性。
三、透明性原则：预算活动必须公开、公正，确保决策的透明性和公众的监督权。
第四条依法自主一、事业单位必须依法自主地进行预算编制、执行及控制活动，确保合法、合规。
二、事业单位根据本单位的实际情况，制定预算编制、执行及控制的具体管理办法。
第二章预算编制第五条基础数据一、预算编制应根据科学、准确和完整的基础数据进行，包括过去的统计数据、实际执行情况、发展趋势等。
二、基础数据应经相关部门审核和审批，确保数据的真实性和可靠性。
第六条预算方案一、事业单位应按照政府的财政预算要求，制定并报送年度预算方案。
二、年度预算方案应当包括预算收入和预算支出两部分。
三、年度预算方案应当经事业单位的法定代表人审核和审批。
第七条预算权限一、预算编制的权限应明确，分工合理。
二、各部门在预算编制过程中，应按照职责分配，履行相应的责任。
第八条预算编制程序一、预算编制程序由预算部门牵头制定，相关部门协助。
二、预算编制程序应包括预算编制的时间安排、责任分工、程序要求等。
第九条预算编制报告一、事业单位应根据年度预算方案，编制相应的预算编制报告。
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共享知识 分享快乐第一部分预算业务控制、预算控制范围及控制目标 （一）业务范围 各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报********** 区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本 ********** 各项经济活动及资金收支的综合计划。
预算由收入预算、支出预算组成。
收入预算指财政拨款 收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工 资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出， 项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。
（二）控制目标管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设， 有效提高资源的利用效率及管理服务水平。
、预算控制岗位设置及不相容岗位 （一）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预 算申报工作、**********区政府********** 预算是指********** 进一步建立健全 ********** 区政府********** 的预算编制年度收入预算、年度支出预算等。
2、预算审批岗：对预算草案进行审批。
3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。
4、预算监督岗：以********** 整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。
（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述（1）财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。
（2）各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。
（3）财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。
（4）********** 主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报********** 区财政局2、风险点3、主要防控措施(1)加强对预算编制的指导，不断提咼预算编制质量，并督促各科室按时报送预算。
(2)建立和完善项目评审制，对于建设工程、大型修缮等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审。
(3)召开预算编制会议，全面把握预算编制政策，细化预算编制流程。
(4)建立预算编制、预算执行等沟通协调机制，加强预算合理性和合规性审核。
(5)收入预算编制，应考虑维持********** 正常运转和发展的基本需要，要注重预算编制的科学性，并制定预算编制职责。
4、流程图(二)预算批复1、流程描述(1)预算预下达环节①财务室根据********** 区财政局下达的预算控制数，结合各科室实际情况，编制预下达方案。
②********** 主要领导和财务分管领导对拟定的预下达方案进行审批，审批通过后，上报********** 区财政局********** 区财政局对预拨结果进行预下达方案审批，批准后下达财务室。
④财务室收到经********** 区财政局批准的预下达方案后，将预算下达各科室，作为正式年度预算批复前的预算执行依据。
⑤在正式预算批复下达前，各科室依据预下达方案进行资金使用计划的编制，进入预算执行阶段。
（2）预算批复环节①财务室根据********** 区财政局下达的预算批复控制数，分解、细化预算控制数，形成各科室控制数，上报********** 主要领导和财务分管领导审批。
②********** 主要领导和财务分管领导对拟定的控制数分解方案进行审批。
各科室在预算控制数范围内，进行细化整理，形成本科室预算草案。
④财务室收到各科室的预算草案后，进行综合平衡，形成本单位预算草案，报********** 主要领导和财务分管领导审批。
⑤********** 主要领导和财务分管领导审批汇总的本单位预算草案。
⑥财务室根据审批后的本单位预算草案，进一步细化批复至各科室，同时将预算执行的规则一并下达。
⑦各科室依据下达的正式预算批复，进行资金使用计划的编报，进入预算执行环节。
（3）预算追加调整环节①各科室在预算执行过程中遇到特殊紧急情况，预算不足时，按照规定的预算追加调整程序，由本科室向********** 主要领导提出预算追加调整申请。
②财务分管领导收到经********** 主要领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整申请进行金额审批。
③预算追加调整申请经********** 主要领导和财务分管领导批准后，动用********** 区财政局批复的预算准备金，如需上报********** 区财政局追加，按规定上报审批。
④财务室收到预算追加调整申请的批复后，依据批复办理相应预算追加工作，同时将批复下达至各科室。
⑤各科室收到财务室下达的预算追加调整批复后，依据批复组织实施相应的预算执行工作。
2、风险点共享知识分享快乐3、主要防控措施(1)财务室下发年度预算审核具体要求，进一步明确财政约束和审核要点。
(2)财务室按上述提示的风险点，对各科室上报的预算申请数开展审核工作。
当发现制度流程存在缺陷时，应完善制度流程；当发现基础资料不真实、不合理时，督促各科室重新上报相关数据或补充提供说明材料；当发现其他问题时，做相应调整。
(3)相关科室采购人员负责审核本********** 资产基础资料和资产配置预算，审核后报财务室。
4、流程图(1)预算预下达环节共享知识分享快乐年初预下达审核年初不通过通过预算执行流程结束共享知识分享快乐(2)预算批复环节**********各科室会计财务分管领导********** 区主要领导财政局内部控剖数下达内部细化调娶年度预算批复调整细化控制数分解细审批化不通过开始下达控制数审批通过预算批复归口分解＞形成预算草案审批审批预算执行单位年度预预算执行算下达通过结束共享知识分享快乐(3)预算追加调整环节预算追加调整申请预算追加调审表共享知识分享快乐（三）预算执行 1、流程描述（1） 已经明确的预算支出事项，由各科室直接进入预 算执行及借款报销环节，其余需要进入预算执行申请环节。
（2） 各科室负责人对业务可行性进行审核。
（3） ********** 主要领导及财务分管领导对预算合规 性进行审批。
（4） 其中按规定需要履行政府集中采购程序的，进入 相关采购流程。
（5） 完成********** 内部预算执行审批程序后，依据 预算批复和相关经费支出规则，进入资金支付流程。
2、主要风险点预算追加调整批复，预算执行3、主要防控措施（1）各科室申请支出事项必须有预算指标，再履行预算支出审批手续（2）无预算指标或超预算指标的事项应先履行预算追加调整手续。
（3）财务室应明确本********** 内部预算追加调整程序。
（4）建立预算分析机制，召开预算执行分析会议，定期公布预算执行情况，并研究存在的问题，提出改进措施。
（5）必须在明确的预算指标下提出执行申请，凡是预算批复时确定为一事一议方式的，在未经指标申请和审批前，不能提出执行申请。
执行申请受预算指标当前可用额度控制，不能超出可用额度申请。
（6）执行申请提出后，按规定的审批权限进行审核签字。
财务室应根据各科室的情况、不同类型业务分类设定多层级的预算指标申请审批权限。
4、流程图各科室开始是否需要申请执行科室负责人财务室财务分管领导**********主要领导提出执行人审核不通过不通过填写预算执否借款报销流程结束是行申请单共享知识分享快乐共享知识分享快乐（四）决算与考评管理1、流程描述（1）会计对年度会计核算数据和预算批复数据进行准备。
（2）各科室对本年度预算执行情况进行统计，形成相关报告。
（3）财务分管领导进行审批。
（4）公布预算绩效考评结果。
（5）财务室根据结果制定下年度预算编制基础，根据预算决算情况分析进行预算绩效考评。
2、主要风险点3、主要防控措施（1）财务室按照********** 区财政局的要求，按时、按格式、按要求进行决算编制。
（2）决算报表内容完整，数据准确，并进行签字确认共享知识分享快乐（3）加强决算数据分析，收集数据资料，分析预决算差异原因，撰写预算结果报告。
（4）将分析报告反馈到各科室，查找问题，制定整改措施。
（5）建立绩效管理制度。
预算绩效目标的设定要经过调查研究和科学论证，目标指向明确，细化量化，符合客观实际。
评价标准和评价方法科学合理、客观公正，要形成评价报告；评价结果要及时反馈并进行一定范围的公开，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。
4、流程图共享知识分享快乐四、预算控制相关制度******************** 区人民政府********** 预算管理制第一章总则第一条为进一步建立健全预算编制和执行机制，促进本********** 预算管理的制度化、规范化和科学化建设，有效提高预算运行质量，根据《中华人民共和国预算法》等规定，根据本********** 预算实际，制订本制度。
第二条预算是指本********** 各科室依据有关政策规定及其行使职能的需要，由各科室编制、会计汇总、经相关领导审批后提交批准的涵盖申报科室各项收支的综合计划。
第三条本********** 预算管理必须遵循以下原则:（一）公共性原则。
预算要充分体现公共财政要求，不断优化支出结构，确保财政性资金向满足社会公共需要方面转移。
（二）综合性原则。
预算是覆盖本********** 所有资源的完整预算，囊括各科室的收入和支出。
财务室要坚持财政预算内外财力综合平衡，统筹安排预算内、外各项收支计划。
（三）真实性原则。
预算应根据各科室履行的职责、结合^本发展目标和现有资源的配置情况进行编制，各项收支要符合客观实际，要有真实可靠的预算依据，不得隐瞒与虚列收支内容。
（四）绩效性原则。
各科室预算的编制以********** 中心工作为目标，追求投入成本与效益产出的性价比，各项支出的安排要坚持科学、合理、必需原则，着力提高资金使用的社会效益和经济效益。
第四条编制和执行预算的责任主体是本********** 各科室，其职责是保证预算编制及执行的完整性和合理性。
财务室是主管预算编制的职能科室，职责是预算审核、定额确定、财力平衡以及组织预算执行。
第二章预算编制第五条本********** 预算编制的内容主要包括：一般收入预算、一般支出预算、政府集中采购预算。
（一）一般收入预算。
包括公共预算财政拨款收入。
（二）一般支出预算。
包括基本支出和项目支出。
基本支出主要指本********** 发生的工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出；项目支出主要指各科室修缮、法律咨询等支出，包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。
（三）政府集中采购预算。
财务室根据上级单位当年下发的文件，在一般支出预算和其它单列预算基础上，将其中涉及货物、工程和服务的各类采购项目按照政府集中采购预算编制要求进行细化。