担保控制测试汇总表(xls 页)
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担保控制测试汇总表
被审计单位名称: 会计期间或截止日:
索引号:
C9
执行人:
来自百度文库
复核人:
页次: 日期: 日期:
总体控制目标
防止和发现舞弊的控制
重要账户 或列报
完整性
存在/ 发生
准确性
截止
评价控制的设计
评价控制的运行
计价/ 分摊
权利/ 义务
分类/可 理解性
执行审计程 序的结果
工作底稿 索引号
审计程序的 性质和范围
控制测试的 执行人及
结果
日期
1、岗位分工与授权批准
2、担保评估与审批控制
3、担保执行控制
4、监督检查
被审计单位名称: 会计期间或截止日:
索引号:
C9
执行人:
来自百度文库
复核人:
页次: 日期: 日期:
总体控制目标
防止和发现舞弊的控制
重要账户 或列报
完整性
存在/ 发生
准确性
截止
评价控制的设计
评价控制的运行
计价/ 分摊
权利/ 义务
分类/可 理解性
执行审计程 序的结果
工作底稿 索引号
审计程序的 性质和范围
控制测试的 执行人及
结果
日期
1、岗位分工与授权批准
2、担保评估与审批控制
3、担保执行控制
4、监督检查