任务1—货币资金循环控制汇总表
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南方股份 有限公司 2013年度
编制人： 复核人：
货币资金循环-控制测试汇总表
xxx
Biblioteka Baidu
日期：
2013年12月31日
xxx
日期：
2013年12月31日
受影响的相 控制目标 关交易和账
户余额及其 认定
被审计单位的控制活动 （B12-CGL-3）
控制活动对 实现控制目 标是否有效 （是/否）
控制活动 控制活动 是否得到 是否有效
是
账务调整的调节项目及时进行处理
是
是
是
是
公司银行账户的开立、变更或注销必须经过
财务经理审核，报总经理审批。每月月末，
银行存款 安全
银行存款； 存在；完整 性
会计主管指定出纳员以外的人员对空白票据 、未办理收款和承兑额票据进行盘点，并与 银行票据登记薄进行核对。会计主管复核库 存银行票据盘点表，如果存在差异，需查明
是
原因。公司财务专用章由财务经理保管，个
人名章由出纳员保管
是
是
控制运行总次数 测试的样本规模
1
1
环-控制测试汇总表
2013年12月31日 2013年12月31日
该控制活 动运行测
试结果 （有效/ 无效）
控制测试结果 是否支持风险
评估结论 (支持/不支持)
有效
支持
有效
支持
有效
支持
额与现金日记账余额存在差异，需查明原因
并报财务经理批准后进行账务处理
每月月末，会计主管指定出纳员以外的人员
银行存款 账实相符
银行存款； 存在；完整 性
核对银行存款日记账和银行对账单，编制银 行余额调节表，使银行存款账面余额与银行 对账单相符。如调节不符，查明原因。会计 主管复核银行存款余额调节表，对需要进行
执行 运行(是/ (是/否) 否)
每月月末，会计主管指定出纳员以外的人员
对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，监
盘金额与现金日记账余额进行核对。对冲抵
现金账实 现金；存 库存资金的借条、未提现支票、未做报销的 相符 在；完整性 原始凭证，在库存现金盘点表中予以证明。
是
会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金
编制人： 复核人：
货币资金循环-控制测试汇总表
xxx
Biblioteka Baidu
日期：
2013年12月31日
xxx
日期：
2013年12月31日
受影响的相 控制目标 关交易和账
户余额及其 认定
被审计单位的控制活动 （B12-CGL-3）
控制活动对 实现控制目 标是否有效 （是/否）
控制活动 控制活动 是否得到 是否有效
是
账务调整的调节项目及时进行处理
是
是
是
是
公司银行账户的开立、变更或注销必须经过
财务经理审核，报总经理审批。每月月末，
银行存款 安全
银行存款； 存在；完整 性
会计主管指定出纳员以外的人员对空白票据 、未办理收款和承兑额票据进行盘点，并与 银行票据登记薄进行核对。会计主管复核库 存银行票据盘点表，如果存在差异，需查明
是
原因。公司财务专用章由财务经理保管，个
人名章由出纳员保管
是
是
控制运行总次数 测试的样本规模
1
1
环-控制测试汇总表
2013年12月31日 2013年12月31日
该控制活 动运行测
试结果 （有效/ 无效）
控制测试结果 是否支持风险
评估结论 (支持/不支持)
有效
支持
有效
支持
有效
支持
额与现金日记账余额存在差异，需查明原因
并报财务经理批准后进行账务处理
每月月末，会计主管指定出纳员以外的人员
银行存款 账实相符
银行存款； 存在；完整 性
核对银行存款日记账和银行对账单，编制银 行余额调节表，使银行存款账面余额与银行 对账单相符。如调节不符，查明原因。会计 主管复核银行存款余额调节表，对需要进行
执行 运行(是/ (是/否) 否)
每月月末，会计主管指定出纳员以外的人员
对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，监
盘金额与现金日记账余额进行核对。对冲抵
现金账实 现金；存 库存资金的借条、未提现支票、未做报销的 相符 在；完整性 原始凭证，在库存现金盘点表中予以证明。
是
会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金