第三讲%20%20%20管理决策分析基础

业产品零部件装配关系的结构蓝图、描述组织机构中上下级关系的组织结构图等。
（3）数学模型
数学模型或称定量模型（quantitative models）则是（在将现实系统中各种本质属性
量化后）描述变量之间的依赖关系（一个或一组）的数学关系式，而这些数学关系式可以有
效地刻画现实系统的发展变化规律。
（4）超理性模型
策者必须首先经过思考找到所面临的决策问题中的（与特定决策相关的）本质性因素，并将
各种（对于特定决策而言）非本质性的、次要的因素加以排除，这就是所谓的抽象化过程。
通过这一抽象化的思考过程，决策者对于所面临的决策问题建立起一种反映其本质的、简化
的表示，这就是所谓的决策模型（Models）。由此可见，建立决策模型在复杂的决策问题中
广东金融学院工商管理系 刘艳版权所有 Copyright © 2006 All rights reserved.
《管理决策》讲义
决策分析的目的就是找出这种临界值，判断投资方案对不确定因素变化的承受能力，为决策 提供依据。
（2）盈亏决策分析的应用 盈亏分析是辅助决策主体进行管理决策的一种有效方法，在帮助管理者确定生产规模、 合理分配企业资源、制定利润计划、开发新产品决策、价格决策和成本控制等方面可以发挥 重要作用。尤其是在企业经营管理决策中，盈亏决策分析可应用于以下决策问题： ①生产规模决策。通过盈亏分析确定合理的生产规模，获得较好的经济效益。 ②产品价格决策。根据一定的利润目标，在产品单位变动成本的基础上，摊入一定比例 的固定成本和目标利润，通过盈亏分析确定产品价格。 ③产品结构决策。当生产多种产品时，根据不同产品提供的边际贡献进行盈亏分析，调 整产品结构，使利润最大化。 ④设备更新决策。通过设备更新可以提高劳动生产率，但同时会增加固定成本，当然利 润也会随之提高，如何权衡，可通过盈亏分析辅助决策。 ⑤同类方案之间的比较和优选。可以利用盈亏分析的原理，评价多个方案之间在不同情 况下的优劣，进行优选。
是不可缺少的一项活动。
3.2.2 管理决策模型的种类
（1）物理模型或象形模型
物理模型是现实问题中被研究的系统的物理复制品，其外形与实际系统相似但在尺度上
可能会被放大或缩小，例如，飞机模型、桥梁模型、分子结构模型等。
（2）模拟模型
模拟模型不追求与实际系统外形上的相似而着重于在行为上模拟实际系统，例如描绘工
3.3.2 投资项目决策分析 （1）净现值法 决策目标：利润的净现值最大化或成本净现值的最小化。 决策变量：NPV = 未来收益的 PV－初始支出（当期成本） 对于一般情况，NPV= 所有现金流量的现值 (包括正值的和负值的)。 （2）内部收益率法 内部收益率：使净现值为零的折现率是一个很重要的参数，它对项目决策有着重要的影 响，称这一折现率为项目的内部收益率（IRR）。即满足 NPV（i）=0 的 i 为内部收益率。 用于与 IRR 做比较的对应的可接受判据是资本的机会成本。若投资方案的 IRR 大于资本 的机会成本，则投资项目有吸引力，反之亦然；若 IRR 等于资本的机会成本，则投资项目是 两可的。以符号表示，若 K 是资金成本率，则： 当 IRR＞K 时，接受投资方案 当 IRR＜K 时，拒绝投资方案 当 IRR = K 时，投资是两可的 在大多数（不是全部）情况下，IRR 和 NPV 会产生相同的投资建议。也就是说，在大多 数场合下，若根据 IRR 判定投资方案有吸引力，则它有正的 NPV，反之亦然。 （3）投资回收期法 回收期是评价投资项目的一个简单而常用的经济指标。投资回收期是指项目投产后用每 年的净现值流量偿还投资额所需要的时间，也就是累加净现金流量第一次出现零值所需要的 时间。 利用投资回收期法进行投资项目决策，其决策方法有两种：第一种方法是把回收期作为 一种时间期限，凡是超过了规定回收期的投资项目都应该否定。第二种方法是把回收期作为 比较不同投资方案优劣的标准。回收期越短，投资的经济效果越好。当然，只有在不同项目 的投资规模和净现值相关不大时，才用回收或决策环境、决策背景
3.1.2 Wald 统计决策系统
一般情况下，为了研究方便，人们总是假设决策主体是独立进行决策的，而且环境假设
变化不大或太复杂，尤其是在程序化程度较强的理性决策中，决策主体和决策意境等因素可
暂不考虑。这样就成为 Wald 提出的统计决策系统，其组成要素是如下三个：
决策变量。
（3）决策函数
在外界环境某种状态发生时，决策方案实施后的损益值，即利润问题所获取的收益值，
或成本问题所消耗的费用值，记为:
,当状态变量离散时，可以写成：
表现形式可以为收益函数、损失函数或效用函数。统称为决策函数。可记作
,
常用决策矩阵的形式来表示。
（4）Wald 统计决策系统
基于以上三个要素，由状态空间 Q，决策空间 A，以及定义在 Q、A 上的决策函数 V 共同
§3.4 纯不确定型决策分析 决策者根据自己的主观倾向进行决策，不同的主观态度建立不同的评估和决策准则，根 据不同的决策准则，选出的最优方案也可能是不同的。在确定型决策中，状态空间里元素是 唯一的，所以每个行动只对应有一种目标值（结果）。行动优劣的判断，可根据经济的或工 程的指标值的好坏直接得出结论。不确定型决策问题的情况则完全不同。由于这时状态空间 里元素个数大于 1，所以，同一行为造成的后果，还取决于状态变量的取值。因此必须要有 专门的方法求解这类决策问题。下面介绍几种常用的不确定型决策方法。
构成一个系统，称为决策系统。记作：
，决策问题可以通过决策系统来抽象。
管理决策的目的，就是通过收集信息和情报，建立决策信息准确的决策系统，在决策系统中
寻求满意方案 a，使得决策函数 V 达到最优值。
§3.2 管理决策模型
3.2.1 管理决策模型的概念
在面临复杂的决策问题时，在决策过程的设计阶段中为了做好设计可行方案的准备，决
（4）损失函数空间
一般地，从初始状态空间的某初始状态到预期状态空间的某一预期状态会有许多路径，
也称为决策备择方案（Decision option），各种路径距离如何度量？从收益的角度还是从
损失的角度？如果从损失的角度考虑，我们把所有的度量的函数组成的集合称为损失函数空
间或机会成本函数空间，否则称为收益函数空间。
广东金融学院工商管理系 刘艳版权所有 Copyright © 2006 All rights reserved.
《管理决策》讲义
（2）花费多少时间 建模的时间跨度是很长的，常常超过管理人员（常指建模者）的预计期限，而决策的时 间通常是比较短的，不管一个模型多么具有潜能，如果模型的完成迟于决策的最后期限，那 么无论什么样的模型都会毫无用处的。 （3）模型可在多大程度上对一独立的判断作出改进 如果建模的成本很大，大于所增加的利润时，这一模型就谈不到起什么改进作用。 （4）决策是否经得起模型化的考验 在回答这个问题时，最重要的问题可能是必须要考虑到决策本身所处的环境。迈克里兰 （McClel—land）将影响模型对决策制定者效能的决策环境根据 3 个特征进行划分： ①关键资源的规模。关键资源越多，制定一个可接受的决策就越重要，因此也就需要更 多的辅助工具(例如决策模型化)。相反，如果关键资源越少，所支付的努力和费用就越可能 是不值得的。 ②问题的复杂程度。以数学方法为基础的模型处理大量的、复杂的相关事项的能力是众 所周知的。但是，许多管理问题是如此之庞杂，存在如此多的可行方案，即使是最复杂精密 的模型也无能为力。 ③资料的充分性。如果希望从模型中得到答案，那结果的好坏与模型所使用的资料直接 相关，因此，如果资料是确定的和全面的，模型便会运作得更好。 这三个特征可用一个立方体的三维来表述，如图 3-1 所示。
3.2.5 管理决策分析的一般步骤 ①定义问题和收集数据。 ②构建模型（一般为数学模型）。 ③从模型中形成一个对问 题进行求解的基于计算机的程序。 ④测试模型并在必要时进行修正。 ⑤应用模型分析问题 及提出管理建议。 ⑥帮助实施被管理者采纳的建议。
§3.3 确定型决策分析 3.3.1 盈亏决策分析 （1）基本原理 各种不确定因素 （如投资、成本、销售量、产品价格、项目寿命期等）的变化会影响 投资方案的经济效果，当这些因素变化达到某一临界值时，就会影响方案的取舍，盈亏平衡
《管理决策》讲义
第 三 讲 管理决策分析基础 本次课教学重点
管理决策模型；确定型、纯不确定型和风险型决策分析方法；贝叶斯决策分析的基本方 法、决策信息价值的分析方法和决策树分析法。 本次课教学难点
贝叶斯决策分析方法
本次课教学内容 管理决策分析基础
管理决策一般是由组织的某个管理层，在决策意境（Context）或决策环境中，考虑以 前决策的影响下，面对未来的预期空间并考虑其影响，进行制定和实施行动的连续动态过程。
3.1.1 管理决策的基本要素
（1）决策主体
决策主体按能否独立作决策分为：独立决策结构（单个决策主体（理性决策主体，行为
决策主体），委员会决策（有主席或无主席）和主从递阶决策结构。
（2）初始状态空间
决策者进行决策时必然处在一种客观的现实世界中，我们把他成为初始状态空间。这种
由 不 以 决 策 者 的 意 志 为 转 移 的 客 观 因 素 所 构 成 集 合 ， 称 为 初 始 状 态 空 间 ISS ： 用
决策分析就是应用管理决策理论，对管理决策问题，抽象出系统模型，提出一套解决方 法，指导决策主体作出理想的抉择。本章主要介绍了管理决策系统和模型，介绍了确定型、 纯不确定型、风险型决策分析和决策树分析方法
§3.1 管理决策系统 管理决策系统（System of Management decision making）由制定管理决策子系统和执 行管理决策子系统所构成，按西蒙的观点：前者由情报活动（问题识别，问题定义）、设计 活动、选择活动（选择准则、程序、方法及技术）所构成，后者由审查活动（实施计划、反 馈控制）构成。 管理决策系统有五个要素：决策主体、初始状态空间、预期状态空间、收益（或成本） 函数空间、决策意境所构成。