费用报销管理制度(2017修订版).doc
公司费用报销管理制度20170414
公司费用报销管理制度目录第一章总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。
第三条：本制度适用公司各部门。
第二章费用报销制度及流程第四条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。
（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。
3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
费用报销管理制度
费用报销管理制度第一章总则第一条目的为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效率，确保公司利益，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门和员工在日常工作中发生的各项费用支出报销管理。
第三条原则（一）预算管理原则：费用报销应严格控制在预算范围内，超过预算的费用须提前申请审批。
（二）真实性原则：报销费用必须真实合法，严禁虚报、多报、重复报。
（三）必要性原则：报销费用应严格遵循必要性原则，避免不必要的开支。
（四）时效性原则：报销单据应尽快提交，以免影响财务核算和资金支付。
第二章报销流程第四条一般报销流程（一）报销单据填写：员工根据实际发生的费用，填写报销单据，包括发票、清单、报销申请等。
（二）部门审核：报销单据提交至所在部门主管或经理，由其对报销内容的真实性和合规性进行审核。
（三）分管领导审批：部门主管或经理审核通过后，将报销单据提交至分管领导进行审批。
（四）财务审核：分管领导审批通过后，将报销单据提交至财务部门，由财务专人进行审核。
（五）财务经理核准：财务专人审核通过后，提交至财务经理进行核准。
（六）总经理审批：财务经理核准通过后，将报销单据提交至总经理进行审批。
（七）出纳支付：总经理审批通过后，由出纳根据报销单据进行支付，并将支付凭证反馈给财务专人。
（八）财务入账：财务专人根据支付凭证将报销费用入账，并归档保存。
第五条特殊报销流程（一）预算之外或未经审批的费用：原则上预算之外或没有经事先申请的费用不予报销，确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人提交补申请报告，报总经理特批。
（二）补申请报告审批流程：经办人提交补申请报告至部门主管或经理，由其核实并提交至分管领导，分管领导提出意见后提交至总经理进行特批。
（三）特殊报销流程：总经理特批后，经办人根据特批意见填写费用报销单据，并附上申请报告，按照一般报销流程进行审核、审批、支付和入账。
第三章费用审批原则第六条费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。
公司费用报销管理制度(四篇)
公司费用报销管理制度第一部分：总则1.1 目的本制度的目的是为了规范公司费用报销的管理流程，加强对公司资金的监管，确保费用使用的合理性和合规性，提高公司财务管理的效率和准确性。
1.2 适用范围本制度适用于公司各部门及所有员工的费用报销管理工作。
1.3 定义1) 费用：公司员工在工作过程中由公司支付的各类支出，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、住宿费、办公费、通讯费、培训费等。
2) 报销：员工向公司提出费用报销申请，由公司进行审核并向员工支付报销款项的活动。
第二部分：费用报销流程2.1 费用报销申请1) 员工在发生费用后，须在当月底前将费用报销申请填写完整，并附上相关的费用凭证，如发票、收据等。
2) 费用报销申请需提供详细的费用明细，包括费用类型、费用发生时间、费用金额等信息。
3) 费用报销申请的金额不得超过员工实际发生的费用金额。
2.2 费用报销审核1) 费用报销申请由员工所属部门的主管审核，涉及金额较大或特殊类型的费用需由财务部门审核。
2) 审核的主要内容包括费用的合理性、凭证的真实性、费用金额的合规性等。
3) 审核通过的费用报销申请将转交给财务部门进行支付。
2.3 费用报销支付1) 财务部门在收到审核通过的费用报销申请后，将在3个工作日内进行支付。
2) 费用报销款项将通过银行转账、支票等形式支付给员工，或直接支付给供应商等第三方。
3) 支付完成后，财务部门需将支付记录进行归档并与费用报销申请的凭证一并存档。
第三部分：费用标准3.1 差旅费1) 差旅费主要包括员工因公出差发生的交通费、住宿费、餐费等。
2) 员工因公出差需提前向主管部门提出申请，并提供出差行程和预计费用明细。
3) 差旅费的具体标准由公司根据实际情况制定，并在公司内部公示。
3.2 交通费1) 交通费主要包括员工在工作过程中因出行需要发生的交通费用，如公共交通费、出租车费等。
2) 公司鼓励员工使用公共交通工具，对于员工私家车的使用需提供相关的行驶记录和费用凭证。
费用报销管理制度
费用报销管理制度
第一章总则
第一条为了规范公司费用报销行为，加强费用管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有费用报销活动，包括差旅费、业务招待费、办公费用、采购费用等。
第三条公司费用报销管理应遵循真实性、合法性、准确性和及时性原则，确保费用报销的合规性和有效性。
第二章费用报销范围与标准
第四条公司员工因公发生的合理费用，包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费、通讯费、差旅费、业务招待费等，均可按本制度规定进行报销。
第五条公司应制定各类费用的报销标准和范围，并定期更新，员工在报销时应遵循相关标准和范围。
第三章费用报销程序与要求
第六条员工在发生费用支出时，应按照公司规定的程序和时间提交费用报销申请。
第七条费用报销申请应包括费用明细、相关发票、审批单等必要的证明材料。
第八条费用报销申请由所在部门负责人进行审批，审批通过后，由财务部门进行核算和报销。
第四章费用报销管理与监督
第九条公司财务部门应建立健全费用报销管理制度，加强对费用报销的核算和监督。
第十条公司审计部门应定期对公司费用报销情况进行审计，确保费用报销的合规性和有效性。
第五章违规责任
第十一条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第六章附则
第十二条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十三条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十四条本制度的解释权归公司董事会所有。
2017公司报销管理制度
2017公司报销管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，提高公司资金使用效率，保障公司经济利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有员工的差旅费、业务招待费、办公用品费等各种费用的报销管理。
第三条公司报销管理应坚持合法合规原则，保证报销行为的真实性、及时性、规范性和合法性，切实维护公司的利益。
第四条公司报销管理应遵循财务公开、公平、公正的原则，确保公司财务活动的透明度和公正性。
第五条公司报销管理应坚持严格控制成本、提高效益的原则，优化资金使用效率，降低企业运营成本，提高企业竞争力。
第六条公司报销管理应遵循市场化、法律化、专业化的原则，通过合理的制度设计和有效的管理措施，提升公司报销管理的水平和效能。
第七条公司报销管理应建立科学的绩效考核机制，激励员工积极参与报销活动，提高公司运营效率和绩效水平。
第八条公司报销管理应强化信息化、智能化的建设，提升管理的便捷性和效率，保障报销数据的安全和保密性。
第九条公司报销管理应强化培训和宣传，提高员工的法律意识和职业道德，规范员工的报销行为，降低公司的法律风险。
第十条公司报销管理应建立健全的内部监督机制，加强对报销活动的监督和检查，及时发现和纠正存在的问题，确保公司的财务安全。
第二章报销范围第十一条公司员工出差、参加会议、接待客户等工作需要的差旅费用，均可按照相关规定报销。
第十二条公司员工与客户、供应商、合作伙伴等开展业务往来需要的业务招待费用，均可按照相关规定报销。
第十三条公司员工为工作需要购买办公用品、办公设备、办公耗材等费用，均可按照相关规定报销。
第十四条公司员工因工作需要发生的通讯、交通、快递、招待、邮电、电话、水电、煤气等费用，均可按照相关规定报销。
第十五条公司员工其他符合公司财务制度规定的费用，均可按照相关规定报销。
第三章报销标准第十六条公司员工出差所产生的差旅费用，应按照公司规定的差旅标准报销，不得超出规定的金额。
第十七条公司员工业务招待客户所产生的费用，应按照公司规定的招待标准报销，不得超出规定的金额。
[精品]2017年费用报销规定
![[精品]2017年费用报销规定](https://img.taocdn.com/s3/m/bdfba167a26925c52cc5bf5a.png)
费用报销规定第一条现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
（附流程）。
第二条申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。
财务人员审核时应对照已收到的申购单。
购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
（附流程）第三条员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。
外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第四条业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。
（附流程）第五条市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。
财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。
住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。
（附流程）第六条员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
第七条员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。
第八条员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
第九条手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。
费用报销管理制度
费用报销管理制度一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。
2、本制度适用于公司全体员工。
二、费用报销的原则1、真实性原则：费用报销必须基于真实的业务活动和合法有效的原始凭证。
2、合理性原则：费用支出应符合公司的经营需要和预算安排，不得浪费和滥用。
3、及时性原则：费用发生后应及时报销，原则上不得跨月报销。
4、完整性原则：报销的费用应提供完整的相关资料和审批手续。
三、费用报销的分类1、差旅费：指员工因公务出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。
2、业务招待费：因业务需要招待客户所发生的费用。
3、办公费：包括办公用品、水电费、通讯费等日常办公所产生的费用。
4、培训费：员工参加培训所支付的费用。
5、其他费用：如车辆使用费、租赁费、维修费等。
四、费用报销的流程1、填写报销单员工根据实际费用支出情况，填写费用报销单。
报销单应注明费用的用途、金额、日期、支付方式等信息，并附上相关的原始凭证。
2、部门负责人审批部门负责人对员工提交的报销单进行审核，确认费用的真实性、合理性和必要性。
如发现问题，应及时与员工沟通并要求修改。
3、财务审核财务部门对报销单及相关原始凭证进行审核，审核内容包括发票的真实性、合规性，费用的计算是否正确，报销单填写是否规范等。
如审核不通过，应退回给员工并说明原因。
4、高层领导审批对于超过一定金额或特殊性质的费用报销，需经高层领导审批。
5、报销支付审核通过后，财务部门按照公司规定的支付方式进行报销支付。
五、费用报销的标准1、差旅费报销标准（1）交通费用：根据公司规定的交通工具和等级标准报销，如飞机、火车、汽车等。
（2）住宿费用：按照不同地区和级别设定的住宿标准进行报销。
（3）餐饮费用：按照出差天数和规定的餐补标准报销。
2、业务招待费报销标准（1）业务招待应遵循必要、合理、节俭的原则，不得铺张浪费。
（2）报销时应注明招待对象、事由、人数等信息，并附上相关的消费清单。
2017公司报销管理制度
2017公司报销管理制度第一章总则为规范公司内部报销管理流程，严格控制公司费用开支，提高公司财务管理的效率和透明度，制定本制度。
第二章报销范围1. 公司内部员工因公出差所产生的交通、住宿、餐饮、通讯等必要费用。
2. 公司内部员工执行公务所产生的办公用品、通信、快递、出租车等费用。
3. 公司内部员工参加培训、会议、展会等活动所花费的报销费用。
4. 公司内部员工因业务需要购买的办公设备、办公用品等费用。
5. 其他公司认可的报销范围内的费用。
第三章报销流程1. 报销申请员工在完成费用支出后，须按照公司规定的报销申请流程填写报销表格，并提供相关的费用票据。
2. 报销审核部门经理对员工提交的报销申请进行审核，确认费用符合公司政策和规定，并签署同意报销。
3. 财务审核财务部门对审核通过的报销申请进行二次审核，确认费用真实合理，并进行财务审批。
4. 支付报销财务部门将报销款项转入员工指定的银行账户或发放报销支票。
第四章报销标准1. 交通费用出差时乘坐火车、飞机、汽车等公共交通工具的车票、车费可全额报销；自驾车的路费按实际费用报销，高铁、飞机等交通工具的商务座加速座位和高级舱位费用不可报销。
2. 住宿费用公司确定的出差地段合理的酒店住宿费用可全额报销，豪华酒店或高级套房等不可报销。
3. 餐饮费用公司规定的餐饮费用标准内的午餐、晚餐、早餐费用可报销，不含酒水等额外开支。
4. 通讯费用因出差或公务活动产生的电话、网络、传真等通讯费用可报销，超出标准的费用不予报销。
第五章报销凭证1. 报销申请表格员工填写的报销申请表格必须准确详细，包含费用明细及相关的费用票据。
2. 费用票据员工在提交报销申请时，必须提供真实有效的费用票据，如发票、收据等。
3. 报销备查账财务部门定期对公司的报销资金进行核对，确保报销的真实性和合理性。
第六章报销管理1. 报销管理制度的宣传公司应当定期对员工进行报销管理制度的宣传，提高员工的报销意识和规范报销行为。
财务报销制度(2017版)
贵阳联合英华节能科技有限公司财务报销制度文件编号：LHYH-MI-11-01制定部门：财务部制定日期：2017-11-01版本/版次：A/2页数：15页(不包含封面)1 目的为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。
2 范围2.1 适用于公司全体人员。
2.2 本制度中费用指所有销售费用及行政管理费用。
有做出预算的费用明细优先采用，在填写报销单时先填写预算费用明细再写具体报销事由、用途，具体包括：工资、业务提成（绩效奖励）、福利费、办公费、差旅费、通讯费+网费、快递费、业务招待费、运输费、关务费、参展费、广告费、投标费、售后服务费、佣金、应收款保费、财产保险费、营销网站费、客诉费用、市外项目前期费、样品费、测试认证费、知识产权维护费（专利费）、协会会费、审计、认证费、咨询顾问费、评估担保费、维修费、招聘费、培训费、社保费、住房公积金、房租、水电费、折旧费、车辆费用、其他等费用支出。
3 权责3.1 财务部：负责各类经济业务借款及报销、付款制度的拟定，并监督各部门及人员按规定执行。
3.2 公司各部门经理以上人员: 负责按此制度审核下级报销及借款、付款的真实性、合理性。
3.3 公司各人员: 按此制度规定如实填写相关单据报销或借款，并按报销程序执行。
3.4 副总: 负责此制度的审批。
3.5 总经理：负责此制度的核准。
4 作业内容：4.1 暂借款及预付款审批4.1.1 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。
借款时须按借款单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
特殊事由出差（展会、会议或二人以上出差等）借款3000元以上者须有费用预算单，并由部门经理借款和报销。
4.1.2 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项商品款、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写[付款申请单](见11-0A)，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。
2017年公司费用报销制度
公司费用报销制度（范本）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条：本制度适用公司所有部门。
第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）0第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；第六条：差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
费用报销规定及流程-2017版
第
第一条本规定由公司财务部负责解释。
第二条本规定自发布之日起执行。
附报销流程图：
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
第三章
第一条
（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间12小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过12小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；
（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过150元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；
（三）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理；
（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部， 财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
（四）请款人员请款后必须及时报销。
第三条
（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；
（四）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；
（五）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
第四章 报销时间规定
第一条
（一）每月10日—20日为财务部核对报销费用时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借款应在7天内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销；
财务报销制度2017(可编辑修改word版)
财务报销制度（征求意见稿）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员提交OA 工作流申请借款，按批准额度填写借款单办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员提交OA 工作流申请借款，事情办理完毕后，应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请工作流为依据，据实报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。
(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写OA 工作流，注明借款事由、借款金额。
(二) 审批流程：通过OA 工作流逐级审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后OA 工作流及借款单到财务部办理付款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
事项办理完毕应及时报账，为某个项目发生的各项费用，在此项目周期内报帐，项目结算完毕后不得在发生此项目的费用。
累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
费用报销管理制度
费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司费用报销管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关财务管理规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用报销行为。
第三条公司财务部门是费用报销管理的归口管理部门，负责对公司费用报销工作进行指导和监督。
第四条费用报销应遵循真实性、合法性、合理性、及时性原则，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第二章费用报销范围和标准第五条费用报销范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、通讯费用等；（二）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费、市内交通费等；（三）业务招待费用：包括接待用餐、礼品、礼金等；（四）培训费用：包括培训课程费用、培训材料费、差旅费等；（五）员工福利费用：包括员工聚餐、节假日慰问、生日慰问等；（六）其他符合公司规定的费用。
第六条费用报销标准应遵循国家有关政策规定和公司实际情况，由公司财务部门制定并适时调整，报公司领导批准后公布执行。
第三章费用报销流程第七条费用报销流程如下：（一）报销人按照费用报销范围和标准，准备好相关发票和报销资料；（二）报销人向所在部门负责人提交报销申请，部门负责人对报销资料进行审核；（三）部门负责人将审核通过的报销申请提交给财务部门；（四）财务部门对报销资料进行复审，确认无误后进行报销；（五）财务部门将报销款项划拨给报销人。
第八条报销人应在发生费用的当月内完成报销，最长不得超过三个月。
第四章费用报销管理要求第九条报销人应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，真实、合法、合理地报销费用。
第十条报销人应按照规定的流程和时间要求进行报销，确保报销资料的完整、准确、真实。
第十一条部门负责人应对报销人的报销行为进行监督，确保报销费用的真实、合法、合理。
第十二条财务部门应加强对费用报销的审核工作，对不符合国家法律法规和公司规章制度的报销行为，有权拒绝报销。
第十三条公司应定期对费用报销情况进行检查，发现问题及时纠正，确保公司财务安全。
2017费用报销管理办法
4.1.5.7员工填制差旅费报销单时，写明部门名称、出差事由、出发地及目的地、交通费、长途车费、住宿补贴、伙食补贴等需逐日填写。
4.1.5.8报销单填写必须用黑色(或蓝黑墨水)的钢笔或水笔，以防日久褪色；合计金额大写时必须注意，前面用“¤”封顶，后面用大写“零”补足；
7.6自驾车出差
7.6.1员工出差以乘坐高铁、大巴等公共交通为主，确需自驾车出差的，须提前申请，在出差申请单上明确注明出差公里数，自驾车补贴为0.6元/公里。
生效日期：2015年4月1日
第1版第1次修改
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辉联文化
员工费用报销管理办法
7.7 出差交通工具和交通补贴标准
类别
交通工具
基准补贴（元/天）
12.4本报销管理办法由公司财务部负责解释，公司原发文的相关财务制度，如有相抵触的，一律以本办法为准。
13相关文件
生效日期：2015年4月1日
第1版
第 1 次修改
页码：6/11
辉联文化
员工费用报销管理办法
13.2《行政物资管理办法》
15记录
15.1《出差申请单》
15.2《员工借款单》
15.3《业务招待费记录表》
4.1.4票据必须真实可靠，符合国家制度、法令、规定。具体内容包括：
4.1.4.1填制票据单位和接受单位的名称。
4.1.4.2票据的种类和名称（发票或收据等）。
4.1.4.3票据的版本须在有效期内：如发票注明2014.12.31.前有效，则2015年该票视
生效日期：2015年4月1日
费用报销管理制度
报销人 报销部门主管 权限负责人
1，报销人本人及借款部门负责人在相应位
《费用报销单》签字
置进行签字确认。 2，报销人找相应财务权限负责人进行批准
报销人
《费用报销单》提交
报销人将《费用报销单》及各项单据（报 告书）整理完善后一同提交财务部
1，财务部将《费用报销单》及各项单据进
财务部
《费用报销单》审核
行核对 2，如有问题要求报销人重新整理
江西金胆生物科技有限公司
编 制 批 准
费用报销管理制度
制修日期 页 次
2017/03/22 2/2
费用报销流》
职责
报销人依据实际情况填写《费用报销单》
1， 报销人将所需报销费用发票/收据等进行 整理，附在《费用报销单》后。
报销人
单据整理
2， 没有单据的报销款项， 需填写 《报告书》 写明原因及明细，由部门负责人签字确认 后附在《费用报销单》后
财务部
发放报销款
1， 单据审核无误财务部在 3 个工作日内将 金额准备好，通知报销人领款。
报销人人
签字确认
领款人领款后签字确认。
江西金胆生物科技有限公司
编 制 批 准
费用报销管理制度
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2017/03/22 1/2
1. 目的 为明确公司费用报销管理流程特制定本制度 2. 适用范围 适用于公司全体正式员工 3. 术语 无 4. 程序内容 4.1.费用报销流程： 4.1.1.员工依据实际进行报销。依据实际花费填写《费用报销单》 。 4.1.2.员工将各项报销单据（发票/收据等）进行整理，附在《费用报销单》后面。 4.1.3.员工将整理完成的《费用报销单》找部门负责人进行审核并找相应财务职级负责人进行批准。 4.1.4.员工将签字批准完成的报销单据提报财务部 4.1.5.财务部将《费用报销单》与相应票据进行核对，如有问题通知报销员工，要求其重新整理， 没有问题在 3 个工作日内将报销款给予报销人。 4.2.要求： 4.2.1 .报销人需提前核对单据与《费用报销单》是否对应一致 4.2.2. 报销人需确保各项报销费用都有发票（较小金额也可收据） ，如报销项目中存在没有票据的 情况，报销人需打《报告书》将明细叙述完整，并由部门主管进行签字，并附在《费用报销 单》后，方可进行报销。 4.2.3.出差住宿费/交通费/宴请费实报实销。 5. 记录. 5.1.《报告书》 5.2.《费用报销单》 5.3.《差旅报销单》
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山东派艾奈新能源科技有限责任公司费用报销管理制度1目录第一章总则 (4)第二章审批权限和报销程序 (4)第三章规范性要求 (8)第四章差旅费 (11)第五章业务招待费 (19)第六章其他报销费用 (22)第七章补充规定 (23)第八章罚则 (24)第十章附则 (25)2山东派艾奈新能源科技有限责任公司制度管理办法修订记录3第一章总则第一条为规范公司的费用报销，合理控制公司的支出，根据国家有关财务法规的规定和公司财务规章制度的要求，结合公司的实际经营情况制定本制度。
第二条本制度所称费用指各种行政管理费用。
主要包括招待费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费,办公费等和其他需报请上级核销的行政管理费用。
第三条本制度适用于山东派艾奈新能源科技有限责任公司。
第二章审批权限和报销程序第四条公司费用开支实行授权审批制度，各级人员在各自的权限和职责范围内按规定的报销程序进行审核和批准，财务管理部统筹安排支付；严禁将费用报销化整为零，一旦发现，将视为严重违纪，并追究费用报销人员和相关审核、审批人员的责任。
第五条公司董事和总经理因工作需要发生的费用，提供相应的发票和表单，可以实报实销，其他员工的费用报销按以下表格从左到右进行报销：4表 2－1 公司总部部门负责人以下员工费用报销审批权限表 2－2 公司总部部门负责人费用报销审批权限表 2－3公司总部中心负责人费用报销审批权限第六条地区公司负责人的费用报销由公司财务部负责人审核，公司负责人审批，其他员工费用报销按以下表格从左到右进行报销：表 2－4地区公司负责人费用报销审批权限5表 2－5 地区公司部门负责人以下员工费用报销审批权限表 2－6 地区公司部门负责人费用报销审批权限6第七条费用报销相关人员按职责承担相应的责任：1、费用经办人：应自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定填写有关的表单和履行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；如弄虚作假，虚报费用，将视为严重违纪，公司将视情况予以通报批评或开除，涉及违法犯罪的，将移交政府司法部门处理。
2、部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门总体费用水平的合理性负责；对本部门员工报销的各项费用的必要性、合理性、真实性进行审核；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。
3、公司中心负责人：审核例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性。
4、公司总部财务部负责人：批准所管辖部门 500 元及以下例常性费用的支付，审核超过 500 元以上例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性。
5、公司财务部负责人和地区公司财务部负责人：维护本规定的正常执行，组织公司的费用预算，负责监控公司的费用报销，对重大开支发表意见，审核非例常费用、组织费用报销工作和信息通报工作；审核报销凭证的合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。
6、出纳：负责审查付款手续的完备、正确付款，对于审批手续不全、涂改金额和收款人的单据，不得支付款项。
7、地区公司负责人：批准所管辖公司权限范围内例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性；8、公司负责人：批准公司中心负责人和地区公司负责人的费用报销，批准公司中心负责人和地区公司负责人以下员工权限审批范围内的费用报销，批准对外捐款和预算外费用，具有立项权和否决权。
第三章规范性要求第八条各级员工在费用发生时，应取得正规发票或省级财政监制收据或其他符合财务制度的原始单据，发票必须是发票联或报销联，用存根联、发货联、记账联不能做报销凭证，取得的发票应是机打票或定额发票。
根据业务情况，原则上应提供增值税专用发票。
8第九条发票内容要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致。
抬头必需按公司营业执照上的公司名填写。
报销公交车票、计程车票除 2 人及以上同行外均不得连号。
第十条报销人应取得真实合法的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局监制章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。
（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单第十一条从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，原则上不予报销。
但有相关证明和担供有效证据，经公司负责人批准的除外。
第十二条费用报销时须真实地填写费用报销表单，以便领导审批。
第十三条各类费用原始单据应由经手人(或当事人)分类整理后，整齐地粘贴(一律统一使用原始凭证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。
对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的，财务管理部有权要求重新粘贴，并注明单据张数和各类费用金额，准确填列在报销单上, 费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、费用报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；94、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；第十四条如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与发票一致方可报销。
邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。
10第四章差旅费第十五条差旅费是除外派员工外，公司员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和伙食补助费等各项费用。
第十六条中心负责人因工作需要出差不用申请，需告知公司负责人。
其他员工因工作需要到外地出差，应事前填写申请表单，按表5－1 审批后执行，如果来不及事前申请，应通过 OA、邮件、短信、电话等方式及时补申请，最迟不得迟于出差返回后第三个工作日：表 5－1 公司总部员工出差审批权限第十七条员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差审批人书面、短信或邮件确认后执行。
第十八条审批人应根据工作需要确定出差人数、地点和时间，严格控制差旅费用，非本公司业务需要的会议、学习等，审批人不得批准出差。
11第十九条公务完成返回公司后，须在 5 个工作日内填写报销单，注明出差时间，并附上报销票据、出差申请单和出差费用明细表申请报销。
第二十条出差申请人需提前借款的，应确认已结清以前借款，才能申请借款，经财务管理部审核通过后，予以借支，出差的借款额度应以出差申请所列预算为依据。
第二十一条交通费用报销1、在公司所在地级市内因公务外出，公司尽量安排公司车辆出行，如无法安排时，则应尽量乘坐公共汽车、铁路。
如有时间限制的紧急任务、携带公司贵重物品或签约文件、大量或大件宣传资料、电脑等演示设备等特殊情况的，可乘坐计程车，并需在发票背面注明往返地址、时间及理由。
2、员工所选交通工具应以节省时间和节约费用为原则，一般情况下应以火车或汽车作为出行交通工具，路途较远的省外出差，可选乘飞机。
出差选择往返交通工具不得超过以下标准：12表 5－2 员工出差交通标准3、员工乘坐交通工具时，应严格按照岗位级别所对应的交通工具票种等级执行，否则不予以报销。
如有情况特殊，须在报销单上注明详细原因。
4、到公司各公司出差时，到达当地的车站、码头或机场，各公司应安排车辆接送，如各公司没安排车辆接送，应尽量乘地铁、公共汽车等公共交通车辆，其次则选择计程车。
到其它城市出差时，在条件允许的情况下应尽量乘坐当地的公共交通车辆，其次选择计程车。
5、因接送客户需要租车的，须提前填写租车申请，报本部门负责人签字确认后报行政管理部签批，方可租用。
租车申请单将作为借款及费用报销凭据。
6、出差报销的士费或餐费时，请上传相对应的出差交通票据（火车票或机票），以备核查。
13第二十二条住宿费用报销1、公司总部员工出差到各地区公司，酒店一律由当地公司负责预订和报销。
2、如无工作特殊要求，公司在当地有协议酒店时，应尽量入住协议酒店，如无协议酒店时，应尽量选择就近的经济连锁类型酒店住宿。
3、因公务出差到其它地区，董事会成员、总经理的住宿费提供票据，可据实报销。
其他员工出差按实际发生天数报销住宿费，不得超过以下限额报销住宿费（含各类服务费用）：表 5－3 员工出差住宿标准4、如果多人同时出差同一个地方的，非部门负责人的员工应安排同性别的两人同住一间双人房。
5、下级陪同上级领导出差时，食宿可参照上级领导报销标准。
146、经审批通过的员工，出差人员外地参加会议、学习班、培训等，由组织者统一安排住宿和交通工具的，根据公司公司相关授权逐级审批后，费用可据实报销。
7、住宿费必须列明住宿天数，对单价、住宿日期等项目内容不全的、手续不完整、有涂改现象的单据，一律不予以报销。
第二十三条出差误餐补助1、在本市工作到本市其他地方办事的，不视为出差，不发出差误餐补助。
2、出差到各地区公司的，无宴请情况下原则上在当地公司食堂就餐。
3、员工因公务出差到其它地区，或到各地公司出差时，当地公司没有安排就餐，按如下标准补助餐费：港澳台地区早餐每人补助20元，中、晚餐每人补助 50 元/餐；市外城市地区早餐每人补助 10 元，中、晚餐每人补助 30 元/餐。
4、司机市内出车的，原则上不产生误餐费，特殊情况产生的误餐费由行政人事中心负责人审批后报销；跨市且在以下时间段出车的： 7:30 之前出车；11:30 前出车，13:30 后回公司；17:00 前出车，18:30之后回公司，可参照本制度标准对相应的时间段发放误餐补助。
司机出车过程中，因故意拖延时间产生餐费等差旅费的，一经发现取消其当天所有差旅费用报销，并视为严重违纪，公司将按相关规定进行处罚。
155、国内出差按照往返车票（机票或船票）出发/抵达计算出差时间，港澳台及出境出差按照出入境记录来计算出差时间。
对于出差人出差期间包含周六、周日，且在出差当地有住址的情况，可根据实际情况确定是否计算为出差时间。
6、出差人员购买车站餐车、茶座的费用一律自理。
7、员工领取出差补助，必须有正规的餐饮发票、出差申请表等票据，特殊情况公司负责人批准后可予以报销。