新手会计手工账做账详细流程.
手工账务处理流程
手工账务处理流程一、设立新帐总分类账：实际工作中，将本单位业务涉及到的会计科目按照流动资产→非流动资产→流动负债→长期负债→所有者权益→损益类科目填列在总账目录栏。
并依据本单位业务量的多少合理确定各科目间隔页数。
（参考资料综一常用科目表）1、新设立的公司：无期初余额，直接依据当期科目汇总表登记总账。
2、上年已存在的公司：将上年总账余额结转到本年新账中。
总分类账会计科目设置的总体原则：宁可多设预留后用，不可以后用到没用再添加。
现金日记账：直接将上年现金日记账年末余额结转到本年新帐中。
银行日记账：如果本单位不止一个银行账户，要将上年不同银行账户余额分别结转到本年新帐中。
其他明细分类账：将上年年末各明细分类账各账户的年末余额，对应结转到本年新帐中。
对账：建完新账后，要将现金日记账、银行日记账和各类明细账的余额，与总账余额核对。
（必须做）二、本年各月业务处理1、依据取得的原始单据编制记账凭证。
各月份都从1号开始连续编号。
2、依据账面登记的固定资产计提折旧、依据账面登记的无形资产摊销无形资产，并填制计提折旧记账凭证和摊销无形资产的记账凭证。
A：计提折旧：关键是确定固定资产的折旧年限和预计净残值折旧年限：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。
（需要记住）预计净残值：一般取3% -- 5%折旧率计算公式：年折旧率=（1-残值率）/ 折旧年限 （保留2位小数，如：3.21%）月折旧率计算公式：年折旧率/ 12 （保留2位小数，如：3.21%）本月应计提折旧额=固定资产原价×月折旧率B：无形资产摊销：无形资产的摊销统一采取直线法，会计上要求无形资产在预计使用年限内进行摊销；如果预计使用年限超过了相关合同规定的收益年限或法律规定的有效年限，应按照以下原则摊销：一是合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限；二是合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限；三是合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；四是合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应低于１０年。
会计手工账的做账模板
会计手工账的做账模板做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记账目。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
一.会计手工账的目的通过手工账可以使会计新手全面、系统地掌握企业会计在填制凭证、登记账簿和编制财务报表整个过程的具体操作流程。
（1）手工账可以直观的了解原始凭证记账凭证应具备的基本要素.熟悉企业常用的原始凭证和记账凭证的样式，很好的掌握原始凭证和记账凭证的填制和审核的基本流程和技巧。
（2）直观的看到各种账簿的基本结构、账页格式、，学会启用账簿、设置账簿、登记账簿、对账、结账基本的技能。
（3）熟悉财务报表生成的基本逻辑关系，熟悉财务报表的基本结构和编制技巧。
（4）手工账是电脑账的基础。
二、会计手工做账实操步骤1.手工账的准备工作（1）做账工具的准备主要有记账凭证、T型账、各类不同格式的账页、科目汇总表、财务报表、红黑签字笔、计算器、口取纸、胶水、剪刀、账绳、长尾夹、直尺、凭证封皮等（我可以给大家推荐适合新手的手工账素材哈）（2）熟悉企业的基本信息熟悉公司基本情况、主要会计政策、主要税费、会计核算形式、起初余额、经济业务等2.手工帐操作基本流程（1）建账设置二级会计科目并登记起初余额（2）审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记账凭证（3）根据记账凭证登记明细账（4）根据记账凭证编制T型账（5）编制科目汇总表（6）根据科目汇总表登记分类账（7）对账和结账，月末对各类账簿进行核对并结账（8）编制财务报表。
根据总账和明细账编制财务报表（9）报税，申报各种税费打印报税资料（10）整理装订凭证、账簿、报表三、会计电算化的要求学习电算化使学员全面了解和掌握会计软件的工作流程、操作步骤和操作技巧，达到掌握和运用计算机进行会计处理的目的。
会计手工记账流程(全套账)
会计手工记账流程（全套账）设计适合企业的会计制度：对新设企业而言,首先要设计适合企业特点的会计制度建账：开设相关账户。
建账后才能进行相关的会计处理1、取得原始凭证：进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证2、审核原始凭证：对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证3、编制记账凭证：即编制会计分录。
要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容4、登记账簿:依据设计的会计制度,对原始凭证进行审核后，才能记账核算（记账）程序有若干种,如记账凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。
要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账5、编试算表:有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。
目的是要检验会计记录与过账有无差错6、调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整.对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。
7、调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错8、结账:在会计期末，要结转损益。
9、第三次试算:全面试算，检验总分类账户余额的正确性10、报表编制：主表有资产负债表、利润表、现金流量表。
附表有：增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表利润分配表11、会计报告：经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明(正式报出前,要注意是否有资产负债表日后事项）注：对工业企业来说,从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。
会计工作要有一定的顺序,必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响,增加或减少,作成分录，记入账户.待期末,汇集账户资料,编制会计报表。
这个模式不可能也不允许逆流而行。
不可能,是因为逆流不合原理，且事实上做不到。
不允许,指的是如先确定报表项目,或主观想象的金额，倒过来补记账或修改账面金额、改换凭证，这是窜改账目,伪造虚构账面记录的犯罪行为。
记账实操-生产制造业的会计做账流程
记账实操-生产制造业的会计做账流程
生产制造业的做账流程:
做账流程新手必看内容包括:包括审核原始凭证、填制记帐凭证、复核、记账、编制会计报表、纳税申报内容基础知识.具体如下:
一、审核原始凭证.
(1)外来原始凭证.由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.
(2)自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.。
会计手工做账流程
会计手工做账流程会计手工做账是一种重要的会计工作方式，它是指会计人员通过手工记录和整理账目，完成企业的财务核算工作。
下面将详细介绍会计手工做账的流程和步骤。
第一步，收集原始凭证。
会计手工做账的第一步是收集企业的原始凭证，包括各种收据、发票、银行对账单、现金日记账等。
这些原始凭证是会计处理的基础，必须认真搜集和整理。
第二步，登记原始凭证。
收集到原始凭证后，会计人员需要按照会计规定的科目和账户，将原始凭证上的各项内容逐一登记到会计账簿中。
这一步需要准确无误地将原始凭证上的金额、日期、摘要等信息记录到账簿中。
第三步，编制会计凭证。
在登记原始凭证的基础上，会计人员需要按照企业的业务活动，编制相应的会计凭证。
会计凭证是会计处理的依据，它记录了企业每一笔经济业务的发生和处理过程。
第四步，记账。
编制好会计凭证后，会计人员需要进行记账操作，将会计凭证中的借贷方金额分别记录到对应的会计科目和账户中。
记账是会计手工做账的核心环节，需要严格按照会计规定和准则进行操作。
第五步，制作总账和明细账。
在记账完成后，会计人员需要根据记账凭证，编制总账和明细账。
总账是按照会计科目汇总的账簿，明细账是对每一个会计科目进行详细记录的账簿。
制作总账和明细账有助于企业及时了解各项经济业务的情况。
第六步，编制财务报表。
最后一步是根据总账和明细账，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是企业财务状况和经营成果的重要反映，对外部利益相关者具有重要的参考价值。
以上就是会计手工做账的流程和步骤。
会计手工做账虽然工作量大，但能够更加深入地了解企业的财务状况，有利于发现和解决财务问题，对企业的经营决策具有重要的支持作用。
希望以上内容对您有所帮助，谢谢阅读！。
手工记账流程
手工记账流程会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响，增加或减少，作成分录，记入账户。
待期末，汇集账户资料，编制会计报表。
设计适合企业的会计制度对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度建账开设相关账户，建账后才能进行相关的会计处理取得原始凭证进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证审核原始凭证对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证编制记账凭证即编制会计分录。
要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容登记账簿依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核后，才能记账。
核算（记账）程序有若干种，如记账凭证核算程序、科目汇总表核算程序等。
要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账编试算表有发生额试算平衡、余额试算平衡两种，目的是要检验会计记录与过账有无差错调整分录按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整调整后试算表调整后编制，检验调整分录与过账有无差错结账在会计期末，要结转损益第三次试算全面试算，检验总分类账户余额的正确性报表编制主表有资产负债表、利润表、现金流量表。
附表有增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表和利润分配表等会计报告经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明（正式报出前，要注意是否有资产负债表日后事项）注：对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。
新成立的企业手工建账的流程是什么？银行日记账，现金日记帐，有专门的账。
出纳记账。
总帐，三栏明细帐，借方，贷方，余额。
有专门的总账，大体上就是资产负债表上那所有的科目，没有的可以不写。
管理费用明细帐，二级科目一般有，招待费、修理费、人员福利及工资、差旅费、折旧费用、其他。
多栏明细帐营业费用明细帐，运杂费、人员福利及工资、招待费、差旅费、商品损耗其他等二级科目。
做账的基本方法和操作流程
做账的基本方法和操作流程做账是指对企业的财务数据进行记录、分类、汇总和报告的过程。
它是企业财务管理的基础和核心内容，贯穿于企业的日常经营活动和财务决策中。
做账的基本方法和操作流程，是企业财务人员必须掌握的重要知识和技能。
下面我们将从基本方法和操作流程两个方面来详细介绍一下做账的基本知识。
一、做账的基本方法做账的基本方法主要包括会计要素的确认、记录、分类、汇总和报告。
其具体步骤如下：1. 会计要素的确认会计要素是指企业财务活动中的各种资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等元素。
在进行做账之前，首先要确认企业涉及的会计要素，明确企业的财务状况和经营成果。
2. 记录记录是指将企业的经济活动和交易进行文字、数字或符号等形式的表述，包括原始记录和记账凭证两个环节。
原始记录是指企业日常经济活动的各种证据和记录，如发票、收据、凭证、银行对账单等；记账凭证是指根据原始记录制作的会计凭证，包括日记账、总账、分类账、明细账等。
3. 分类分类是指根据会计要素的性质和归属关系将经济活动和交易进行归类和整理，形成资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等账户，便于日后的核算和分析。
4. 汇总汇总是指将各类账户的交易额和余额进行合并和加总，形成企业的资产负债表、利润表等财务报表，全面反映企业的财务状况和经营成果。
5. 报告报告是指将汇总后的财务数据进行整理和分析，形成财务报表和相关资料，为企业的管理决策和外部沟通提供依据。
这些报告通常包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务比率分析等。
二、做账的操作流程做账的操作流程主要包括凭证制作、分录填写、账簿记账、财务报表编制等环节。
其具体步骤如下：1. 凭证制作凭证是反映企业经济活动和交易的书面证明，通常包括原始凭证和记账凭证两种形式。
原始凭证是企业日常经济活动的各种证据和记录，如发票、收据、凭证、银行对账单等；记账凭证是根据原始凭证和企业内部的审批程序制作的会计凭证，包括收付款凭证、转账凭证、转销凭证等。
新成立公司会计新手做账步骤
新成立公司会计新手做账步骤步骤一：建立会计制度和账簿会计制度是指公司根据会计原则和法规制定的记录业务活动的准则和规范，以便于信息的传递和决策的支持。
新公司应根据自身的业务特点和法规要求，制定符合其自身情况的会计制度，并设立相应的账簿，如总账、明细账、现金日记账等。
步骤二：设立会计科目根据业务活动的特点和与会计科目的对应关系，新公司根据会计制度和相关法规，设立适合自己的会计科目。
会计科目是会计核算的基础，是反映经济业务活动的各个方面的分类科目。
步骤三：登记原始凭证原始凭证是记录经济业务活动的凭证，包括发票、支票、银行对账单、收据等。
新公司应将原始凭证按照会计制度的要求进行登记，包括填写凭证号码、日期、会计科目、借贷金额等信息。
同时应将原始凭证进行归档和保存。
步骤四：进行账务核算根据原始凭证的登记情况，新公司需要进行账务核算。
核算内容包括按会计科目分类计算借贷方金额，计算各个会计科目在一定时期内的借贷累计金额，并进行科目余额计算。
步骤五：编制会计报表根据账务核算结果，新公司需要编制相应的会计报表。
会计报表是对公司在一定时期内经济活动的汇总和分析，其中包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了公司的财务状况和经营状况。
步骤六：进行财务分析通过对会计报表的编制和比较分析，新公司可以进行财务分析，以了解公司的经营状况和财务状况。
财务分析通常包括运用各种财务指标、比率和趋势分析等方法，全面评估公司的经营能力和财务健康。
步骤七：申报税务新公司在做账的过程中，还需要按照相关税法的规定，申报和缴纳各类税款。
税务申报是新公司的法定义务和纳税义务，应按时足额申报和缴纳相关税款。
步骤八：定期复核和审核会计做账工作需要不断进行定期复核和审核，以确保准确无误和及时性。
公司可以设立内部审核程序或聘请第三方专业机构进行审计，确保会计工作的质量和准确性。
在以上基本步骤的基础上，新公司的会计新手还需要不断学习和提高自己的会计专业知识和技能，跟踪法律法规和会计准则的更新和变化，不断改进自己的会计做账方法和流程。
手工帐做账流程
手工帐做账流程作为企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所了解，才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作，目前，属于中小型私营企业还是利用手工帐来完成帐务处理，规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处理工作，但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的，利用计算机软件操作要比手工帐减少了工作量、节省了时间，从目前中小型私营企业情况来看，企业财务会计核算，多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作，但是，随着社会的发展，进步，财务软件操作是必须的，你应该知道如何使用软件及如何操作，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等，相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。
但是，不管使用财务软件或者手工帐来处理。
首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程：一、生产企业大致会计结帐操作流程第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。
确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。
（1）编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
会计做账的流程
会计做账的流程会计做账的流程可以分为以下几个步骤：1. 收集原始凭证：会计首先需要收集企业的原始凭证，包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收据等。
这些凭证是会计记录账目的基础。
2. 登记凭证：会计根据原始凭证的内容，进行登记账目。
通常使用会计软件或者手工账簿进行登记，将不同的凭证分别登记在相应的账户中。
3. 制作会计凭证：根据登记的账目，会计制作会计凭证。
会计凭证是会计工作的总结和归纳，包括借贷记账、科目摘要等信息。
4. 过账：会计根据制作好的会计凭证，进行过账。
过账的目的是将凭证中的借贷金额分别记入相应的账户中，实现账目的更新和调整。
5. 核对凭证：过账完成后，会计需要核对凭证和账户的余额是否一致。
核对的目的是确保账目的准确性和完整性，发现并纠正错误或者漏报的账目。
6. 编制财务报表：根据已经核对好的账目和凭证，会计编制财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于反映企业的财务健康状况和经营成果。
7. 审计和分析报表：财务报表编制完成后，会计需要进行审计和分析。
通过审计，检查财务报表的准确性和合规性；通过分析，了解企业的经营情况和财务风险。
8. 调整和结账：在完成审计和分析后，会计可能需要进行账户的调整和结账。
调整是指对账户余额的更正和调整，通常发生在月末或者年末；结账是指对账户余额进行总结和核对，以便进一步报告财务状况。
9. 归档和保存：会计完成所有的工作后，需要将凭证、账簿和报表进行归档和保存。
归档和保存的目的是确保财务信息的安全和完整性，方便将来的审计或者查阅。
总之，会计做账的流程包括收集原始凭证、登记凭证、制作会计凭证、过账、核对凭证、编制财务报表、审计和分析报表、调整和结账、归档和保存等步骤。
这些步骤的顺序和内容可能根据企业的具体情况而有所不同，但是整体流程是相似的。
手工帐实训内容及过程
手工帐实训内容及过程手工账实训内容及过程手工账实训是会计专业学生必修的一门课程，通过这门课程的学习，学生可以掌握会计核算的基本方法和技巧，提高会计实务能力。
本文将介绍手工账实训的内容和过程。
一、手工账实训的内容手工账实训的内容主要包括以下几个方面：1. 会计科目的设置和使用会计科目是会计核算的基础，学生需要掌握会计科目的设置和使用方法。
在手工账实训中，学生需要根据企业的实际情况，设置相应的会计科目，并学习如何使用会计科目进行账务处理。
2. 会计凭证的填制和审核会计凭证是会计核算的重要工具，学生需要掌握会计凭证的填制和审核方法。
在手工账实训中，学生需要根据企业的实际情况，填制相应的会计凭证，并学习如何审核会计凭证的合法性和准确性。
3. 账簿的建立和管理账簿是会计核算的重要组成部分，学生需要掌握账簿的建立和管理方法。
在手工账实训中，学生需要根据企业的实际情况，建立相应的账簿，并学习如何管理账簿的内容和格式。
4. 账务处理和报表编制账务处理和报表编制是会计核算的核心内容，学生需要掌握账务处理和报表编制的方法。
在手工账实训中，学生需要根据企业的实际情况，进行相应的账务处理和报表编制，并学习如何分析和解读报表数据。
二、手工账实训的过程手工账实训的过程主要包括以下几个阶段：1. 理论学习阶段在理论学习阶段，学生需要学习会计核算的基本理论和方法，掌握会计科目的设置和使用方法，了解会计凭证的填制和审核方法，熟悉账簿的建立和管理方法，掌握账务处理和报表编制的方法。
2. 实践操作阶段在实践操作阶段，学生需要根据企业的实际情况，进行相应的账务处理和报表编制，包括填制会计凭证、建立账簿、编制报表等。
在实践操作中，学生需要注意准确性和合法性，及时发现和纠正错误。
3. 经验总结阶段在经验总结阶段，学生需要对实践操作中的经验和教训进行总结和归纳，发现问题和不足，提出改进和完善的建议。
通过经验总结，学生可以不断提高自己的会计实务能力，为将来的工作打下坚实的基础。
会计手工账实操
一、工商注册登记一、工商注册登记1、选择公司形式、选择公司形式2、核名、核名3、刻私章、租房（自己厂房出租除外）、公司章程、公司章程4、验资、验资5、注册、刻公章、财务章、注册、刻公章、财务章6、办理企业组织机构代码证、办理企业组织机构代码证7、开户、开户 8、办理税务登记、购发票、办理税务登记、购发票二、建账二、建账 清单上写着：清单上写着：会计凭证10本，3本收款凭证、3本付款凭证、4本转账凭证；本转账凭证；现金日结账一本、银行存款日记账一本、现金日结账一本、银行存款日记账一本、数量金额式明细账2本、（数量、单价、金额）（数量、单价、金额）借方多栏式明细账一本、（借方多栏）（借方多栏）贷方多栏式明细账一本、（贷方多栏）（贷方多栏）借方贷方多栏式明细账一本、（借方贷方多栏）（借方贷方多栏）三栏式明细账一本（借方、贷方、余额）三栏式明细账一本（借方、贷方、余额）总分类账一本（）总分类账一本（）资产负债表、利润表、现金流量表各一本资产负债表、利润表、现金流量表各一本档案盒、胶水、订书机、回型针各一档案盒、胶水、订书机、回型针各一“发票呀、进账单呀、支票呀，这些不知道小刘买了没有，到时候再说吧。
”收付款凭证各3本、转帐凭证4本，共10本，日记账2本、明细分类账5本、总账1本，三表各一本、档案盒、胶水、订书机、回形针，没错吧。
三表各一本、档案盒、胶水、订书机、回形针，没错吧。
明细账为什么搞这么多种，总账只有一种？”明细账为什么搞这么多种，总账只有一种？”三栏式明细账适用于只需登记金额的债权债务，三栏式明细账适用于只需登记金额的债权债务，债权债务懂吧，债权债务懂吧，一般是往来账。
”“往来账？”“就是应收账款应付账款，应收账款应付账款懂吧，应收：别人欠你钱，你应该收回来的，应付：你欠别人钱，你应该付给别人的。
”“应收应付我知道。
"我连忙点点头。
我连忙点点头。
数量金额式明细账一般用于登记原材料、库存商品，因为这些存货科目不应收应付不一样，你不仅要登记金额，你还要登记数量。
新手会计手工账做账详细流程
新手会计手工账做账详细流程手工账做账是会计工作的基本方法之一，尤其在新手阶段，通过手工账做账可以帮助理解会计原理和流程。
下面是手工账做账的详细流程，包括账簿准备、记录原始凭证、记账、制作报表等步骤。
1.账簿准备首先，准备好各种需要的账簿，如总分类账、明细账、现金日记账、银行存款日记账等。
这些账簿可以用手工方式绘制或使用电脑进行排版，以便进行记录。
2.记录原始凭证原始凭证是指一切经济业务活动的凭证，如发票、收据、结算单等。
在手工账做账中，必须详细记录每一笔经济业务的内容、金额、日期等信息，并按照时间顺序归档。
3.记账根据原始凭证，将经济业务按照会计规定的科目分类，并分别在总分类账和明细账中进行记录。
同时，还需要记录借贷方向、金额、日期等细节信息。
需要注意的是，记账的过程中要严格按照会计准则进行操作，确保准确性和合法性。
4.制作报表根据记录在总分类账和明细账中的经济业务信息，可以进行逐期的报表制作。
一般包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
在报表制作过程中，需要根据账簿中的信息进行分类、计算、调整，确保报表的准确性和完整性。
手工账做账的好处在于可以深入了解会计的原理和流程。
通过逐笔记录和分类，可以更好地理解每一个会计科目的作用和发展，培养出细致入微的观察力。
然而，手工账做账的缺点也是不可忽视的。
首先，手工账做账过程繁琐，需要进行大量的纸质记录和整理。
其次，手工账做账容易出错，在操作过程中稍有不慎就会产生差错，需要进行繁琐的修改和调整。
此外，手工账做账的速度较慢，无法满足大量经济业务的及时处理需求。
因此，手工账做账在实际应用中逐渐被电脑会计系统所取代，但对于初学者来说，手工账做账是培养会计思维和基本技能的重要途径。
通过手工账做账的实践，可以更好地理解会计的本质和原则，为以后的电脑会计系统应用打下扎实的基础。
会计手工做账流程
会计手工做账流程会计手工做账流程是一种传统的会计记录方法，通常用于小型企业或个体经营者。
下面是一份简单的会计手工做账流程：1. 凭证记录：在手工做账中，首先需要准备一种票据，称为凭证。
凭证是会计人员记录每笔交易的证明文件。
每个凭证上都包括日期、交易摘要、借方金额和贷方金额等信息。
2. 原始凭证整理：将所有的原始凭证按照日期顺序进行整理，并进行编号，以便于日后查询和检查。
3. 凭证填制：根据企业的具体交易情况，将每笔交易的相关信息填写到凭证上。
一般来说，会计人员需要记录账号、交易日期、交易对象、交易摘要以及借贷金额等内容。
4. 凭证审核：为了保证凭证的准确性和合法性，凭证需要经过财务主管或财务经理的审核。
审核人员需要仔细检查每个凭证的填写内容，确保信息的准确和合规。
5. 凭证记账：审核通过的凭证需要进行记账。
记账是根据借贷原则将每个凭证的借方金额和贷方金额分别填写到账簿上相应的科目中。
6. 科目汇总：在记账完成后，会计人员需要将各个科目的借方金额和贷方金额进行汇总。
通过科目汇总，可以了解企业在特定时期内的收入、支出和利润情况。
7. 期末调整：在会计年度结束时，需要进行期末调整，以便准确计算企业的财务状况和业绩。
期末调整可能包括摊销、折旧、计提费用和准备贷款损失等。
8. 生成财务报表：最后一步是根据前面的记账和调整，在准确无误的数据基础上生成财务报表。
财务报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
需要注意的是，会计手工做账流程存在一定的人为错误和数据录入错误的风险。
为了减少错误和提高效率，许多企业已经采用电子会计系统来进行记账和财务管理。
电子会计系统可以自动完成凭证填制、账簿记录和报表生成等过程，大大提高了准确性和效率。
总之，会计手工做账流程是一种传统的会计记录方法，包括凭证记录、填制、审核、记账、汇总、调整和生成财务报表等环节。
尽管存在一定的错误风险，但在小型企业和个体经营者中仍然广泛应用。
手工帐流程图
采购部 供应商生产部大冲车间小冲车间 模具车间组装车间焊接车间1工序 2工序 3工序 4工序1步2步 3步外协厂商产成品库半成品库原料涂装库补货入库市场部客户发计划、下订单发货 （1） 发货指令原材料库下达生产指令申请原材料（4） （5）（6）（7）（9）（10）（11）（11） 发外协厂商原材料制定采购计划差异入库（2） （3） （4） 下达采购指令 工具库标准件库技术部品质部财务部综合管理部（8）⏹会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统、科学的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。
⏹公司制度、流程越科学，合理，业务越清醒，账目越清楚。
规避特殊情况，特殊情况是有代价、成本的。
⏹此图，主要考虑供应链环节，采购、生产、销售、财务系统工作。
技术、品质与生产关系紧密一些。
⏹综合管理部，核算生产部门的直接人工费，财务部取数据。
1、客户和市场部对接。
1.1客户下发年度、季度、月度计划的订单。
建立微信群、QQ群，勤沟通。
1.2市场部约定好对接的方式。
订单数据必须保留，防止数据丢失。
订单是发货环节数据的源头，出库单、销售单都是根据客户的订单源头填制的。
1.2.1一般情况下企业会注册订单，分配权限给相关人员查询。
1.2.2财务控点是出库单、销售单的准确性。
防止账目对不上时，随意填制单据。
1.2.3会计师事务所审计，会做“穿行测试”，抽取数据，检验数据的流程。
1.2.4ERP软件是“穿透式查询”，“出库单”引用“订单”，“送货单”引用“发货单”数据逻辑关系必须清晰，提高准确性。
2、市场部下发指令给成品库，按照订单数量发货。
2.1成品库平时应当根据客户的生产计划，划分固定区域、货位存放固定的产品，计算安全库存，存放的数量。
会计实操做账流程和具体步骤
会计实操做账流程和具体步骤财务实操流程一、整理凭证1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。
4 、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫。
6、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
7、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
简述手工账的做账流程
简述手工账的做账流程Bookkeeping is the process of recording financial transactions and creating financial statements for a business. It involves keeping track of income, expenses, assets, and liabilities to ensure that a business can make informed financial decisions.做账是记录财务交易并为企业制作财务报表的过程。
它涉及跟踪收入、支出、资产和负债，以确保企业能够做出明智的财务决策。
The process of manual bookkeeping involves several steps. It starts with gathering all financial documents such as receipts, invoices, and bank statements. These documents are then sorted and organized to ensure that all transactions are accounted for.手工做账的过程涉及几个步骤。
它始于收集所有财务文件，比如收据、发票和银行对账单。
然后对这些文件进行分类和整理，以确保所有交易都得到记录。
Once the financial documents are organized, the next step is to record each transaction into the appropriate accounts. This involvesentering the date, amount, and description of the transaction into a general ledger or accounting software.一旦财务文件整理好了，下一步就是将每笔交易记录到相应的账户中。
会计新手做账的十个步骤
会计新手做账的十个步骤
1. 收集和整理财务文件: 包括银行对账单、收据、发票等财务
文件。
2. 记录业务事项: 根据财务文件，记录和归类每一笔业务事项。
3. 进行会计分录: 基于每一笔业务事项，进行相应的会计分录，记录借方和贷方的金额。
4. 编制试算平衡表: 根据会计分录，编制试算平衡表，确保借
方和贷方的金额相等。
5. 编制财务报表: 在试算平衡表的基础上，编制财务报表，如
资产负债表、利润表等。
6. 进行调整分录: 根据财务报表分析，对需要调整的项目进行
调整分录，如计提折旧、预付款等。
7. 重复进行试算平衡表和财务报表的编制: 将调整分录后的数
据再次编制试算平衡表和财务报表，确保数据的准确性。
8. 进行内部审计: 对完成的财务报表进行内部审计，确保遵守
会计准则和法规。
9. 编制年度财务报表: 根据每个财务周期（通常为一年）的所
有数据，编制年度财务报表。
10. 审计和提交报表: 由专业的审计师和会计师对财务报表进
行审计，然后提交给相关利益相关者，如公司管理者、股东和税务机构。
会计做账流程的七个步骤
会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
下面我将为大家介绍会计做账的七个步骤，希望能够对大家有所帮助。
第一步，收集原始凭证。
原始凭证是会计做账的基础，它包括各种收据、发票、支票、银行对账单等，是企业经济交易的记录。
会计在做账时，首先要收集这些原始凭证，对它们进行分类整理，为后续的会计处理做好准备。
第二步，登记账簿。
在收集到原始凭证之后，会计需要将相关的经济业务按照一定的规则和制度登记到账簿上。
这包括日记账、总账、明细账等，确保每一笔经济业务都能够清晰地记录下来，为后续的核算和报表编制提供依据。
第三步，核算。
核算是会计做账的重要环节，它包括对各种经济业务进行分类、加工和统计，计算出各项经济指标和财务数据。
通过核算，会计可以清楚地了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供依据。
第四步，编制财务报表。
在核算完成之后，会计需要根据相关的会计准则和法规，编制企业的财务报表。
这包括资产负债表、利润表、现金流量表等，它们反映了企业的财务状况和经营成果，是对外部利益相关者进行财务信息披露的重要依据。
第五步，审核。
财务报表编制完成后，会计需要对其进行审核，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
这包括对各项数据的核对、计算的复核、账簿的审查等，以防止因为疏漏或错误导致的财务信息失真。
第六步，报送。
审核完成后，会计需要将编制好的财务报表报送给相关部门或者上级领导，以供他们进行审阅和审批。
在报送过程中，会计需要保证财务报表的及时性和准确性，确保相关部门或者上级领导能够及时了解企业的财务状况。
第七步，归档。
最后一步是将已经报送的财务报表进行归档保存。
会计需要按照相关规定，将财务报表和相关的会计凭证进行整理、分类和归档，确保财务资料的安全性和完整性，以备日后的查阅和审计。
以上就是会计做账的七个步骤，每一个步骤都至关重要，缺一不可。
希望通过本文的介绍，能够帮助大家更加清晰地了解会计做账的流程和要点，为企业的财务管理提供参考和帮助。
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新手会计手工账做账详细流程每个财务人员都应该了解会计做帐流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。
首先，了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税贷应交税金--应交所得税借本年利润贷所得税所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等），负债（应付票据，应附账款等），所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额），编制资产负债表。
根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格，上面会有具体的数字。
5、装订凭证,填写报表附注,进行财务分析。
6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、计提城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：应交税金——印花税一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费（二）提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润（六）结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加（七）结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用（八）季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税金--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税金--所得税贷：银行存款或现金四、结账工作1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。
2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。
需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
五、月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。
（1）账实相符。
是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。
保证账实相符，是会计核算的基本要求。
由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。
因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。
（2）账证相符。
是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。