财务做账基本流程
会计做账基本流程
会计做账基本流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，月末还要提取税净值和使用年限计算出来的。
这个折旧额是根据固定资产原值，金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
公司做账怎么做
公司做账怎么做
公司做账的主要步骤如下：
1. 记录交易：将公司的所有财务交易都记录下来，包括收入、支出、销售、购买等。
可以使用会计软件或者手工记账簿来记录。
2. 归类分类：将记录的交易按照不同的科目进行分类，如现金、应收账款、应付账款、固定资产等。
确保每个交易都被正确地归类。
3. 记账凭证：为每个财务交易制作记账凭证，凭证包括会计科目、交易金额、日期等信息。
4. 分录：根据记账凭证，将每个财务交易进行分录，即在借方和贷方记录相应的金额。
确保所有分录平衡，即借方等于贷方。
5. 总账：将分录的财务交易汇总到总账中，按照科目进行分类，形成账户余额。
6. 明细账：根据总账的数据，建立各个科目的明细账，详细记录每笔交易的情况。
7. 资产负债表和利润表：根据总账和明细账的数据，编制公司的资产负债表和利润表，分析公司的财务状况和经营业绩。
8. 税务申报：根据公司的财务记录，按照国家税法规定，申报并缴纳相应的税费。
以上是一个基本的做账流程，具体需要根据公司的情况和相关法规进行调整和具体操作。
如果公司规模较大、复杂，或者对会计知识了解不深，建议寻求专业会计师或会计服务公司的帮助。
精品：一套完整的财务做账流程
6、树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确-—→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠-—→审核审批手续是否完备--→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证借:营业费用-相关明细科目（部门专项)贷：现金/银行存款/其他应收款-—→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：（1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范,大小写一致，无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉.（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。(5）报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。（二）办事处费用
5、途损审核途损合法依据、途损报告—-→审核签字手续完整--→编制记账凭证借：营业费用——途损（专项）贷：应收账款注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。(2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。(3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金"科目过渡.
1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起—-→在微机中编制回款登记表并共享-→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票-—→填写进账单——→进账—-→回单——→登记票据传递登记本-—→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本-—→传管理费用岗位
完整的财务软件做账流程
完整的财务软件做账流程财务软件的做账流程主要包括设置账套信息、录入凭证、生成报表和分析财务数据等环节。
下面是一个完整的财务软件做账流程，详细介绍了每个步骤的具体操作。
1.设置账套信息：-打开财务软件，新建账套并设置基本信息，如公司名称、纳税人识别号等。
-设置科目表，包括资产、负债、所有者权益、成本、费用和收入等科目分类，以及每个科目的编号和名称。
2.录入凭证：-根据业务发生的实际情况，录入凭证。
-点击“录入凭证”按钮，选择凭证类型（如收入、支出、转账等），填写凭证日期、凭证号码和摘要等必要信息。
-按照科目表的分类，选择相应的科目，填写借方金额和贷方金额，确保借贷平衡。
-可以添加多笔分录，每个分录的借贷金额之和必须相等。
3.检查凭证：-完成凭证录入后，对凭证进行检查，确保凭证的完整性和准确性。
-确认凭证借贷平衡，检查摘要、科目编号和科目名称是否正确。
4.审核凭证：-凭证录入无误后，进行凭证审核。
-点击“审核凭证”按钮，系统会对凭证进行逻辑检查，如检查科目是否存在、科目余额是否足够等。
-审核通过后，凭证将被锁定，不可再进行修改。
5.生成报表：-在财务软件中生成财务报表。
-点击“生成报表”按钮，选择要生成的报表类型，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
-根据软件的报表模板和设置，系统会自动计算各项指标，并生成相应的报表。
6.分析财务数据：-根据系统生成的财务报表，对财务数据进行分析和解读。
-比较不同期间的报表数据，发现业务的变化和趋势。
-分析利润率、资产负债比例、现金流量等指标，评估公司的财务状况和经营情况。
以上是一个完整的财务软件做账流程，通过财务软件的设置、凭证录入、报表生成和财务数据分析等环节，可以高效地进行企业的财务管理和决策。
财务软件帮助企业实现了自动化的会计处理，可以大大提高工作效率和准确性。
财务做账流程
财务做账流程会计做账流程一、会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
二、记账凭证 2、记账凭证审核的内容： (1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
(2)凭证是否编号，编号是否正确。
(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
(4)会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
事业单位财务做账流程
事业单位财务做账流程一、准备工作。
咱先得把各种票据啥的都整理好。
像那种报销的发票呀，那可是要一张一张仔细看的哦。
不能有模糊不清的，也不能是假发票呀，要是不小心把假发票弄进去了，那可就麻烦大了。
还有那些收据，都得按照日期呀，或者是业务类型分分类。
这就好比是整理自己的小宝藏一样，虽然有点琐碎，但是很重要呢。
而且呀，相关的财务印章、印泥啥的也都得准备好，就像战士上战场要带齐武器一样。
二、收入记账。
收入这一块呢，有很多种情况哦。
比如说财政拨款，这就像是天上掉下来的大馅饼，不过这个馅饼也是有规定吃法的。
要按照拨款的文件要求，明确是用于啥项目的，然后准确地记到对应的账目里。
还有单位自己的一些经营收入，像出租房子得到的租金啦。
收到租金的时候，可不能光高兴，得赶紧把这笔钱的收入情况记录清楚。
要写清楚是哪个房子的租金，啥时候收到的，这样以后查账的时候才不会一头雾水。
三、支出记账。
支出可就更复杂啦。
员工的工资那是一笔大支出。
每个月算工资的时候，要把基本工资、绩效工资、奖金啥的都算清楚。
这可关系到大家的钱袋子呢，要是算错了，那同事们该多不开心呀。
还有办公费用，今天买个笔，明天买个本子的，这些小零碎也要记好。
发票上写着多少钱，买的啥东西，都得详细记录。
就像记自己的小账本一样，每一笔支出都要有个说法。
另外呢，项目支出更是要谨慎。
比如说单位搞了个大型的活动，活动中的各项花费，从场地租赁到设备购买，都得按照项目单独记账。
这样才能清楚地知道每个项目花了多少钱，有没有超支。
四、凭证制作。
凭证那可是做账的关键呢。
把整理好的票据都贴到凭证后面，就像给它们找了个小窝一样。
贴的时候也要注意整齐美观哦，不然看着乱糟糟的，自己都不舒服。
在凭证上要把业务内容简单明了地写出来，借方和贷方都要写准确。
这就好比是在搭积木，一块搭错了，整个城堡可能就不稳当了。
而且每个月的凭证都要编号，就像给每个小朋友都发个学号一样，方便以后查找。
五、记账。
这一步就是把凭证上的内容都抄到账本上啦。
财务会计工作基本流程
财务会计工作基本流程财务会计是企业重要的管理和决策工作之一，它涉及到资金、资产、负债、利润等方面的核算和处理。
在一个企业中，财务会计工作的基本流程可以分为以下几个步骤：1.会计凭证的录入：会计凭证是财务会计工作的基础，包括原始凭证和会计凭证。
原始凭证是指每一笔经济交易发生后所形成的凭证，比如销售收入凭证、采购支出凭证等。
而会计凭证是由原始凭证经过整理和汇总后所形成的用于会计核算的凭证。
财务会计人员需要将原始凭证按照一定的规则和要求录入到会计凭证中。
2.凭证的审核和审批：在录入凭证后，财务会计人员需要对凭证进行审核和审批。
审核是指对凭证的一致性、合理性和准确性进行检查，确保凭证信息的正确性。
审批是指对凭证的经济业务性质和金额进行确认，确保凭证的真实性和合法性。
3.凭证的登记和分类：凭证审核和审批后，财务会计人员需要将凭证登记到会计账簿中，并进行分类。
会计账簿是记录经济交易发生和发展变化的簿记工具，包括总账、明细账、日记账等。
根据会计准则和规定，财务会计人员需要将凭证信息分别登记到对应的会计账簿中，并按照科目、期间等进行分类。
4.会计账簿的汇总和调整：根据会计准则和规定，财务会计人员需要对会计账簿中的数据进行汇总和调整。
汇总是指将各个会计账簿中的数据按照一定方式和规则进行总结和统计，形成财务报表的基础数据。
调整是指在汇总的过程中，对不符合会计准则和规定的数据进行重新处理和调整，以确保财务报表的真实准确。
5.财务报表的编制和分析：在汇总和调整后，财务会计人员需要根据各个会计账簿中的数据编制财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，它们可以反映企业的财务状况、经营成果和现金流动状况。
编制完财务报表后，财务会计人员还需要对财务报表进行分析和解读，以提供给企业管理层和投资者参考和决策依据。
6.税务申报和纳税：财务会计人员还需要根据国家税收政策和税法规定，对企业的税务申报和纳税进行处理。
税务申报是指根据企业的财务状况和经营成果，计算和填报各类税种的纳税申报表。
财务完整做账流程是什么
今天在这里为为您总结出了一份实用的会计做账方法，这也是一个会计人需要掌握的知识储备内容。
记账过程如下：财务实操流程整理凭证1.日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2.工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3.无发票银行转账汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。
4.无发票银行转账汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。
5.税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫。
6.现金和银行存款结转单。
7.采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
8.销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
会计报账的基本流程
会计报账的基本流程
会计报账的基本流程包括以下几个步骤：
1. 整理原始凭证：报账前，财务人员应将相关原始凭证进行整理，如发票、收据、合同等。
2. 填制记账凭证：根据整理好的原始凭证，填制记账凭证。
记账凭证应包括日期、编号、内容摘要、会计科目、金额等必要信息。
3. 审核记账凭证：填制完成后，应对记账凭证进行审核，确保信息完整、准确、合规。
4. 登记账簿：根据审核无误的记账凭证，登记相关账簿，如总账、明细账等。
5. 编制财务报表：根据账簿记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。
6. 报税：根据财务报表及其他相关资料，进行税务申报及缴纳。
7. 归档保存：将报账过程中产生的所有文件进行归档保存，以便日后查阅。
需要注意的是，不同企业的报账流程可能有所不同，具体流程应根据企业实际情况而定。
此外，报账时应严格遵守相关法律法规和财务管理制度，确保信息的真实、准确和完整。
每月会计做账基本流程
每个财务人员都应该了解会计做帐流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。
首先，了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税贷应交税金--应交所得税借本年利润贷所得税所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。
会计实操做账流程和具体步骤
会计实操做账流程和具体步骤财务实操流程一、整理凭证1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。
4 、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。
5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫。
6、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1)对方供货单位开的发票、2)入库单、3)银行汇出单(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
7、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
也就是要每笔销售后，要把（1）本单位开出的发票、（2）出库单、（3）银行汇入单(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。
如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。
一个会计的每月工作流程
一个会计的每月工作流程一个会计得每月工作流程很多会计小白虽然拿到会计证,可就是说起做账依然各种迷茫,应聘也没底气。
这里很贴心得为大家整理了会计每月做账流程,其实做账不难,而且这些都就是您会得!不信就瞧瞧,让您心里有底,面试不慌。
其实也就七个大点,各位都认真瞧下来!一、每月会计作帐流程１、根据出纳转过来得各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
有木有觉得这些流程在学会计得时候都做过了!这就对了!其实，这些您都懂得,您也会得!好了,下来仔细瞧下怎么填制凭证吧!二、记账凭证１、必须具备如下内容（l）填制凭证得日期:收款凭证与付款凭证得填制日期要按货币资金得实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证得填制日期可以按收到原始凭证得日期填写,也可以按编制记账凭证得日期填写。
(2）凭证编号:记账凭证必须编号,有利于查找。
(３）经济业务摘要:摘要就是对经济业务得简要说明。
(4)会计科目:会计科目就是账户得名称,正确使用会计科目就是进行账务处理得基础环节。
(5）金额:记账凭证所列金额就是会计核算得基础,关系到会计账簿、会计报表得正确与否。
为此,计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证得张数:原始凭证就是编制记账凭证得依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证得张数,两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员得签名或盖章：以便于明确经济责任。
其实这些细节多做几次凭证您也就会了!2、记账凭证审核得内容:(1)填制凭证得日期就是否正确：收款凭证与付款凭证得填制日期就是否就是货币资金得实际收入日期、实际付出日期;转账凭证得填制日期就是否就是收到原始凭证得日期或者就是编制记账凭证得日期。
财务流程财务基本流程
财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
财务账务处理流程
财务账务处理流程一、引言财务账务处理是指对企业的财务收支进行记录、分类和汇总，以便准确反映企业的财务状况和经营成果。
本文将介绍一种常用的财务账务处理流程，以帮助企业实现高效、准确的财务管理。
二、凭证录入财务账务处理的第一步是凭证录入。
凭证是财务交易的书面证明，可以是发票、收据等。
在录入凭证时，需要将凭证信息按照一定的格式进行记录，包括凭证号、日期、摘要、借方金额、贷方金额等。
同时，还需对凭证进行编号和存档，以便后续的查阅和审计。
三、科目分类凭证录入完成后，需要对凭证中的借贷金额进行科目分类。
科目是对企业财务交易进行分类和归集的方式，一般包括资产、负债、所有者权益、成本、收入、费用等科目。
根据凭证中的借贷金额，将其分别归入相应的科目，并进行汇总。
四、账簿登记科目分类完成后，需要将凭证中的借贷金额分别登记到相应的账簿中。
常见的账簿包括总账、明细账、日记账等。
总账是对所有科目的借贷金额进行汇总和统计；明细账是对某一特定科目的借贷金额进行详细记录；日记账是按照时间顺序记录财务交易的账簿。
在登记账簿时，需要注意准确记录借贷金额和科目分类，并及时进行汇总和核对。
五、月末结账每个月末，需要进行月末结账操作。
月末结账是指对当月的财务交易进行汇总和核对，以确保账务处理的准确性和完整性。
在月末结账时，需要将总账、明细账和日记账进行调对，检查借贷金额是否平衡，科目分类是否准确。
同时，还需制作资产负债表和利润表，以便对企业的财务状况和经营成果进行分析和评估。
六、报表编制报表编制是财务账务处理的最后一步。
根据月末结账的结果，需要编制各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
报表编制要求准确、清晰，以便为企业的决策提供参考依据。
同时，还需对报表进行审查，确保其合规性和真实性。
七、审计核对财务账务处理完成后，还需进行审计核对。
审计是对企业财务账务的合规性和真实性进行检查和评估，以便发现潜在的问题和风险。
审计可以由内部审计人员或外部审计机构进行，通过对财务账务的抽样检查和数据比对，以确保账务处理的准确性和合规性。
财务日常工作流程（含五篇）
财务日常工作流程（含五篇）第一篇：财务日常工作流程财务日常工作流程1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
7、年末，要进行全面盘点。
8、日常参与管理和进行监督。
首先要根据单据把凭证做完，然后结转生产成本工资制造费用，计提工资，摊销费用，提累计折旧。
再结转收入及成本，费用到利润。
然后再，审核原始凭证，编制记帐凭证，月未盘点库存商品及材料，成本核算及结转成本，编制会计报表，进行纳税申报。
财务会计的日常程序、会计的期末程序。
这两个阶段各自包含着相对应的技术和方法。
从会计循环的主要程序来看，手工系统下的会计循环主要包括以下步骤：①会计程序的第一步，也是最重要的一步，是对交易和事项的分析。
这是一个确定一笔交易应该借记哪个账户，贷记哪个账户，以及记录的数额，以便在会计记录中能准确地反映交易的一个过程。
这一步既需要相关的会计知识，也需要作出必要的会计判断。
②第二步是完全机械地用记账凭证(或普通日记账)作分录的过程，即在记账凭证(或普通日记账)中记录对交易和事项分析的结果。
③过账与对账，将记账凭证上的内容转移到分类账和日记账(特种日记账)中，并相互核对的过程，这也是一个机械过程。
④会计期末，编制账项调整前的试算平衡表，以计算出各个账户的发生额和余额，并通过此试算平衡表来查找前面过程中可能出现的差错(可选程序)。
⑤会计期末，通过判断确定调整分录，并登记入账。
⑥编制调整后的试算平衡表，以确定调整之后账簿记录的正确性(可选程序)。
⑦结账，这一步骤包括：计算结转各临时性账户和过渡账户，以确定当期净收益，并结出实账户余额，以便结转至下期连续记录，这也是一个纯机械的步骤。
⑧编制结账后的试算平衡表。
⑨编制财务会计报表，这一步需要对最佳的排列次序和项目选择作出判断，但所用的数字来自于①～⑤所作的判断。
会计基础做账流程
会计做帐的具体步骤如下：了解相关的财务软件1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表以及现金流量表。
小企业会计做账简易操作流程.一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
7、编制会计报表并作出财务分析；8、对材料库、成品库进行盘点，并对结果进行处理。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
会计做账的基本流程图
会计做账的基本流程图会计做账的基本流程会计步骤如下:然后跟据二条线路的终点查看，总帐簿上的各科目余额与资产负债表期末累计余额是否一致。
以验证帐表做的是否统一。
一、首先是整理整个月所收到的全部原始凭证：月末会计从出纳处收取了当月全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。
所整理的容是根据原始凭证的不同属性进行分类。
原始凭证如下几类：1、日常费用发票：每日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫（用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。
总之一发票，要么紧跟一对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。
一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。
是已销售货款还是末售预收货款（末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。
要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。
是已购入货款还是末购先付款（末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。
每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购）也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3）银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。
以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务做账基本流程-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
一、建账
1.新建账套
2.设置账套系统参数
3.引入会计科目
4.录入初始化数据
账务处理模块（依据科目余额表各个科目的余额录入）
资产类
库存现金
银行存款
存货（原材料、半成品、库存商品等）
应收账款可设置明细科目，也可以设置核算项目
预付账款可设置明细科目，也可以设置核算项目
其他应收款可设置明细科目，也可以设置核算项目
固定资产
累计折旧
无形资产
长期待摊费用可设置明细
负债类
短期借款
应付账款可设置明细科目，也可以设置核算项目
预收账款可设置明细科目，也可以设置核算项目
其他应付款可设置明细科目，也可以设置核算项目
应付职工薪酬
应交税费
权益类
实收资本
本年利润
未分配利润
固定资产模块
录入固定资产清单（名称、数量、原价、已折旧额等）
仓库管理模块
录入核算项目（物料、客户、供应商、仓库、部门、职员等信息）录入存货的数量及金额
出纳模块
录入库存现金和银行存款余额
5.结束初始化工作、正式进入做账阶段
二、做账
1.费用票据的录入
2.采购类票据的录入
3.销售类票据的录入
4.计提税费
5.计提工资
6.发放工资
7.摊销长期待摊费用
8.结转销售成本
9.结转收入和费用软件可以不做这一步，由三3代替
三、结账
1.审核原始凭证
2.过账
3.结转损益
4.审核结转损益的凭证
5.过账
6.对账（与出纳系统、仓库系统、固定资产系统对账）
7.对账一致后结账
四、出报表
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.科目汇总表
5.领导需要的其他报表
五、报税（每月15日之前，遇法定节假日顺延）
1.国税（一般纳税人/小规模）
增值税（按月/按季）
企业所得税（按季/按季）
企业所得税汇算清缴（按年每年5月底之前）
财务报表（按季/按季）
2.地税（一般纳税人/小规模）
增值税附加（按月/按季）依据应缴纳增值税金额为基数
城建税 7%
教育费附加 3%
地方教育费附加 2%
印花税（按次/按次）1.依据销售收入不含税金额的3%%缴纳2.依据新增注册资本金额的5%%缴纳
工会经费（按月/按月）依据应发工资金额的千分之八缴纳
个人所得税（按月/按月）企业代扣代缴
财务报表（按季/按季）。