每月会计做账流程

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生产企业会计账务处理分录实例

(二)提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
(三)摊销费用
借：管理费用(或营业费用等)
贷：待摊费用(或长期待摊费用)
(四)计提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
账务处理：
1、库存现金的核算
（1）金收入的核算
借：库存现金
贷：银行存款（提取现金）
其他应收款（对个人罚款）
（2）带息应收票据的会计处理票据取得（同不带息票据）期末计息（期末一般是指中期末、年末）借：应收票据贷：财务费用到期收回款项（本金+利息）借: 银行存款贷: 应收票据财务费用
到期债务人无力偿还款项借: 应收账款贷: 应收票据财务费用
8、预付账款的账务处理
（1）预付货款
借：预付账款
贷：银行存款
（2）收到货物：
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证
1、必须具备如下内容
(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）销售商品结转销售成本的账务处理
借：主营业务成本
贷：库存商品
确认收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
5、应收账款的核算
（1）应收账款发生
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
（2）应收账款收回
借：银行存款
贷：应收账款
6、坏账准备的核算

会计每月做账流程

会计每月做账流程
会计每月做账流程是指会计在每个月结束后，按照一定的步骤和程序进行账务处理、记录和报告的过程。

其主要包括以下几个环节： 1.凭证汇总：会计应对所有本月的收支、借贷等业务进行凭证汇总，把凭证分类，核对凭证上的各项数据是否准确无误。

2.账务处理：会计根据凭证汇总情况，进行会计分录，即将借贷方向的数额进行分类处理，按照固定的账户科目进行分类登记，确保每笔交易都有相应的账务处理记录。

3.账务调整：在完成账务处理后，会计需要对账务进行调整，如进行预提、摊销、计提等业务处理，对财务数据进行修正和调整，确保账务准确无误。

4.制作报表：会计在完成账务调整后，根据企业的财务报告要求，制作各类资产负债表、损益表、现金流量表、应收账款报表等报表，用以反映企业本月的财务状况。

5.审核确认：会计在完成各项账务处理和报表制作后，需要对财务数据进行审核确认，以确保所有数据准确无误，符合会计准则和法规要求。

6.存档备份：会计在完成所有账务处理和审核确认后，需要对所有相关账簿、凭证、报表等财务资料进行存档备份，以备日后查询和审计使用。

综上所述，会计每月做账流程是企业财务管理中非常重要的一环，需要会计精细、细致的操作，以确保企业财务数据的准确性和完整性。

会计做账流程(从原始凭证到报表)

会计做账流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此实操君在这里把工作流程梳理一下给大家。

大体流程：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→总账和明细账核对→制作会计报表→纳税申报-报完后把留底报表存档一、填制记账凭证第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

这个没什么好说的，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则，可以每发生一笔记一笔，金额小的也可以月末一次记账。

二、对银行账单企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是实操君这里跟大家说，现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以实操君一般习惯月初去银行打回对账单在进行核对。

现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。

打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，账上科目余额表上的银行余额与银行对账单上的余额要一致，对存在出入的地方及时处理，编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。

三、编制会计报表企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。

而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。

利润表的净利润要和资产负债表的未分配利润相吻合（除非有以前年度损益的调整才不相等）四、计算税金及纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

手工账做账流程

一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证对所有记账凭证进行汇总编制记账凭证汇总表根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表做到数字准确、内容完整并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写也可以按编制记账凭证的日期填写。

(2)凭证编号:记账凭证必须编号有利于查找。

(3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。

(4)会计科目:会计科目是账户的名称正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

(5)金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此计算必须准确书写清楚、符合要求。

(6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数两者必须相符。

(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容:(1)填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

(2)凭证是否编号编号是否正确。

(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。

(5)记账凭证所列金额计算是否准确书写是否清楚、符合要求。

(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

三、月末会计的计提、结转分录(一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借:管理费用--福利费贷:应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借:管理费用--职工教育费贷:其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借:管理费用--工会经费贷:其他应付款--工会经费(二)提固定资产折旧借:管理费用--折旧费贷:累计折旧(三)摊销费用借:管理费用(或营业费用等)贷:待摊费用(或长期待摊费用) (四)计提税金借:主营业务税金及附加贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加(五)结转各种收入1、结转主营业务收入借:主营业务收入贷:本年利润2、结转其他业务收入借:其他业务收入贷:本年利润3、结转营业外收入借:营业外收入贷:本年利润(六)结转成本、支出、税金1、结转成本借:本年利润贷:主营业务成本2、结转其他业务支出借:本年利润贷:其他业务支出3、结转营业外支出借:本年利润贷:营业外支出4、结转税金借:本年利润贷:主营业务税金及附加(七)结转各项费用1、结转管理费用借:本年利润贷:管理费用2、结转财务费用借:本年利润贷:财务费用3、结转营业费用借:本年利润贷:营业费用(八)季度计提所得税1、提取时借:所得税贷:应交税金--所得税2、结转所得税借:本年利润贷:所得税3、上缴所得税借:应交税金--所得税贷:银行存款或现金四、结账工作1、结账前必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。

会计每月做账流程

会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。

这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。

下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。

2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。

如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。

3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。

他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。

4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。

这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。

确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。

5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。

6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。

他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。

7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。

这将确保文件的安全和易于查找。

以上是会计每月做账的一般流程。

然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。

为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。

此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。

在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。

只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。

每月会计做账流程

每月会计做账流程每月会计做账是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到对企业财务数据的准确记录和分析，为企业的经营决策提供重要的数据支持。

下面我们将详细介绍每月会计做账的流程。

首先，每月会计做账的第一步是准备工作。

在每月初，会计人员需要准备好上个月的各项财务凭证和账页，包括收入、支出、资产、负债等各项数据。

同时，还需要对银行对账单进行核对，确保银行账户余额与财务记录一致。

接下来，会计人员需要进行记账处理。

这包括将上个月的各项财务凭证按照会计科目进行分类，并进行分录和记账。

记账的过程中需要确保凭证的准确性和完整性，同时要对各项数据进行核对，确保账目无误。

然后，会计人员需要进行月末调整。

在记账处理完成后，会计人员需要对各项账目进行月末调整，包括调整未结算的费用、收入、折旧等，确保财务数据的真实性和准确性。

接着，会计人员需要编制财务报表。

在月末调整完成后，会计人员需要根据财务数据编制各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是企业财务状况的重要反映，为企业管理者提供了重要的决策依据。

最后，会计人员需要进行财务分析。

在编制好财务报表后，会计人员需要对财务数据进行分析，包括比较上月和上年同期的数据，分析财务指标的变化情况，为企业的经营决策提供数据支持。

总之，每月会计做账是企业财务管理中不可或缺的一环，它需要会计人员严谨的态度和精湛的技术，确保企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供重要的支持。

希望以上内容能够对每月会计做账流程有所帮助。

会计每月做账流程

会计每月做账流程1.收集和整理凭证：每月开始时，会计需要收集公司内部的所有交易凭证，如销售发票、采购订单、银行对账单、现金收据等。

这些凭证记录了公司在该月内的所有收入和支出。

会计需要对这些凭证进行整理和归档，确保所有的凭证都有一个清晰的顺序。

2.登记日记账：会计将收集到的凭证按照日期和凭证类型的顺序记录在日记账上。

日记账是会计记录和追踪每笔交易的主要工具。

会计需要确保每一笔交易都被正确地登记在日记账上，并附上相应的凭证编号。

3.进行分类和总账登记：在完成日记账的登记后，会计需要对每笔交易进行分类。

常见的分类包括现金、银行、应收账款、应付账款等。

会计需要将每笔交易的金额按照分类登记在总账上。

总账是一本将相同类型的交易合并在一起的账簿，它提供了一个总体的财务概况。

4.编制试算平衡表：试算平衡表是会计在每个月底编制的一个工具，用来检查总账中各个账户的借贷平衡情况。

通过将借方和贷方的金额相加，并对总额进行比对，会计可以确保总账的准确性。

如果发现有明显的不平衡，会计需要仔细检查凭证和登记，找出错误并进行修正。

5.准备财务报表：准备财务报表是会计每月的重要任务之一、根据公司的需求和金融报告规定，会计需要编制经常性的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表提供了公司在该月内的财务状况、业绩和现金流的概述。

6.进行结账和调整：在准备财务报表之后，会计需要进行结账和调整。

结账主要是对所有账户进行核对，确保各项余额与财务报表相符。

调整指的是对一些项目进行调整，以反映实际发生的交易和金额。

常见的调整项目包括计提费用、计提预收收入、计提递延收益等。

在完成结账和调整之后，会计需要对所有的账簿和财务报表进行审查和审核。

这个步骤的目的是确保财务记录的准确性和合规性。

会计需要仔细检查每一个账户的余额、每一笔交易的凭证和其他财务报表的计算公式，并与公司内部审计人员或外部审计师进行沟通和协作。

8.归档和存档：最后，会计需要将所有的会计记录、财务报表以及其他相关文件进行归档和存档。

小规模公司自学做账流程步骤会计新人快来学习一下吧

小规模公司自学做账流程步骤；会计新人快来学习一下吧小规模公司自学做账一、每月会计做账流程1. 根据出纳转过来的各种原视频正进行审核，审核无误后，编辑记账凭证。

2. 根据记账凭证登记各种明细分类账。

3. 月末做计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4. 结账、对账、做到账证相符、账账相符、账实相符、5. 编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6. 将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、小规模公司建账需要准备的账本1. 日记本、包括库存现金日记账和银行存款日记账；2. 总账，总账是编制会计报表的主要依据；3. 费用明细账、固定资产明细账、三栏式明细账等、如果企业规模小、业务量不多，可以不设置明细账，直接将每一笔业务登记总账；4. 商品账、业务多的企业，每个科目至少要设置一本；5. 成本账，记录生产成本和制造费用的账本；6. 来往帐，往来账户多的企业，可以按照“应收账款”、“应付账款？分别建账三、小规模公司自学做账具体内容1. 根据原始拼争登记记账凭证，在月末或根据业务量定期编制科目汇总登记总账，每发生一笔业务员都根据记账凭证登记明细账2. 根据提取折旧，待摊费用的摊销等；3. 编制科目汇总表，登记总账；4. 根据总账的资产编制资产负债表，根据损益类科目编制利润表；5. 装订凭证，写会计报表附注，分析情况表等。

四、记账凭证审核的内容1、填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期2、凭证是否编号，编号是否正确。

3、经济业务摘要是否正确的反映了经济业务的基本内容。

4、会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

5、记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚，符合要求。

6、所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符7、填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或者是盖章是否齐全。

每月做账流程

每月做账流程●每月做账流程主要包括以下步骤：1.收集凭证：会计要及时收集公司每月的各种凭证，如发票、收据、银行对账单、现金日记账等。

2.登记凭证：会计要根据凭证上的内容，按照会计准则的规定进行会计分录，将各项业务交易的借贷方向、金额等信息记录到会计账簿上。

3.核对余额：会计要对每个账户的余额进行核对，以确保账簿上的余额与实际余额相符。

4.编制报表：会计要根据账簿上的数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

5.审核报表：会计要对编制好的报表进行审核，确保报表的准确性和可靠性。

6.提交报表：会计要将审核好的报表提交给相关部门和领导，以供他们进行决策和管理。

此外，还有一些特殊的业务交易需要会计进行额外的处理，如固定资产的折旧、贷款的计息等。

会计每月做账的过程需要严格按照会计准则和相关法规进行，确保财务数据的准确性和合法性。

●在每月做账流程中，需要注意以下几个问题：1.凭证的完整性：确保凭证齐全、完整，没有遗漏。

如果凭证不完整，会导致账务处理不准确，影响财务报表的编制。

2.核对账户余额：在登记凭证前，要核对每个账户的余额，确保账簿上的余额与实际余额相符。

如果有差异，需要及时查明原因并处理。

3.会计分录的准确性：会计分录是账务处理的基础，要确保会计分录的准确性。

要根据会计准则的规定进行会计分录的编制，确保每笔交易的借贷方向、金额等信息准确无误。

4.报表的准确性：财务报表是公司财务管理的重要依据，要确保报表的准确性和可靠性。

在报表编制完成后，要进行审核，确保报表数据的准确性。

5.合规性：在做账过程中，要确保符合会计准则和相关法规的要求，避免出现违规操作。

如果有特殊业务交易，要按照相关规定进行账务处理。

6.及时性：做账要及时，避免拖延。

如果拖延时间过长，会导致账务处理不及时，影响财务报表的编制和提交。

7.存档管理：做账过程中产生的凭证、账簿等资料要及时存档管理，以便日后查阅和审计。

总之，每月做账流程需要严格按照会计准则和相关法规进行，确保财务数据的准确性和合法性。

一份完整的会计实操做账实例

一份完整的会计实操做账实例
一、每月会计作帐流程
第一步：根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

第二步：根据记账凭证登记各种明细分类账。

第三步：月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

第四步：结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

第五步：编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

第六步：将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证
1、必须具备如下内容
(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

每月会计做账流程(超全)

每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（1）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

会计做账流程每月总结

会计做账流程每月总结会计做账流程每月总结会计是财务管理中非常重要的一个环节，通过会计做账，可以准确地反映和记录企业的经济活动和财务状况。

在每个月结束时，会计人员需要对该月的财务数据进行总结和归纳。

本文将对会计做账流程每月总结进行详细介绍。

1. 月末结账每个月末，会计人员需要对当月的收入、支出、应收账款、应付账款等财务数据进行结账。

这一步是整个会计工作的起点，它标志着新的一个月的开始。

2. 财务报表编制在结账完成之后，会计人员开始编制财务报表。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是了解企业财务状况、提供决策依据的重要工具。

3. 分析差异在编制财务报表的过程中，会计人员需要对上月和当月的财务数据进行比较和分析。

这些差异可能来自于销售额、成本支出、资产负债、利润等方面。

通过分析差异，可以找出问题所在，进一步改进财务管理。

4. 做账调整在进行差异分析的过程中，会计人员可能发现一些错误或遗漏，需要进行账务调整。

账务调整是为了使财务报表更加准确和真实反映企业的经济状况。

调整内容可能包括资产折旧、坏账准备、应收账款核销等。

5. 制定预算每个月结束后，会计人员还需参与制定下一个月的预算。

预算是企业管理和规划的重要工具，通过对收入、支出、投资、贷款等方面进行预测，可以更好地掌握和管理财务状况，为企业的未来发展提供指导。

6. 报送总结报告最后，会计人员需要将每月的总结和分析结果以及财务报表报送给有关部门和企业管理层。

总结报告通常包括财务分析、差异分析以及相应的建议和措施。

这些报告和数据对企业的经营决策和财务管理非常重要。

以上是每月总结的会计做账流程简要概括，通过这一流程，会计人员能够对企业财务状况进行准确的记录和分析，为下一个月的经营决策提供有力支持。

只有做好月度总结工作，企业才能更好地管理财务，实现长期发展。

会计每月做账流程

会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。

贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

会计每月做账先后顺序

会计每月做账先后顺序1、收付款分录：根据银行回单做（每月出纳去银行打印）2、销售分录：根据销售发票和出库单做（当月后台销售出去的所有货物与金额）3、采购分录：根据采购发票和入库单做（当月所有采购总和），采购当月采购的物品当月不一定可以卖完，采用系统就可以算出当月的一个退货率，同时也可结转到下一个月继续售卖，同类商品优先售卖，减少损耗。

4、费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等），公司所有支出与报销费用票，财务都需要有原件。

5、计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴计提，工资社保明细每月需要给到财务。

6、结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转（外账）7、计提城建税和教育费：根据所需缴纳的增值税计提（外账）8、计提印花税：根据主营业务收入计提（外账）9、计提折旧和摊销：根据固定资产明细表、待摊费用明细表计提（外账）10、进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；根据产品计算方法结转销售产品成本（外账）11、结转当期损益12、生成财务报表13、完成纳税申报工作会计每月做账流程和清单1、银行提现流程：填写现金支票—向银行提交取款凭证—取款人收取现金—登记现金日记账（借方增加）借：库存现金贷：银行存款2、销售产品开票：进入税控系统—发票管理—发票填开—专用（普通）发票填开—填写客户信息，商品代码，数量，金额等—打印借：应收账款—（***）贷：主营业务收入应交税额--应交增值税（销项税额）3、员工借款流程：填写员工借款单—审核签字并付款—登记借款台账借款时分录：借：其他应收款——（**）贷：库存现金/银行存款还款时分录：借：库存现金/银行存款贷：其他应收款——（**）4、员工报销流程：报销人员填写报销单，并在后面粘贴发票—签字后交由部门经理审批—部门经理审批签字后交由财务人员审核签字—财务人员签字后交由总经理审批—总经理审批后到财务部门报销，领取报销款。

借：管理/销售/制造/费用—（办公费/差旅费/招待费......）应交税费—应交增值税（进项税额）（如果有增值税专票）贷：银行存款/现金——（**银行）5、向银行借入短期借款：借：银行存款贷：短期借款6、还银行贷款利息借：财务费用--利息支出贷：银行存款7、到期后还银行贷款借：短期借款贷：银行存款8、采购付款流程：收货—验货—仓库签字确认入库—采购对账—供应商开票—收到发票后核对—采购请款—审批—付款9、收到材料，库存商品，固定资产等发票；借：原材料/库存商品/固定资产应交税费——应交增值谁（进项税额）贷：应付账款—（***）10、付供应商款：借：应付账款—（***）贷：银行存款11、收到客户回款：借：银行存款贷：应收账款—（***）12、材料发票未收到，货已入库：借：原材料贷：应付账款—暂估下月初红冲此凭证借：原材料（红字）贷：应付账款—暂估（红字）13、计提固定资产折旧：折旧方法，确定固定资产折旧年限和残值率—以年限平均法计算折旧额为例，公式如下：月折旧额：=固定资产原值*年折旧率/12借：管理费用—折旧（管理部门用的固定资产折旧）销售费用—折旧（销售部门用的固定资产折旧）制造费用—折旧（生产车间用的固定资产折旧）其他业务成本（出租固定资产折旧）贷：累计折旧14、计提本月工资借：制造费用（生产车间员工工资）管理费用（管理部门员工工资）销售费用（销售部门员工工资）贷：应付职工薪酬（应发金额）15、计提社保公积金：（公司承担部分）借：制造费用（生产车间员工社保/公积金）管理费用（管理部门员工社保/公积金）销售费用（销售部门员工社保/公积金）贷：应付职工薪酬—社保/公积金（公司承担部分）16、发工资：借：应付职工薪酬（应交金额）贷：银行存款（实发工资）其他应付款—社保（个人部分）其他应付款—公积金（个人部分）应交税费—应交个人所得税17、缴纳本月社保/公积金：借：应付职工薪酬—社保/公积金（公司部分）其他应付款—社保/公积金（个人部分）贷：银行存款18、缴纳个税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款19、计提本月增值税：=销项税额-进项税额借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税20、计提本月城建税、教育费：城建税=本月增值税*7% 教育费附加=本月增值税*5%地方教育费附加=本月增值税*5%借：税金及附加贷：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加21、计提季度企业所得税：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税22、计提印花税：常见印花税计算方法购销合同申报印花税的，印花税金额=当期不含税销售额*核算比例*万分之三（核算比例每个地方不一样）财产租赁合同，印花税金额=按租赁的金额*千分之一运输合同，印花税金额=按运输的费用*万分之五银行借款合同，印花税金额=借款的金额*万分之0.5加工承揽合同，印花税金额=加工承揽收入*万分之五建筑安装工承办合同，印花税金额=承包金额*万分之三借：税金及附加贷：应交税费—印花税23、缴纳上月增值税：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款24、缴纳上月城建税，教育费：借：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加贷：银行存款25、缴纳上月印花税：借：应交税费—印花税贷：银行存款26、缴纳嫉妒企业所得税借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款27、结转制造费用借：生产成本—制造费用贷：制造费用—工资/水电费/折旧.......28、领用原材料借：生产成本—原材料制造费用—物料消耗贷：原材料29、产品生产完工验收入库借：库存商品贷：生产成本—原材料生产成本—工资生产成本—制造费用30、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品31、结转各项收入借：主营业务成本/其他业务收入/营业外收入......贷：本年利润32、结转各项费用、损失类科目借：本年利润贷：主营业务成本/其他业务成本/税金及附加/销售费用/管理费用/财务费用/营业外支出。

会计做账实操流程步骤

随着我国会计行业的发展，企业对会计实操方面的要求越来越严格，持上岗证的财务人员，不仅有过硬的专业知识，更要求具备实操的工作能力。

下边总结了一些真账实操的具体流程，希望可以帮助到大家。

A、做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月IC卡报税－－＞本月增值税申报B、1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。

3、月末，编制计提、结转的记账凭证。

4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表。

5、根据记账凭证汇总表登记总账。

6、结帐、对帐。

7、编制会计报表。

8、定期进行资产清查。

C、一、大致流程：1、根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制记账凭证汇总表5、根据记账凭证汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和损益表。

二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

每月会计做账流程(超全)

每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

会计每月做账顺序及流程

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每月月初，会计人员需要开始进行一系列的准备工作。