集团财务结算中心.pptx
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《集团财务会计》课件
实现全球范围内的财务集中管理和风险控制。
跨境资本流动的监管
应对资本项目开放带来的挑战，保障国家经济安全。
谢谢您的聆听
THANKS
02
集团财务会计的基本理论
会计要素与会计科目
会计要素
资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润，是财务会计 的基础分类。
会计科目
对会计要素的具体分类，是账务处理和报表编制的基础。
会计分录与记账规则
会计分录
记录经济业务发生时的会计记录，包 括记账方向、科目名称和金额。
记账规则
遵循“有借必有贷，借贷必相等”的 原则，确保账务处理的准确性。
会计准则
会计准则是一套标准化的规范，用于指导企业如何记录和报告经济业务。我国会计准则由财政部制定，分为基本 准则和具体准则两部分。基本准则提供了企业进行会计核算和报告的基本框架；具体准则针对各类经济业务的具 体情况制定了详细的会计处理规定。
企业财务通则与税法政策
企业财务通则
企业财务通则是由国务院制定的一部规范企业财务行为的重要法规。它规定了企业财务管理的基本原 则、财务管理体制、资金筹集和使用等方面的要求，是企业在财务管理方面的基本遵循。
《集团财务会计》ppt课件
CONTENTS
• 集团财务会计概述 • 集团财务会计的基本理论 • 集团财务会计的实务操作 • 集团财务会计的法规与政策 • 集团财务会计的未来发展
01
集团财务会计概述
集团财务会计的定义
集团财务会计是指对集团公司整体财 务状况、经营成果和现金流量的核算 、监督和管理，以确保集团公司财务 信息的真实、完整和合规。
内部固定资产交易
抵消
将集团内各公司之间的固定资产 交易进行抵消，以消除内部交易 对报表的影响。
跨境资本流动的监管
应对资本项目开放带来的挑战，保障国家经济安全。
谢谢您的聆听
THANKS
02
集团财务会计的基本理论
会计要素与会计科目
会计要素
资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润，是财务会计 的基础分类。
会计科目
对会计要素的具体分类，是账务处理和报表编制的基础。
会计分录与记账规则
会计分录
记录经济业务发生时的会计记录，包 括记账方向、科目名称和金额。
记账规则
遵循“有借必有贷，借贷必相等”的 原则，确保账务处理的准确性。
会计准则
会计准则是一套标准化的规范，用于指导企业如何记录和报告经济业务。我国会计准则由财政部制定，分为基本 准则和具体准则两部分。基本准则提供了企业进行会计核算和报告的基本框架；具体准则针对各类经济业务的具 体情况制定了详细的会计处理规定。
企业财务通则与税法政策
企业财务通则
企业财务通则是由国务院制定的一部规范企业财务行为的重要法规。它规定了企业财务管理的基本原 则、财务管理体制、资金筹集和使用等方面的要求，是企业在财务管理方面的基本遵循。
《集团财务会计》ppt课件
CONTENTS
• 集团财务会计概述 • 集团财务会计的基本理论 • 集团财务会计的实务操作 • 集团财务会计的法规与政策 • 集团财务会计的未来发展
01
集团财务会计概述
集团财务会计的定义
集团财务会计是指对集团公司整体财 务状况、经营成果和现金流量的核算 、监督和管理，以确保集团公司财务 信息的真实、完整和合规。
内部固定资产交易
抵消
将集团内各公司之间的固定资产 交易进行抵消，以消除内部交易 对报表的影响。
企业集团内部的财务结算中心
财务结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低成本，提高资金使用效率的服务机构。
财务结算中心的成立将繁杂的日常会计操作从企业财务中分离出来，使得整个企业集团能更好地、井然有序地在经营过程中做好计划财务管理、资金预算编制、流动资金安排、费用支出控制、内部考核等日常管理工作。
建立结算中心的必要性资金管理是企业财务管理的重中之重，企业资金的周转是否顺畅、快捷决定着企业的生存和发展。
如何使企业资金周转迅速，提高资金使用效率是企业资金管理者所关注的问题。
在现实中，随着企业规模的不断发展和扩大，其下设的子公司和分公司的数量会不断增加，这样造成的资金管理方面的弊端也就越来越明显。
1．资金分散，管理不易企业集团的分、子公司的开户银行大都不一致，往往会导致企业资金分散，难以管理。
集团无法及时了解各分、子公司资金的状况及其资金流向，对于资金的循环缺乏有效的控制，余额调剂不力，有时会出现闲置和短缺并存的现象。
2．资金使用率低，成本高资金的分散化对于资金回笼缺乏系统管理，对于应收账款控制较弱。
在企业内部存在相互拖欠，三角债的现象。
而且资金的使用效率低下，往往存有的下设公司存在大量的闲置资金，而有的则出现短缺现象。
闲置资金的无法创造收益，短缺资金的公司只要贷款，这样势必造成资金浪费，财务成本的上升。
3．不利于规范财务管理没有一个统一的结算中心，企业集团很难将下设公司的资金流进行一个总和，缺乏有效的管理手段，不能进行全面合理的预测和控制，最终不利于企业今后的发展。
因此鉴于以上种种，建立一个资金集中管理体系——结算中心是十分必要的，它在一定程度上能帮助实现企业集团内部资金的集中管理、统一调度和有效的管理。
结算中心的职能很多人常常会把财务结算中心和企业的财务公司混淆起来。
虽然说两者都有助于企业资金的统筹管理，充分盘活闲置资金，降低成本，为企业创造价值最大化等方面的功能，但是这两者却有着本质的区别：财务公司是独立的法人，而结算中心则是企业内部的一个资金管理机构，不具有任何的法人效应。
《集团公司财务管理》课件
操作中保持谨慎和审 慎，降低财务风险。
合理性
财务管理决策应基于合理的分 析和评估，确保资源的合理利 用。
透明度
财务信息应及时、准确地向内 外部利益相关方进行披露。
集团公司财务管理的实施步骤
1
制定财务策略
根据集团公司的战略和目标，制定财务管理的总体策略和方针。
2
财务规划和预算
对整个集团公司进行财务规划和预算，确保各项业务活动的可行性和可持续性。
3
财务分析和决策
通过财务分析和评估，支持集团公司的决策制定和业务发展。
案例分析：优秀集团公司的财务管理实践
公司A
通过建立高效的财务管理体系， 提升了业务运营效率，实现了持 续盈利和稳定发展。
公司B
公司C
通过科学的财务规划和风险管理， 保持了良好的财务状况，获得了 投资者的青睐。
《集团公司财务管理》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于集团公司财务管理的PPT课件。在本课件中，我们将讨 论集团公司财务管理的重要性、特点、目标、基本原则以及实施步骤。通过 案例分析，我们将了解到优秀集团公司的财务管理实践。最后，我们将总结 讨论，并展望未来的发展。
集团公司财务管理的重要性
集团公司财务管理对于企业的成功至关重要。它确保了资源的合理配置和有 效利用，为企业的战略决策和业务运营提供了重要支持。
集团公司财务管理的特点
规模化管理
集团公司财务管理需要考虑多个子公司和分支 机构的财务情况，处理复杂的数据和信息。
跨国经营
集团公司财务管理需要应对不同国家和地区的 法律、财务制度和税收政策，具有较强的国际 化视野。
风险管理
集团公司财务管理需要识别、评估和管理各种 风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险。
合理性
财务管理决策应基于合理的分 析和评估，确保资源的合理利 用。
透明度
财务信息应及时、准确地向内 外部利益相关方进行披露。
集团公司财务管理的实施步骤
1
制定财务策略
根据集团公司的战略和目标，制定财务管理的总体策略和方针。
2
财务规划和预算
对整个集团公司进行财务规划和预算，确保各项业务活动的可行性和可持续性。
3
财务分析和决策
通过财务分析和评估，支持集团公司的决策制定和业务发展。
案例分析：优秀集团公司的财务管理实践
公司A
通过建立高效的财务管理体系， 提升了业务运营效率，实现了持 续盈利和稳定发展。
公司B
公司C
通过科学的财务规划和风险管理， 保持了良好的财务状况，获得了 投资者的青睐。
《集团公司财务管理》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于集团公司财务管理的PPT课件。在本课件中，我们将讨 论集团公司财务管理的重要性、特点、目标、基本原则以及实施步骤。通过 案例分析，我们将了解到优秀集团公司的财务管理实践。最后，我们将总结 讨论，并展望未来的发展。
集团公司财务管理的重要性
集团公司财务管理对于企业的成功至关重要。它确保了资源的合理配置和有 效利用，为企业的战略决策和业务运营提供了重要支持。
集团公司财务管理的特点
规模化管理
集团公司财务管理需要考虑多个子公司和分支 机构的财务情况，处理复杂的数据和信息。
跨国经营
集团公司财务管理需要应对不同国家和地区的 法律、财务制度和税收政策，具有较强的国际 化视野。
风险管理
集团公司财务管理需要识别、评估和管理各种 风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险。
企业集团内部的财务结算中心
企业集团内部的财务结算中心【摘要】企业集团内部的财务结算中心是企业财务管理的重要组成部分。
本文从财务结算中心的职责与作用、组织架构和人员配置、工作流程和流程优化、与其他部门的协调与沟通、信息系统支持等方面进行了详细探讨。
财务结算中心承担着财务数据收集、整理、分析和报告等重要职责，促进企业内部各部门之间的协调与合作。
在信息化时代，财务结算中心的信息系统支持至关重要，可以提高工作效率和准确性。
企业集团内部的财务结算中心的重要性不言而喻，其发展前景也十分广阔。
对于财务结算中心的管理建议包括持续优化工作流程、加强与其他部门的沟通合作，以及不断提升信息系统支持水平。
通过不断改进和创新，财务结算中心能够更好地为企业发展和经营决策提供支持。
【关键词】企业集团、财务结算中心、职责与作用、组织架构、人员配置、工作流程、流程优化、协调与沟通、信息系统支持、重要性、发展前景、管理建议。
1. 引言1.1 企业集团内部的财务结算中心概述企业集团内部的财务结算中心作为企业内部财务管理的重要部门，承担着财务结算、会计核算、财务分析、资金管理等职能。
财务结算中心是企业集团内部的核心部门之一，负责对企业集团各个成员单位的财务数据进行汇总、核对、结算和报表编制，确保财务数据的准确性和及时性。
财务结算中心在企业集团内扮演着重要的角色，它的运作直接影响着企业整体的财务状况和经营效率。
通过对企业集团内部各个单位的财务数据进行统一管理和分析，财务结算中心可以为企业集团提供全面的财务信息支持，帮助企业管理层做出明智的决策。
在当今竞争激烈的市场环境下，企业集团内部的财务结算中心更需要不断创新和优化，提高工作效率和质量。
只有通过不断改进工作流程、加强部门间的沟通协调、优化信息系统支持，企业集团内部的财务结算中心才能更好地发挥自身作用，对企业整体的经营和管理起到积极的推动作用。
2. 正文2.1 财务结算中心的职责与作用财务结算中心是企业集团内部的重要部门，负责财务管理和结算工作，其职责与作用具体包括以下几个方面：1. 财务管理：财务结算中心负责制定和执行企业集团的财务管理政策和流程，确保财务数据的准确性和及时性。
企业财务会计决算讲解幻灯片PPT
一 一、交通运输部2008年度企业决算回顾
2008
汇编户数
* 境内企业253户，较上年增加6%；
决
* 境外企业5户，较上年没有变动。
算 资产负债情况 回 * 境内企业：资产总额55.6亿元，较上年增长32%；
顾
负债总额20.8亿元，较上年增长23%。
* 境外企业：资产总额4.7亿元，较上年增长25%；
要大抓特抓、坚持不懈。
——让更多的农民成为新型职业农民（目标） ——生产更多更好更安全的农产品供给社会（方向）
一、为什么要大力培育新型职业农民 二、什么是新型职业农民 三、如何加快培育新型职业农民
一、为什么要大力培育新型职业农民
（一）深刻背景
◆农村劳动力持续转移,“人走村空”问题愈演愈 烈 2012年我国农民工数量达到2.6亿，每年新增 900-1000万。
5、有关政策建议
为有效解决国有企业经济运行中存在的矛盾和问题，按照学习落实 科学发展观的要求，应着力国有经济结构调整，完善国有企业体 制和机制，促进国有企业转变发展方式，提高企业自主创新能力 等。
八、企业决算其他有关问题
八
其 他 问 题
（一）执行新准则的问题
1、合并范围
* 实际控制原则，事业基建的合并
七 七、企业决算财务分析报告
分
析 报
财务分析报告是指以财务报表及其他资料
告
为依据和起点，应用专门的分析方法，系统分
析和评价企业的过去和现在的经营成果、财务
状况及其变动原因，以达到了解过去、评价现
在、预测未来和完善决策的目的。
七 （一）分析的目的
分
1、任务 2、目标群体
析 （二）如何发现特点和问题
5、统一了企业、境外和外资报表格式。
集团财务结算中心
05
案例分享：成功的集团 财务结算中心实践
案例一：某跨国集团的财务结算中心建设
总结词
全球化布局、集中管理、高效运营
详细描述
该跨国集团通过建立财务结算中心，实现了对全球业务的集中管理和高效运营。通过统一核算、资金管理、税务 筹划等手段，优化了资源配置，降低了运营成本，提高了企业的全球竞争力。
案例二：某金融机构的财务结算中心转型
资本结构优化
根据集团战略和财务状况，优化资 本结构，降低财务风险。
04
决策支持
财务分析报告
定期编制财务分析报告，为集团管理层提供 决策依据。
战略规划建议
根据集团战略目标和发展规划，提出财务战 略规划建议。
预测与预算
协助子公司编制预测和预算，提高预算准确 性和可执行性。
政策与制度建议
根据市场环境和集团实际情况，提出财务政 策和制度建议。
业务流程
制定清晰的业务流程，包括资金集中管理、结算操作、风险管理等，确保各项业务有序 进行。
操作规范
制定详细的操作规范，明确各项业务的操作流程、审批权限和责任人，确保操作规范、 合规。
系统建设与技术支持
系统建设
建立完善的财务结算信息系统，实现资金集中管理、结算操作、风险管理等功能，提高工作效率。
技术支持
操作风险管理
规范业务流程，减少操作失误 和舞弊行为。
法律风险管理
协助子公司防范法律风险，维 护集团合法权益。
投融资管理
01
投资决策支持
为子公司提供投资决策支持，评估 投 控，确保合规性和风险控制。
03
02
融资决策支持
协助子公司制定融资方案，降低融 资成本和提高融资效率。
提供稳定、高效的技术支持，包括系统维护、数据备份、故障排除等，确保系统正常运行。
集团财务部门工作总结PPT
优化方案
根据团队现状，提出针对性的优化方案，如加强内部培训、引进外部人才、建 立激励机制等。
人才引进、培养和激励机制完善情况
人才引进
回顾过去一年的人才引进情况，包括招聘渠道、面试流程、录用 标准等，分析引进人才的质量与数量。
人才培养
总结人才培养的举措和成效，如制定培训计划、实施导师制、开 展内部培训课程等。
。
下一步预算管理和成本控制重点
加强预算执行的监控力度
推进成本核算体系的持续改进
通过定期检查和专项审计等方式，确保预 算执行不偏离预定目标。
根据业务发展需求，不断优化成本核算体 系，提高成本核算的精细化程度。
深化成本控制措施
强化预算与业务计划的衔接
挖掘更多降低成本的途径，提高资源利用 效率，实现可持续发展。
成本控制成效显著
实施全面预算管理，有效降低运营成本，提升盈利能力。
税务筹划成功
充分利用税收优惠政策，降低企业税负，实现合理避税。
本年度工作亮点与不足分析
01
不足
02
03
04
风险管理待加强：对部分新业 务风险识别和评估不足，需完
善风险管理体系。
信息系统建设滞后：财务数字 化转型进展缓慢，影响工作效
率和数据准确性。
பைடு நூலகம்
整改情况
针对检查中发现的问题，制定了 整改措施并进行了有效落实。
信息披露质量提升
通过加强内部培训和外部沟通， 提高了信息披露的质量和透明度
。
下一步财务报告和信息披露计划
财务报告编制计划
根据会计准则和监管要求，制定未来一年度的财 务报告编制计划。
信息披露计划
结合公司业务发展和市场需求，制定未来一年度 的信息披露计划。
根据团队现状，提出针对性的优化方案，如加强内部培训、引进外部人才、建 立激励机制等。
人才引进、培养和激励机制完善情况
人才引进
回顾过去一年的人才引进情况，包括招聘渠道、面试流程、录用 标准等，分析引进人才的质量与数量。
人才培养
总结人才培养的举措和成效，如制定培训计划、实施导师制、开 展内部培训课程等。
。
下一步预算管理和成本控制重点
加强预算执行的监控力度
推进成本核算体系的持续改进
通过定期检查和专项审计等方式，确保预 算执行不偏离预定目标。
根据业务发展需求，不断优化成本核算体 系，提高成本核算的精细化程度。
深化成本控制措施
强化预算与业务计划的衔接
挖掘更多降低成本的途径，提高资源利用 效率，实现可持续发展。
成本控制成效显著
实施全面预算管理，有效降低运营成本，提升盈利能力。
税务筹划成功
充分利用税收优惠政策，降低企业税负，实现合理避税。
本年度工作亮点与不足分析
01
不足
02
03
04
风险管理待加强：对部分新业 务风险识别和评估不足，需完
善风险管理体系。
信息系统建设滞后：财务数字 化转型进展缓慢，影响工作效
率和数据准确性。
பைடு நூலகம்
整改情况
针对检查中发现的问题，制定了 整改措施并进行了有效落实。
信息披露质量提升
通过加强内部培训和外部沟通， 提高了信息披露的质量和透明度
。
下一步财务报告和信息披露计划
财务报告编制计划
根据会计准则和监管要求，制定未来一年度的财 务报告编制计划。
信息披露计划
结合公司业务发展和市场需求，制定未来一年度 的信息披露计划。
集团财务工作报告PPT幻灯片
守法原则：包括合法和不违法
1 2
事前周密筹划的原则
3
整体性原则
4
成本效益原则
5
时效性原则
6
风险收益均衡原则
（一）原则
二、创佳绩，补短板，与时俱进的工作作风，
第一章财务工作概述
1、必须具备பைடு நூலகம்富的税收相关专业知识
（二）、 基本要求
2、把握税法、政策动向的能力 3、有效的沟通能力
4、良好的职业道德
5、对筹划方案的针对性、可行性的评估能力
上比较薄弱
2.
参与度仍需
加强
一、存货管理及盘点工作
第四章存在的不足与缺点
二、 有关 统计 数据
第四章存在的不足与缺点
1
三、 在监督和 管理上
3
2
第五章 2017年主要工作计划
• 提高工作效率发挥财务职能作用 • 改进工作加强管理 • 完善财务信息报表工作 • 加强固定资产的核算与管理
• 逐步完善全面预算管理体系
二、严格执行会计法规和规章制度
第四章 存在的不足与缺点
在劳保用品采购费用支出的监督和管理上仍需加强。 个人所得税的相关工作。
•
存货管理及盘点工作
（一）、财务报表数据的分析调研:
• 有关统计数据 （2）严格执行各有关费用报销规定，并保证报销具有真实性和实效性，做到手续齐全，监督有力，对于不合理的开支完全予以杜绝。
第一章 财务工作概述
• 2016年工作概况 • 创佳绩补短板与时俱进的工作作风 • 财务中心的工作职能
第一章财务工作概述
一、2016年工作 概况
（一）工作重点
2016年，账务中心的工作 紧紧围绕着集团公司提出的 2016年工作重点即目标利润和 2016年财务中心工作计划展开 的。
财务中心工作总结PPT
独立
内部审计部门独立于其他部门，确保审计的公正性和客观性。
客观
审计过程中始终保持客观态度，不受任何外部干扰。
全面
内部审计涵盖了集团公司的各个业务领域和流程，确保风险管理的全面性。
CHAPTER 03
财务中心工作亮点
高效准确的核算与报表编制
总结词
高效、准确
详细描述
财务中心团队在2022年度注重提升核算工作的质量和效率，通过实施严格的核算流程和数据审核机制，确保 了所有核算数据的准确性和完整性。同时，团队在报表编制方面也采取了科学的方法和工具，使报表编制工作 更加高效快捷。
财务中心工作总结
目录
• 财务中心概述 • 财务中心主要工作成果 • 财务中心工作亮点 • 财务中心未来工作计划 • 总结与展望
CHAPTER 01
财务中心概述
财务中心简介
财务中心是公司内部负责财务管理和监督的部门，主要职责是确保公司的财务活 动合规、合法和有效。
财务中心负责公司的账务处理、财务报表编制、税务申报、资金管理以及审计监 督等工作。
税务筹划与资金管理
总结词
合法筹划
合法筹划、资金安全、使用效率
在遵守税法的前提下，财务中心为集团进行 合理的税务筹划，降低税收负担。
资金安全
使用效率
通过严格的内部控制和风险管理措施，确保 集团资金的安全性和稳定性。
优化资金使用结构，合理安排各项支出，提 高资金使用效率。
内部审计与风险管理
总结词
独立、客观、全面
税务风险防范
随着税收法规的不断变化，财务中 心将更加注重税务风险的防范和化 解，确保公司业务的合规性。
提出财务中心未来工作目标与计划
01
0203提高财务报告量通过加强内部沟通和协调 ，提高财务报告的及时性 和准确性，为公司决策提 供有力支持。
内部审计部门独立于其他部门，确保审计的公正性和客观性。
客观
审计过程中始终保持客观态度，不受任何外部干扰。
全面
内部审计涵盖了集团公司的各个业务领域和流程，确保风险管理的全面性。
CHAPTER 03
财务中心工作亮点
高效准确的核算与报表编制
总结词
高效、准确
详细描述
财务中心团队在2022年度注重提升核算工作的质量和效率，通过实施严格的核算流程和数据审核机制，确保 了所有核算数据的准确性和完整性。同时，团队在报表编制方面也采取了科学的方法和工具，使报表编制工作 更加高效快捷。
财务中心工作总结
目录
• 财务中心概述 • 财务中心主要工作成果 • 财务中心工作亮点 • 财务中心未来工作计划 • 总结与展望
CHAPTER 01
财务中心概述
财务中心简介
财务中心是公司内部负责财务管理和监督的部门，主要职责是确保公司的财务活 动合规、合法和有效。
财务中心负责公司的账务处理、财务报表编制、税务申报、资金管理以及审计监 督等工作。
税务筹划与资金管理
总结词
合法筹划
合法筹划、资金安全、使用效率
在遵守税法的前提下，财务中心为集团进行 合理的税务筹划，降低税收负担。
资金安全
使用效率
通过严格的内部控制和风险管理措施，确保 集团资金的安全性和稳定性。
优化资金使用结构，合理安排各项支出，提 高资金使用效率。
内部审计与风险管理
总结词
独立、客观、全面
税务风险防范
随着税收法规的不断变化，财务中 心将更加注重税务风险的防范和化 解，确保公司业务的合规性。
提出财务中心未来工作目标与计划
01
0203提高财务报告量通过加强内部沟通和协调 ，提高财务报告的及时性 和准确性，为公司决策提 供有力支持。
结算中心软件详细介绍(ppt 39页)
合同台帐分类管理： 按贷款期限：短期1年内、中期1-5年、长期5年以上 按贷款条件：信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、票据贴现 按还款方式：一次偿还、分期偿还 按贷款对象：工业贷款、商业贷款、外贸贷款等 按贷款核发方式：流动资金贷款、固定资产贷款 按贷款资金性质：政策性贷款、商业性贷款 按贷款资金来源及贷款风险承担人：自营贷款、委托贷款 按贷款质量和风险：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 按执行状态：执行中、执行完成、未执行
26 of 39
Global Partner For You
资金集中管理 资金计划-计划编制
•计划编制 成员单位根据全面计划情况，填报计划表，并提交审批。
•计划追加 成员单位在实际执行计划时，发现总计划金额不足，则追加计划，并提交审批。
•计划调整 成员单位在实际执行计划时，发现计划明细或项目金额不均，则调整计划
方案简介 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据管理 ) 资金管理 (•信贷融资 •资金计划) 资金分析 银企直联 总结 FIV2软件产品介绍
13 of 39
Global Partner For You
资金集中管理 资金结算-票据管理
统计分析实时信息
以成员单位、各种票据为主体进行统计分析 票据到期、帐户余额等实时信息提醒
结
算
帐务处理、数据管理平台
层
安全产品认证
ERP、财务系统 Internet查询 银行接口
6 of 39
Global Partner For You
资金集中管理 目录
方案简介 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据管理 ) 资金管理 (•信贷融资 •资金计划) 资金分析 银企直联 总结 FIV2软件产品介绍
26 of 39
Global Partner For You
资金集中管理 资金计划-计划编制
•计划编制 成员单位根据全面计划情况，填报计划表，并提交审批。
•计划追加 成员单位在实际执行计划时，发现总计划金额不足，则追加计划，并提交审批。
•计划调整 成员单位在实际执行计划时，发现计划明细或项目金额不均，则调整计划
方案简介 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据管理 ) 资金管理 (•信贷融资 •资金计划) 资金分析 银企直联 总结 FIV2软件产品介绍
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Global Partner For You
资金集中管理 资金结算-票据管理
统计分析实时信息
以成员单位、各种票据为主体进行统计分析 票据到期、帐户余额等实时信息提醒
结
算
帐务处理、数据管理平台
层
安全产品认证
ERP、财务系统 Internet查询 银行接口
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资金集中管理 目录
方案简介 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据管理 ) 资金管理 (•信贷融资 •资金计划) 资金分析 银企直联 总结 FIV2软件产品介绍
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集团
财务结算中心 框 架 性 研 究 方 案
借鉴别人走过的成功之路，自己的路会越走越宽，越走越好！
银行
非银行 金融机
构
对对外资外金业业务务
子企业
子公司
子企业
子公司
子企业
子公司
集团平台
资金成本 最低化
资金收益 最大化
集团 财务结算中心
资金使用 流转高效
资金使用 风险最低
资金使用 管理信息化
突出点背景调查
造成上述问题的原因主要有以下几点：
一是未将银行的信贷与结算职能统一引入企业集团内部，运用和发展 责任会计的基本功能； 二是未将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理 （会计核算）”三者系统的融为一体； 三是未将企业自有资金和商业银行的信贷资金着重点统筹运作； 四是未形成与目标成本管理、企业内部责任有机结合，行使监督、考 核、控制和反馈的信息化职能机制； 五是财务人员业务素质上尚需对金融知识进一步熟悉，只是在公司的 业务范围里做业务，还难以全局开展业务（包括税收）。
3.融资： （1）从集团公司整体层面上跟合作银行做整体授信； （2）各子公司需向银行融资时，上报集团，集团根据公 司实际经营情况审批后，报银行房贷； （3）银行贷款给集团公司，集团公司再内部划转给子公 司，额度占用集团公司整体授信额度； （4）集团公司按照同等利率计收利息。
4.内部资金核算：
（1）负责内部日常资金结算和票据结算；
2.建立组织结构。 成立财务结算中 心主要是履行资 金管理的职能
集团财务结算中心 应为独立部门，母 公司以及所有子公 司的财务资金管理 全部归到财务结算 中心管理。
3.部门内部设置：可分为结算区和管理区两个功能区
4.开设结算账户：
首先找合作银行，确定最好不超过3家银行。并全部开通网银和POS业务
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2.日常资金调拨： （1）集团公司对资金的使用纳入日常预算管理； （2）每月底前，各子公司结合业务的需求，编制资金需求 计划报集团财务结算中心，财务结算中心根据年度预算以 及资金状况审核资金需求计划，按照集团公司管理流程最 终审批；
（3）财务结算中心按照审批结果， 从集团公司账户拨给个子公司账 户。
5.制定管理制度：主要指结算制度以及信誉评级考核
6.确定管理内容：
7.制定资金控制指标：
讨论：
（一）框架性方案研究，确定管理模式； （二）组织主要财务负责人和高管层研究可行性方案； （三）制定管理制度，细化管理标准和操作流程，设计软 件程序，确定试行方案； （四）确定组织架构，进行人员配置，进行管理标准和操 作流程培训，软件程序操作模拟，确定施行时间； （五）完善修订管理标准和操作流程，软件程序完善，确 定施行方案。
（1）实时监控和掌握体系内资金流转信息； （2）及时发现资金流转中出现的异常状况，及时向集团领导 上报并及时采取相关措施。
研讨：
集团财务结算中心的 具体运作
￥$
3 2 1
1.开立账户 2.日常资金调拨 3.融资 4.内部资金核算 5.账户监管
1.开立账户： （1）集团财务结算中心选择3-5家合作银行，开立基 本账户和结算账户； （2）同时对于下属子公司也必须在集团确定的合作 银行开立基本账户和结算账户。不得在外另开立银行 账户； （3）收款账户和付款账户分开，实行收支两条线； （4）全部开通网银； （5）开设销售回款自动划款功能； （6）月末各子公司销售回款全部划转到集团公司账 户。
THAKS
• 1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist) 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03
（2）全部开通网银
（3）制定相应的管理 制度和操作标准流程
（4）加大子公司对资金的监 管责任，对子公司的财务负责 人的履职绩效挂钩
研讨：
财务结算中心 设立的要件
1.确定管理模式：首先根据自身的管理要求和管理水平，结合 子公司的特点，充分考虑管理成本，确定适合自己的管理模式。
（1）高度集权模式 （2）适度分权模式 （3）集权与分权相结合模式
1.资金管理成本费用约束弱。应收账款居高不下，不良资 产有增无减，长期挂账。
2.资金分散，使用效率低。集团集中管理与内部多级法人 资金分散占用的矛盾突出，有时为筹集急需的小额资金而 为难，拿不出钱来调剂子公司的资金余缺，银行贷款余额 居高不下，财务费用有增无减。
3.管理滞后。内部各子公司还是沿用靠上报财务报表和口 头汇报的方式来反映经营状况和财务状况，会计核算随意 性大，财务会计信息容易失真，集团公司很难及时了解掌 握各子公司的财务动态，信息不系统、且滞后。
（1）办理集团内部相互之间的资金往来和资金结算业 务；
（2）为在财务结算中心开设内部结算账户的各子公司 及时办理对内、对外资金往来和资金结算业务；
（3）及时计算各子公司的内部存贷款利息。
4.对外业务
（1）负责集团层面上与金融机构展开合作； （2）负责金融机构对集团层面上的整体授信。
金融机构5.ຫໍສະໝຸດ 金管理（2）负责对子公司的内部账户的管理；
（3）核算资金占用利息。
内部资 金管理 程序
（1）内部银行进账单 （2）内部转账支票
中心 科目
吸收存款 贷款
合并为零 合并为零
内行存款 内行贷款
子公 司科 目
银行
5.账户监管：
（1）各子公司账户必须 在集团合作的银行开设基 本账户和结算账户以及在 集团财务结算中心设立内 部结算账户；
研讨：
集
团
财
务
结
算
中
心
的
功
能
集团财务结算中心【功能】
1.账户管理 2.内部资金调配 3.内部结算 4.对外业务 5.资金管理
1.账户管理
（1）各下属子公司在集团财务结算中心设立内部结算账户； （2）集团财务结算中心统一管理内部账户； （3）集团财务结算中心选择3~5家合作银行，并开设基本户和结算账户； （4）各子公司在银行开设资金账户实行审核备案管理； （5）集团财务结算中心对所有资金账户进行管理和监控。
集团
2.内部资金 调配
（1）制定集团及各子公司内部资金调度配置、使用管理制度和管 理流程； （2）根据集团的决策和财务结算中心的指令对集团资金进行统一 管理、统一调度、统一配置和统一使用； （3）保证资金在体系内高效循环流转，减低资金冗余占用成本； （4）从整体上实现资金使用效益最大化。
3.内部结算
财务结算中心 框 架 性 研 究 方 案
借鉴别人走过的成功之路，自己的路会越走越宽，越走越好！
银行
非银行 金融机
构
对对外资外金业业务务
子企业
子公司
子企业
子公司
子企业
子公司
集团平台
资金成本 最低化
资金收益 最大化
集团 财务结算中心
资金使用 流转高效
资金使用 风险最低
资金使用 管理信息化
突出点背景调查
造成上述问题的原因主要有以下几点：
一是未将银行的信贷与结算职能统一引入企业集团内部，运用和发展 责任会计的基本功能； 二是未将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理 （会计核算）”三者系统的融为一体； 三是未将企业自有资金和商业银行的信贷资金着重点统筹运作； 四是未形成与目标成本管理、企业内部责任有机结合，行使监督、考 核、控制和反馈的信息化职能机制； 五是财务人员业务素质上尚需对金融知识进一步熟悉，只是在公司的 业务范围里做业务，还难以全局开展业务（包括税收）。
3.融资： （1）从集团公司整体层面上跟合作银行做整体授信； （2）各子公司需向银行融资时，上报集团，集团根据公 司实际经营情况审批后，报银行房贷； （3）银行贷款给集团公司，集团公司再内部划转给子公 司，额度占用集团公司整体授信额度； （4）集团公司按照同等利率计收利息。
4.内部资金核算：
（1）负责内部日常资金结算和票据结算；
2.建立组织结构。 成立财务结算中 心主要是履行资 金管理的职能
集团财务结算中心 应为独立部门，母 公司以及所有子公 司的财务资金管理 全部归到财务结算 中心管理。
3.部门内部设置：可分为结算区和管理区两个功能区
4.开设结算账户：
首先找合作银行，确定最好不超过3家银行。并全部开通网银和POS业务
Page 20
2.日常资金调拨： （1）集团公司对资金的使用纳入日常预算管理； （2）每月底前，各子公司结合业务的需求，编制资金需求 计划报集团财务结算中心，财务结算中心根据年度预算以 及资金状况审核资金需求计划，按照集团公司管理流程最 终审批；
（3）财务结算中心按照审批结果， 从集团公司账户拨给个子公司账 户。
5.制定管理制度：主要指结算制度以及信誉评级考核
6.确定管理内容：
7.制定资金控制指标：
讨论：
（一）框架性方案研究，确定管理模式； （二）组织主要财务负责人和高管层研究可行性方案； （三）制定管理制度，细化管理标准和操作流程，设计软 件程序，确定试行方案； （四）确定组织架构，进行人员配置，进行管理标准和操 作流程培训，软件程序操作模拟，确定施行时间； （五）完善修订管理标准和操作流程，软件程序完善，确 定施行方案。
（1）实时监控和掌握体系内资金流转信息； （2）及时发现资金流转中出现的异常状况，及时向集团领导 上报并及时采取相关措施。
研讨：
集团财务结算中心的 具体运作
￥$
3 2 1
1.开立账户 2.日常资金调拨 3.融资 4.内部资金核算 5.账户监管
1.开立账户： （1）集团财务结算中心选择3-5家合作银行，开立基 本账户和结算账户； （2）同时对于下属子公司也必须在集团确定的合作 银行开立基本账户和结算账户。不得在外另开立银行 账户； （3）收款账户和付款账户分开，实行收支两条线； （4）全部开通网银； （5）开设销售回款自动划款功能； （6）月末各子公司销售回款全部划转到集团公司账 户。
THAKS
• 1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist) 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03
（2）全部开通网银
（3）制定相应的管理 制度和操作标准流程
（4）加大子公司对资金的监 管责任，对子公司的财务负责 人的履职绩效挂钩
研讨：
财务结算中心 设立的要件
1.确定管理模式：首先根据自身的管理要求和管理水平，结合 子公司的特点，充分考虑管理成本，确定适合自己的管理模式。
（1）高度集权模式 （2）适度分权模式 （3）集权与分权相结合模式
1.资金管理成本费用约束弱。应收账款居高不下，不良资 产有增无减，长期挂账。
2.资金分散，使用效率低。集团集中管理与内部多级法人 资金分散占用的矛盾突出，有时为筹集急需的小额资金而 为难，拿不出钱来调剂子公司的资金余缺，银行贷款余额 居高不下，财务费用有增无减。
3.管理滞后。内部各子公司还是沿用靠上报财务报表和口 头汇报的方式来反映经营状况和财务状况，会计核算随意 性大，财务会计信息容易失真，集团公司很难及时了解掌 握各子公司的财务动态，信息不系统、且滞后。
（1）办理集团内部相互之间的资金往来和资金结算业 务；
（2）为在财务结算中心开设内部结算账户的各子公司 及时办理对内、对外资金往来和资金结算业务；
（3）及时计算各子公司的内部存贷款利息。
4.对外业务
（1）负责集团层面上与金融机构展开合作； （2）负责金融机构对集团层面上的整体授信。
金融机构5.ຫໍສະໝຸດ 金管理（2）负责对子公司的内部账户的管理；
（3）核算资金占用利息。
内部资 金管理 程序
（1）内部银行进账单 （2）内部转账支票
中心 科目
吸收存款 贷款
合并为零 合并为零
内行存款 内行贷款
子公 司科 目
银行
5.账户监管：
（1）各子公司账户必须 在集团合作的银行开设基 本账户和结算账户以及在 集团财务结算中心设立内 部结算账户；
研讨：
集
团
财
务
结
算
中
心
的
功
能
集团财务结算中心【功能】
1.账户管理 2.内部资金调配 3.内部结算 4.对外业务 5.资金管理
1.账户管理
（1）各下属子公司在集团财务结算中心设立内部结算账户； （2）集团财务结算中心统一管理内部账户； （3）集团财务结算中心选择3~5家合作银行，并开设基本户和结算账户； （4）各子公司在银行开设资金账户实行审核备案管理； （5）集团财务结算中心对所有资金账户进行管理和监控。
集团
2.内部资金 调配
（1）制定集团及各子公司内部资金调度配置、使用管理制度和管 理流程； （2）根据集团的决策和财务结算中心的指令对集团资金进行统一 管理、统一调度、统一配置和统一使用； （3）保证资金在体系内高效循环流转，减低资金冗余占用成本； （4）从整体上实现资金使用效益最大化。
3.内部结算