会计电算化实验答案

实验体会一：

（一）填空：

1、( 系统管理员 )有权在系统中建立企业账套。

2、( 账套号 )可以作为区分不同账套数据的唯一标识。

3、用友软件最多可建立（ 999 ）套账。

4、对所管辖的账套来说，（ 账套主管 ）是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。

5、操作员一旦被引用，将不能（ 被修改和删除 ）。

（二）判断：

1、企业一套完整的账簿体系在计算机系统中称为一个账套。( √ )

2、账套主管自动拥有所管辖账套所有模块的操作权限。( √ )

3、账套路径一般由系统默认，用户不能修改。（ × ）

4、建立账套时，如果选择“是否按行业预置科目”，则系统会自动建立企业所需的所有会计科目。（ × ）

5．一个账套可以设定多个账套主管。（ √ ）

（三）思考：

1、注册进入系统管理的身份有哪几个？区别是什么？
答：注册进入系统管理的身份可以是系统管理员和账套主管。系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护，管理系统中所有账套，可进行账套的建立、引入和输出，可设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。账套主管负责所选账套的维护工作，包括对所选账套参数修改，对年度账的管理（创建、清空、引入、输出等），该账套操作员权限的设置。



2、建立账套时忘记了启用“总账模块”，以后应如何启用呢？请写出简要步骤。
答：建立账套时没有启用总账，如果是在用友通软件中，则以账套主管的身份进入系统管理，在“账套”菜单下单击“启用”命令，则进入系统启用窗口，单击“总账”前的复选框，选择启用日期即可。
但在用友ERPU850软件中，则需要以账套主管的身份进入到企业门户中，在“基础信息”中选择“基本信息”，然后选择“系统启用”，进入系统启用窗口，单击“总账”前的复选框，选择启用日期即可。





3、账套恢复（引入）功能通常在什么情况下使用？账套备份功能的意义是什么？删除账套应如何进行？
答：恢复或引入账套主要是将系统外某账套数据引入到本系统中去，一般情况下，主要是在原有的账套数据遭到破坏无法使用的情况下或者是母公司定期将子公司的账套数据引入系统进行分析或合并工作时作用。
账套备份功能即输出功能，其意义主要是通过定期将账套数据进行备份，可以在公司其他系统中使用该账套或该账套数据被破坏时能恢复至最近状态而不至于影响工作的正常进行。
如想删除账套，需要在“账套备份”对话框中，选中“删除当前输出账套”。在点击确定后，系统会在备份后将账套删除。但正在使

用的账套不能删除。



4、实验中会计科目编码方案为“42222”，请解释其含义，并举例说明。
答：含义为相关实验账套的会计科目最多为五级，第一级的科目编码为4位，第二级至第五级每一级都是2位编码。例如：会计科目应收账款的明细科目是应收账款—中部地区—河南—济源，其编码为：2131030218，其中，2131代表应收账款，03代表中部地区，02代表河南，18代表济源。



5、建立账套时，有一个“按行业性质预置科目”选项，此选项选择与否对后面的操作的影响是什么？
答：如果选择“按行业性质预置科目”，则在后面的会计科目表中，系统将会按行业性质将行业通用的一些会计科目表列示出来，此时可根据企业的情况进行修改。但如果没有选择，则会计科目表为空，企业需要根据实际情况将所用到的所有会计科目一一录入到系统中。


6、请写出建立账套的简要步骤。
答：首先以系统管理员的身份注册进入“系统管理”，在系统管理窗口，点击“账套”菜单下的“建立”，则开始建账向导：首先录入有关账套的信息，点击“下一步”，再录入单位信息，点击“下一步”，选择相关核算类型，再点击“下一步”，根据企业情况设置基础信息，最后点击“完成”，出现“可以创建账套了吗？”，选择“是”，在选择了编码方案和数据精度之后，会出现“账套建立成功”字样。



7、根据实验资料要求，请写出给操作员“王强”分配权限的具体步骤。
注：结合用友ERPU850软件，王强的负责总账子系统和凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。
答：以系统管理员或所在账套的账套主管的身份进入系统管理窗口，在“权限”菜单下点击“权限”命令，进入“操作员权限”界面，在左边找到“王强”，选择要设置权限的账套和年度，点击“修改”按钮，进入“增加和调整权限”窗口，在“工资管理”和“固定资产”前的复选框中打上“√”，将“总账”展开，将“凭证”和“期末”中的相关处理权限选中。





实验体会二：

（四） 填空：

1、( 职员档案 )档案主要用于设置本单位职员个人信息资料。

2、客户和供应商档案必须建立在( 末级分类 )下。

3、在建立档案类信息时，大部分遵循三个步骤：即( 基础设置 )、( 往来单位设置 ) 、( 具体分类设置 )。

（五） 判断：

1、在设置供应商分类的前提下，必须先设置供应商分类才能建立供应商档案。( √ )

2、企业基础档案信息设置应遵从一定的顺序。( √ )

（六） 思考：

1、输入职员档案时应注意什么问题？

答：输入职员档案时，先

要设置好部门档案。输入最后一位职员信息时，必须增加一空行，才能将职员信息保存起来。通过“刷新”按钮，可看到输入的其他职员信息。（注：该注意事项只适用于用友通软件，对用友U8软件来说，只适用第一条）



2、想一想，部门档案和职员档案在什么情况下被使用？请举例说明。

答：部门档案和职员档案在使用到“部门辅助核算”和“个人辅助核算”的时候，或者在固定资产所属部门或计算单位职工工资时都要用到。比如：如果某会计科目设置为了部门辅助核算，则在填制凭证时，或查询该科目相关账簿时都就要用到部门档案信息。在固定资产管理系统中和工资管理系统中都要用到这两个档案。



3、如果进行基础设置时遇到以下问题：

（1）在设置部门档案时不能设置部门负责人，原因是什么？应如何解决？

答：不能设置时可能是因为该部门负责人还没有被添加至职员档案中，解决办法是：将该部门负责人增加到职员档案中。

（2）在设置职员档案时，其所属部门选错了，在重新选择时只显示这个错误的部门，原因是什么？应如何解决？

答：原因是：在系统中只显示所选择的内容。解决方法：将该错误的部门删除，再进行选择就可以了。

（3）在设置客户和供应商分类时，发现编码规则错误怎么办？

答：方法一：以账套主管的身份注册系统管理，修改账套，在修改的最后将编码更改为正确的。方法二：以账套主管的身份注册企业门户，在基础信息的基本信息中，双击进入编码方案，修改编码。

（4）在设置客户和供应商分类时，发现系统不允许设置，原因是什么？应如何解决？

答：当不允许设置客户和供应商分类时，是在建立账套的时候，基础信息设置时没有选择“客户是否分类”和“供应商是否分类”的复选框，解决办法：以账套主管的身份进入系统管理，对账套进行修改，将“客户是否分类”和“供应商是否分类”前的复选框选上，点完成即可。

（5）在输入外币汇率时，发现小数点无法输入，原因是什么？应如何解决。答：小数点无法输入的原因是在设置外币时，汇率小数位可能设置为零。解决办法：找到某外币，修改其汇率小数位即可。



4、请写出建立某客户档案的具体步骤。

答：进入客房档案设置窗口，点“增加”按钮，在“基本”选项卡中录入相关信息，其中“客户编码”、“客户简称”和“所属分类”是必输项，再录入其它几个选项卡的相关内容，最后点击“保存”按钮即可。







实验体会三：

（七）填空：

1、新准则会计科目一级编码为( 3 )位。

以3开头的编码表示( 共同 )类科目，以6开头的编码表示( 损益 )类科目。

2、对于收款凭证，通常设置( 借方必有 )限制类型。

3、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是( 末级 )科目编码。

4、期初余额的录入分为（ 上年度余额录入 ）和（ 截止账套启用期间各个会计科目的本年累计额 ）。

5、“管理费用”科目通常设置的辅助核算是( 部门核算 )。

（八）判断：

1、科目一经使用，就不能再增设同级科目，只能增加下级科目。( × )

2、删除会计科目应先删除上一级科目,然后再删除本级科目。( × )

3、指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能执行出纳签字，也才能查看现金或银行存款日记账。( √ )

4、业务量较少的单位可不进行凭证分类，即只设置“记账凭证”一种类别。( √ )

5、输入期初余额时，上级科目的余额和累计发生数据需要手工输入。( × )

（九）思考：

1、请解释下列参数设置的含义：

（1）制单序时控制：

此项和"系统编号"选项联用，制单时凭证编号必须按日期顺序排列，10月25日编至25号凭证，则10月26日只能开始编制26号凭证，即制单序时，如果有特殊需要可以将其改为不序时制单。

（2）支票控制：

若选择此项，在制单时使用银行科目编制凭证时，系统针对票据管理的结算方式进行登记，如果录入支票号在支票登记薄中已存，系统提供登记支票报销的功能；否则，系统提供登记支票登记簿的功能。

（3）可以使用系统的受控科目：

为了防止重复制单，只允许应收、应付或存货系统使用该类科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。

（4）打印凭证页脚姓名：

在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。

（5）出纳凭证必须经出纳签字：

若选择该项，则相关出纳凭证必须经由经纳签字后才能记账。

（6）凭证编号由系统编号：

系统在"填制凭证"功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即"系统编号"；当保存填制的凭证或已生成的凭证时，系统按一定顺序会自动给出凭证的编号，且一经保存不能更改凭证编号。



2、用友软件在设置会计科目时的五大辅助核算是指哪些方面？请分别指出哪些会计科目会用到这些辅助核算。

答：五大辅助核算主要是指部门核算、个人核算、客户核算、供应商核算和项目核算。一般情况下，需要按部门进行详细的分类核算的科目使用部门核算如管理费用等；其他应收款和其他应付款在涉及到单位对

个人的业务往来进使用个人核算；应收账款、预收账款和应收票据在涉及到对客户情况进行详细核算时使用客户核算；应付账款、预付账款和应付票据在涉及到对供应商进行详细核算时用供应商核算；而对于生产成本或在建工程等需要对某些项目进行详细核算时使用项目核算。



3、软件中凭证类别设置分为哪几类？“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”通常设置的限制类型及限制科目是什么？

答：凭证类别设置分为以下几种：通用记账凭证；收款凭证、付款凭证和转账凭证；现金凭证、银行凭证和转账凭证；现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证和转账凭证；自定义凭证，共五类。

收款凭证通常设置的限制类型为借方必有，限制科目为库存现金和银行存款。

付款凭证通常设置的限制类型为贷方必有，限制科目为库存现金和银行存款。

转账凭证通常设置的限制类型为凭证必无，限制科目为库存现金和银行存款。



4、请写出设置项目目录的简要步骤。

答：首先在会计科目中设置某会计科目为“项目核算”属性。

然后，进入项目档案窗口进行如下设置：单击“增加”按钮，打开“项目大类定义”对话框，输入新的项目大类名称，单击“下一步”进行分别进行项目级次和项目栏目的相应设置，最后点击完成又回到项目档案窗口。

接下来，选择核算科目，将指定的项目会计核算科目由“待选科目”选到“已选科目”中，并点击“确定”。

查看项目结构，并进行“项目分类定义”。

最后进入项目目录的维护，点击增加录入相关的项目档案内容即可。



5、银行存款科目的期初余额如下：

银行存款（1002） 70000

工行存款（100201） 40000

中行存款（100202） 30000



6、 现要删除银行存款科目，请写出简要步骤。

答：在总账系统，先进入期初余额表，将工行存款和中行存款的余额都删除，银行存款的余额自动没有。再进入会计科目表，先删除工行存款和中行存款科目，再删除银行存款科目。







实验体会四：

（十）填空：

1、填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（ 末级 ）科目编码。

2、填制凭证时，可按“（ = ）”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

3、采用序时控制时，凭证日期应大于等于（ 启用日期 ），不能超过（ 业务日期 ）。

4、涉及指定为（ 现金科目 ）和（ 银行科目 ）的凭证才需出纳签字。

5、取消记账应在( 对账 )窗口中，按（ Ctrl+H ）键激活“恢复记账前状态”功能。

（十一） 判断：

1、填制凭

证时，确定借贷方科目时，只能输入科目编码。( × )

2、填制凭证时，金额不能为“零”，红字以“－”号表示。( √ )

3、会计制度规定，审核与制单不能为同一人。( √ )

4、只有审核后的凭证才能执行记账操作。( √ )

5、记账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。( √ )

（十二） 思考：

1、请写出填制一张凭证的具体操作步骤。
答：以制单人的身份进入总账—凭证—填制凭证命令，点击“增加”按钮，选择凭证类型，录入制单日期和附件张数，在第一行录入摘要、会计科目和借或贷方金额，按回车，继续输入第二行的相关内容。如果会计科目有辅助核算，则在录入完会计科目之后还应输入相关辅助项，银行科目如果涉及支票登记还应录入支票的相关信息。


2、对于已保存、已审核、已记账的凭证应分别如何修改？
答：对于已保存的凭证，可以进入到“填制凭证”中找到该张凭证直接修改；
对于已审核的凭证，可以让审核人先取消该凭证的审核签字，再到“填制凭证”中找到该张凭证进行修改；对于已记账的凭证，可以先在填制凭证中进行红字冲销，然后再填制一张正确的凭证。


3、凭证审核时注意的问题有哪些？
答：凭证审核时应注意的问题有：审核人必须具有制单权限，当通过了“凭证审核权限”参数设置了明细审核权限时，还需要对制单人所制凭证的审核权。作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。


4、凭证记账时应注意的问题有哪些？
答：凭证记账时应注意的问题有：第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未记账，本月不能记账。未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需要审核可直接记账。记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。


5、请写出删除一张凭证的简要步骤。
答：制单人在填制凭证界面，找到需要删除的凭证，点击“凭证”菜单下的“作废”命令，先将凭证作废；然后再点击“凭证”菜单下的“整理凭证”命令，对于要删除的凭证进行选择，点击“确定”后出现“是否整理凭证断号”，选择“是”，即可将凭证完全删除。







实验体会五：

（十三） 填空：

1、银行对账的方式包括（ 自动对账 ）和（ 手工对账 ）。

2、银行对账条件中的（ 方向、金额相同

）是必选条件

3、对于自动生成的转账凭证，仍需（ 后续的审核 ）和（ 登帐操作 ）。

4、函数JG()的含义是指（ 取对方科目计算的结果 ）。

5、取消结账只能由（ 账套主管 ）身份来进行。

（十四） 判断：

1、在计算机总账系统中，银行对账的科目在科目设置时应定义为“银行账”辅助账类的科目性质。（ √ ）

2、结账实际上就是指计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。（ √ ）

3、结账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。（ × ）

4、银行存款余额调节表是由计算机自动生成的。（ √ ）

（十五） 思考：

1、请写出银行对账的简要操作步骤。
答：银行对账是在记过账之后进行的，一般是由出纳进行的。在第一次使用时需要录入银行对账期初，即日记账和对账单的期初余额，以及未达账项。以后每月使用时要先录入银行对账单的金额，然后进行银行对账，可以先自动对账，再根据情况进行手工对账。对账完后要输出银行存款余额调节表，并核销银行账。


2、使用自动转账功能需要注意什么问题？
答：使用自动转账功能需要注意：自动转账分为两步，先进行转账定义，再进行转账生成。转账定义时要注意借贷方会计科目的定义及其对应的辅助项。转账生成之前，提示转账月份为当前会计师月份，进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核才能记账。


3、结账操作应注意的问题有哪些？
答：进行结账时应注意：结账只能由有结账权限的人进行。本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他子系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。结账前，系统要进行数据备份。


4、请写出取消结账的具体操作步骤。
答：由具有相关权限的人执行系统菜单“总账——期末——结账”命令，进入“结账”窗口。选择要取消结账的月份。按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。输入账套主管口令，单击“确认”按钮，取消结账标记。







实验体会六：

（一）填空：

1、用友报表系统中，当建立一个新表时，所有的单元均为（ 数值 ）型。

2、用友报表系统中，调整报表行高、列宽的单位是（ 毫米 ）。

3、用友报表系统中， 输入关键字的值必须在（ 数据 ）状态下进行。

4、用友报表系统中，公式QM（“101”,月）的含义是（ 取101科目的本月

期末余额 ）。

5、用友报表系统中， 保存报表的默认扩展名是（ REP ）。

（二）判断：

1、用友报表系统中，增加表页是在数据状态下进行的。（ √ ）

2、用友报表系统中，数值单元的内容只能通过计算公式计算生成。（ × ）

3、用友报表系统中，一张报表最多可容纳99,999张表页，一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。（ √ ）

4、用友报表系统中，每张报表只能定义一个关键字。（ × ）

5、用友报表系统中，自总账取数的公式可以称之为账务函数。（ √ ）

（三）思考：

1、用友报表子系统设置的公式有哪几种？它们的区别是什么？

答：设置的公式有三种，分别是单元公式，审核公式和舍位平衡公式。它们的区别主要是在作用上不同，单元公式主要用于计算公式的设置和报表数据的生成，审核公式则主要是为审核报表的数据的正确性而设置的公式，即用于审核报表内或报表间勾稽关系是否正确。舍位平衡公式则是当报表数据进位后由于报表小数位的四舍五入而使整个报表数据达到平衡关系的公式。



2、什么是关键字？可以设置哪些关键字？资产负债表通常设置什么关键字？

答：关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标志一个表页，用于在大量表页中快速定位表页。可以设置六种关键字，即单位名称，单位编号，年，季，月，日。资产负债表通常设置单位名称，年，月，日作为关键字。



3、报表的状态有哪两种？不同状态下所进行的操作是什么？

答：报表的状态有格式状态和数据状态两种。在报表格式状态下可以进行有关格式设计的操作，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字及定义报表的单元公式、审核公式及舍位平衡公式。在报表的数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。



4、报表单元有哪几种？区别是什么？

答：报表单元有表样单元，数值单元和字符单元三种。表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字，在报表的格式状态下录入的都是表样单元。数值单元用于存放报表的数据，在数据状态下输入。字符单元也是报表的数据，只不过不一定是数值数据，也在数据状态下输出。在数据状态下，默认为数值单元，字符单元需要事先设置。



5、输入公式的方式有哪几种？打开对话框的方法有哪几种？答：输入公式的方式有两种，一是直接输入，另一种则是利用向导引导输入。打开公式对话框的方法主

要有：单击编辑框前的“fx”图标，或者是输入“=”，或者是在“数据”菜单下，选择“编辑公式——单元公式”命令。