会计电算化实务操作教程

凭证审核
凭证审核就是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行的检查 核对。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，以及会计分录是否正确等情况。 凭证审核的方法有很多种，大致分为屏幕审核和对照审核两种。
凭证管理
凭证是会计核算工作的重要载体，凭证的管理在财务核算管理中占有至关 重要的地位。在电算化条件下对凭证的管理，主要有未记账凭证和已记账凭证 两部分构成，内容上的管理则主要是指科目汇总、凭证输出和保管等。
在该对话框中， 单击【记账】按钮打开 【期初试算平衡表】对话 框如图5-25
单击【确认】,系统 开始登记有关的总账、 明细账和辅助账.登记完后出 现一个信息提示框,单击 【确定】,完成记 账工作.
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记账
图5-22 【记账】对话框
图5-23 【记账-记账报告】对话框
图5-24 【记账-记账】对话框
账簿管理
总分类账 及余额表
明细账
部门辅助 账
个人往来 辅助账
项目辅助 账
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账簿管理的具体操作

总分类账及余额表
总账的查询
在【总账系统】中,执行【账表】→【科目账】→ 【总账】,打开【总账查询条件】对话框,如图5-29 在对话框中选择好相应的科目，单击【确认】按钮 即可进入到【总账】窗口，如图5-30 在该窗口中单击【科目】下拉框, 选择需要查看的 会计科目.单击窗口右上角的账页格式下拉框按钮, 选择科目总账的账页格式。 单击工具栏上的【明细】即可联查到当前月份的明 细账 ,查询完毕之后,直接单击【退出】可以返回.

账簿的管理:
是日常账务处理的一个核心环节，对这些账簿处理好的话，可以使整个企业的财务工作做得更全 面，对企业以后的发展有一个质的向导。

出纳的管理 :
出纳，不仅管着企业资金的进入、在账务处理中指定相应的会计科目、对日记账和资金日报表的 查询，还要对企业的一切支票进行相应的处理。

记账:
记账其实就是将经过审核的记账凭证进行自动记账处理，形成日记账、明细账、总分类账等账簿 文件。
在【企业应用标准】窗口执行【财务会计】→【总账】→ 【凭证】→【填制凭证】命令，打开【填制凭证】，如图5-1 单击工具栏上的【增加】按钮增加一张新的凭证，将光标定 位在凭证类别上，输入或选择一个凭证类别字. 在“附单据数”处输入原始单据的张数，输入凭证自定义项。 输入凭证分录的摘要，按【参照】按钮输入常用的摘要。 输入科目是银行科目,要在结算方式设置中确定票据管理。 如果科目设置了辅助核算属性，可在这里输入辅助信息，辅 助信息将会在凭证下方的备注中显示. 录入该笔分录的借方或贷方本币发生额 如想放弃当前未完成的分录输入，单击工具栏上的【删分】, 删除当前的分录，如图5-4 如果使用的科目是现金流量科目，在录完本条分录后要求指 定该分录的现金流量项目。
实 现 自 己 日 常 账 务 处 理
实务操作
在进行了初始化的设置工作之后，所有 的准备工作可以说都已经万事俱备，就只等 进行日常账务处理了。正如一棵发芽的树苗， 各种栽种的工作都完成，可是在以后的日常 生活中，没有好好管理的话，就有可能和参 天大树失之交臂，变成一个弯曲的树杈。 所以，对日常账务的处理应该考虑具体 需要，根据自己的实际情况对日常的账务进 行一些不同的处理。
在【总账窗口】中, 执行【账表】→【科 目账】→【明细账】, 打开【明细账查询条 件】对话框如图5-38
输入要过滤科目 的类别、摘要等 信息,单击【确认】 打开所选科目的 过滤明细账窗口, 如图5-43
过滤某一明细账， 单击工具栏上的 【过滤】按钮即 可打开【明细账 过滤条件】对话 框
查看所选科目的总 账情况，单击工具 栏上的【总账】.锁 定或取消锁定某一 摘要列,单击工具栏 上的【锁定】
部门总账:
所谓的部门总账，就是用于查询部门业务发生的汇总情况。但 由于账簿汇总形式的不同，部门总账又分了三种情况：部门科目总 账、部门总账和部门三栏式总账。
账簿管理的具体操作

•
部门辅助账
在【总账系统】中, 执行【账表】→ 【部门辅助账】→【部门总账】→ 【部门科目总账】, 打开【部门科目 总账条件】对话框如图5-44 输入相应的科目和部门的范围等, 在 “包含未记账凭证”的单选框里打 上勾,单击【确定】进入【部门科目 总账】窗口,如图5-45 单击工具栏上的【明细】按钮打开 【部门科目明细账】窗口如图5-46
怎样进行凭证处理
凭证的输出与保管
在【企业应用标准】中, 执行【财务会计】→【总账】→【凭证】 →【打印凭证】命令, 打开【凭证打印】对话框，如图5-19
wenku.baidu.com
对凭证的输出是为 了保管的需要，因 为会计制度的有关 规定要求凭证必须 进行纸质形式的保 管。
按实际要求设置凭证输出的范围和格式，再单击【设置】，对 所打印的凭证页面、打印机和打印效果进行设置。
图5-34 【发生额及余额表】窗口
账簿管理的具体操作

明细账
根据需要设置查询条 件,并选择【按科目 范围查询】,然后单 击【确认】进入所要 查询科目的【明细账】 窗口,如图5-39 双击某一行或是单 击工具栏上的【凭 证】按钮,即可查看 到所选对象的凭证 如图5-40 明细账就是根据总 分类科目所属的明 细科目,为某一类经济业务 进行分类登记、提供明细核 算而开设的账簿.功能主 要用于平时查询账户明 细情况及按任意条件组 合查询明细账.明细账有 三种查询方式，即普通明 细账、按科目排序明细账 和月份综合明细账
凭证审核
如果单击【取消】,则 可取消凭证的审核.如 果发现错误，单击 【标错】，先标错后 修改，如图5-15. 单击工具栏上的【审 核】按钮,单击【确定】 按钮进入【审核凭证】 窗口,如图5-14.
怎样进行凭证处理
图5-11 【凭证审核】对话框
图5-12 系统列出的符合条件的凭证
图5-13 【审核凭证】窗口
余额表
在【总账系统】中,执行【账表】→【科目账】→【余额表】, 打开【发生额及余额查询条件】对话框,如图5-33,选中【包 含未记账凭证】根据企业的实际情况进行查询条件设置. 单击【确认】打开【发生额及余额表】,系统生成包含未记账 凭证数据的发生额及余额表,如图5-34,单击工具栏上的【累 计】,将显示或取消显示借贷方累计发生额。 将光标放到有辅助核算的科目所在行,单击工具栏上的【专 项】, 可以联查到相应科目的辅助总账或余额表明细账. 单击工具栏上的【过滤】按钮,将出现【过滤】对话框，在其 中输入要过滤的科目编码或统配符。 输入完科目编码之后，直接单击【确定】按钮即可快速查找 到所需科目的资料 查询完毕之后，单击【退出】按钮即可返回。
账簿管理的具体操作
图5-38 【明细账查询条件】对话框
图5-39 所选科目的【明细账】窗口
图5-40 所选对象的【凭证】
图5-43 所选科目的过滤明细账
账簿管理的具体操作

部门辅助账
部门辅助账就是对系统中设置有部门辅助核算科目的业务数据进行汇总而成的账簿。如果 用户在会计科目设置中指定了某科目为部门辅助核算科目，而且填制凭证时在系统弹出的【辅 助项】对话框中输入了辅助核算的信息，那么系统会自动将数据汇总形成部门辅助账簿。但由 于用户对部门核算和管理的不同，系统又把辅助账分成了部门总账、部门明细和部门收支分析 三种类型。
凭证录入完毕后,单击工具栏上的【保存】按钮, 弹出信息提 示框, 单击【确定】按钮，就可以保存这张凭证。
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怎样进行凭证处理
图5-1 【填制凭证】窗口
图5-4 删除当前分录
图5-6 【凭证查询】对话框
图5-7 带有辅助条件的【凭证查询】对话框
怎样进行凭证处理

凭证的作废与整理
凭证的作废
【填制凭证】窗口中，寻找到不合法的凭证页面后， 执行【制单】→【作废/恢复】命令项如图5-8，即可 将这张凭证作废。 左上角显示“作废”字样，表示已经作废，但仍保 留凭证的内容和编号。当错把使用的凭证作废了时，还 可通过【制单】→【作废/恢复】命令项，如图5-9，恢复 其凭证为有效凭证。
制作:新起点IT工作室
实现自己的日常账务处理
日常账务处理都包括哪些内容 怎样进行凭证处理 记帐 账簿管理的具体操作 出纳管理 客户︱供应商往来管理

日常账务处理都包括哪些内容

凭证的处理:
凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有 法律效力的书面证明。它可分为原始凭证和记账凭证两种。对凭证的处理可以进行填制、修改以及审核 处理。
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怎样进行凭证处理

凭证的填制和修改
填制
修改
在【填制凭证】窗口中，直接单击【查询】按钮，打开【凭 证查询】对话框，如图5-6 如果所选凭证还有辅助条件的选项，可以在该对话框中直接 单击【辅助条件】按钮，打开带有辅助条件的【凭证查询】 对话框，如图5-7，从中可以对有辅助条件的凭证进行修改。 在其中输入相关的查询科目信息，即可在【填制凭证】窗口 中显现出来，对要修改的内容进行修改。 修改完毕之后，直接单击工具栏上的【保存】按钮即可对修 改的内容进行保存。
执行【凭证】→【恢复 记账前状态】,打开【恢 复记账前状态】如图528，单击“最近一次记 账前状态”, 恢复记账.
图5-26 【对账】窗口
图5-28 【恢复记账前状态】对话框
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账簿管理的具体操作
企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序之后，就形成了正式的会计账簿，对发 生的经济业务进行查询、统计分析等操作时，都应通过【账簿管理】来完成:
选择输入完凭证 内容后,单击【下一步】, 打开【记账-记账 报告】对话框如 图5-23
输入进行记账 的凭证范围,否则 系统自动默认为 所有的凭证.
单击【下一步】 ，打开【记账-记账】
对话框如图5-24
记账的具体步骤：
在【总账系统】 中,执行【凭证】→【记 账】命令项,打开【记账】 对话框, 点击【选择本 次记账范围】，如 图5-22
图5-25 【期初试算平衡表】对话框
记账
恢复记账前状态
在【总账系统】中,执行 【期末】→【对账】命 令项, 打开【对账】窗 口,如图5-26 在对账状态下,“Ctrl+H” 键,出现一个信息提示框， 直接单击【确定】,恢复 记账前状态功能就已经 被激活.
系统提供了两种恢复记账前状态 的方式:一种将系统恢复到最后一 次记账前的状态;另一种将系统恢 复到本月月初状态,不管本月记过 几次账,都可以实现恢复功能.
图5-14 审核过的【审核凭证】窗口
图5-15 标错凭证窗口
怎样进行凭证处理
科目汇总
在【企业应用标准】窗口中, 执行【财务会计】→【总账】 →【凭证】→【科目汇总】命 令按钮,打开【科目汇总】对话 框,如图5-16
在对话框中,选择月份和凭证类 别,接着选择右边的单选按钮, 然后单击【汇总】按钮,可显示 所选的汇总表,如图5-17
图5-8 作废凭证
凭证的整理
对作废过的凭证如果不想将其保留在计算机内，直 接执行【制单】→【整理凭证】命令项，即可将其彻底 删除，并对未记账凭证进行重新的编号.
图5-9 恢复作废的凭证
怎样进行凭证处理

凭证审核与管理
记账凭证输入完成后，在记账之前，必须由审核员对制单员填制的记账凭证进行审 核。审核完成以后，还要对其进行管理。
怎样进行凭证处理
选择完之后，单击【确认】按钮 打开所选择的凭证对象涉及的 【凭证审核】对话框，如图5-12, 显示符合用户选择条件的凭证。
在对话框中双击需 要审核的凭证,打开 【审核凭证】窗口, 如图5-13
在进行审核之前,进入到总账 系统中执行【凭证】→【凭 证审核】,打开【凭证审核】, 如图5-11, 选择要审核的凭证.
总 账 的 打 印
在【总账系统】窗口,执行【账表】→【账表打 印】→【科目账簿打印】→【总账】命令项,打 开【总账打印】对话框,如图5-32.输入查询过的 内容,单击【打印】按钮即可专门打印输出正式 的账簿.
账簿管理的具体操作
图5-29 【总账查询条件】对话框
图5-30 【总账】窗口
图5-33 【发生额及余额查询条件】对话框
设置完成后,直接单击【预览】按钮,在屏幕中预览打印效果。
单击【打印】,打印输出凭证,打印结束后,单击【输出】,把凭证 文件另行备份保存,如图5-20,以备下一次的打印。
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怎样进行凭证处理
图5-16 【科目汇总】对话框
图5-17 现金收款凭证汇总表
图5-19 【凭证打印】对话框
记账
所谓的记账就是登记账簿，也称之为登账或过账。本系统记账采用 的是向导方式，可使整个记账过程更加明确清晰。