采购付款审批流程

采购付款业务流程

一、材料采购

1．请购。

业务部门或仓库管理部门提出采购申请，请购权的分配方式会随着企业经营性质发生变化，企业本着提高效率的原则安排请购活动。（1）原材料或低值易品请购。

仓管根据生产计划、生产订单及通知单与库存核对，确定实际需采购数量。

（2）日常物料或劳务请购。

由使用部门直接提出，由本部门主管和财务资金预算主管人员审批，由采购部门采购。

（3）例外事项的请购。

不定期发生设备或价值较大资产的采购，经过特别授权指定专门人员提出采购申请。请购中要编制采购计划单，作为编制采购资金预算的依据。

2．采购实施。

采购部门首先进行询价，初步确定供应商的选择范围。重大金额采购需报公司高层商议，再一步与供应商签订采购合同。最后由采购人员编制采购订单，确认采购业务并签订采购合同。

3．验收。

仓库保管员根据送货单或采购订单执行验收，对商品质量、数量等考察，确认无误办理入库手续。如出现物资质量、数量有误应及时通知采购部门，造成公司经济利益损失的，要追究采购部门的相应

责任。

二、付款

到约定期限的应付款，经办人员事先需要与财务沟通资金情况，优先安排与生产相关的供应商款项，如都较紧急由总经理抉择付款优先顺序。在资金允许的情况下，才能填写付款申请单。

所有采购付款时必须有董事长（或代理董事长）签字，如有特殊情况电话联系说明原因，同意后通知出纳人员方可办理付款，后由董事长（或代理董事长）进行补签，越权支付的后果自负。

付款业务程序包括申请、审批、资金支付、会计记录和资料保管。具体流程如下：

（1）经办人员填写付款单然后交财务经理复审。

（2）财务经理审核复审付款单的采购材料名称、采购数量、采购型号是否正确，发票、入库单、送货单等单据是否齐全，为了确保采购合同/订单的合法、准确、有效，财务经理需对合同条款完备性、合同主体、合同内容等是否合法正确进行审查是否按合同履行，审核无误后在付款单上签名确认，报总经理审批。

（4）总经理审批，董事长批准总经理对审核内容是否正确进行复核签字后报董事长批准执行。

（5）出纳人员只有在取得董事长（或代理董事长）签字的付款单才能进行支付款项，否则有权拒绝付款。

（6）完成付款后整理交会计记录并负责资料保管。