浅议人民银行国库直接支付模式4500字

浅议人民银行国库直接支付模式4500字摘要：通过分析我国国有商业银行代理国库资金支付所存在的问题，指出人民银行在直接支付国库资金的优势，并为人民银行直接支付业务的开展提供相关建议，保证我国国库资金安全快捷的到达用款人的手里。

关键词：人民银行；直接支付模式；国库1、引言国库集中支付制度，指的是政府把所有的财政性资金集中在人民银行或者指定的代理银行，开设国库单一账户。

所有的预算单位需要支付相关费用的时候，不用经过财政资金的层层拨付，而是直接向国库提出申请，经过库审核通过后由第三方代理银行直接从账户中拨付给收款人的制度。

国库集中支付制度可以有效的减少审批流程，降低行政管理的费用，这项制度在西风发达国家已经实行多年，有一套比较成熟的体系，在我国尚处于起步探索阶段，与西方发达国家相比，我国的人民银行在实行集中支付方面比商业银行具有干大的优势。

本文以人民银行的直接支付为研究对象，分析在国库集中支付过程中商业银行所存在的问题以及人民银行所具有的优势，并为人民银行直接支付业务给出相关建议，为我国的国库集中支付制度的推广提供一定的借鉴。

2、我国商业银行代理国库支付的不足我国已于2006年建立起了国库单一账户体系为基础的财政国库管理制度，这样就可以对财政资金统一管理，改变了传统的分散的国库支付制度,提高了财政资金的利用效率，降低了政府部门的行政管理成本。

我国的国库集中支付是由人民银行以及其余国有商业银行共同完成的，在推行这一先进的制度过程中可以发现人民银行具有很大的优势，而商业银行在运作过程中具有一定的弊端。

2.1商业银行代理国库类业务会计核算方式不合理为了规范会计记录和流程，《国库会计核算业务操作规程(试行)》对代理国库业务的流程以及相应的会计科目的使用做了明确的规定，各商业代理行根据该规程的第十五，使用商业会计核算系统处理国库业务；同时，随着《国库会计核算系统》在代理国库业务中的推广与应用，商业银行代理国库业务的核算也可能同时使用《国库会计核算系统》。

这两套会计核算系统是相互独立的，在核算流程以及会计科目的设置上有一些不一致的地方。

因此，在使用商业银行代理国库的业务过程之中就会容易产生一些不规范统一的会计操作过程，不利于国库资金使用的监督，加大了国库资金发放流程中的操作风险。

2.2支付流程多，资金到账时间晚在现实操作过程之中，采用商业银行代理支付，代理银行会根据业务的需求，一般会安排在下午进行国库资金的清算业务，在清算业务开始后收到的资金汇划业务只能下一日的上午汇出，这就会影响到用款人的现金流量，给用款人增加了时间成本。

同时，采用商业银行代理支付与人民银行直接支付相比，流程更多，效率低下，会导致国库资金发放的成本增加。

2.3占用商业银行的现金流量现金流量是商业银行利润的源泉以及生存的保证。

在采用商业银行代理国库支付资金的时候，商业银行需要根据国库对预算申请的批准先行代付资金给用款人，然后再与人民银行结算。

在这一过程之中会占用商业企业大量宝贵的现金流量。

这一方面会减少商业企业在现金流动过程中获取的高额利润，另一方面还会增加商业银行的运营风险。

3、采用人民银行直接支付的优势通过分析我们可以看出，采用商业银行代理支付国库集中支付时存在着一系列的不足，会导致商业银行的利润降低、成本增加，同时还会给用款人带来资金到位时间长的困难，在采用人民银行直接支付的时候可以有效解决上述困难，还会带来一些另外的优势。

3.1可以有效的降低支付风险采用商业银行代理支付国库集中支付的时候，代理行在资金周转困难的时候有可能违规操作，利用代理业务进行“先清算、后支付”，使国库资金成为商业银行的流动资金的来源；在业务量大，需要大量流动资金的时候，商业银行也可能利用拖延对用款人的现金支付，利用国库资金进行商业信贷业务来获取利润。

在遇到用款人单位的户名或者账号不符的时候，代理行支付的资金会被退回，而在退回之前商业银行可能已经与人民银行完成了清算业务，这就可能导致商业银行延压、坐支退款，让国库资金的使用面临着巨大的风险。

根据中国人民银行法，中国人民银行要管理流通中的货币总量，维护支付、清算和结算系统的正常运行，而不是利用现金流量来获取利润，这就可以有效地避免国库资金被用于商业利润的创造，实现专款专用，有效的规避了国库资金的使用风险。

3.2可以有效的监控财政资金使用情况在使用商业银行代理支付的模式下，只要预算单位通过了国库的审批就可以在商业银行获得相应的申请资金，这样一来财政机关只能通过严把审批关来控制财政资金的使用，不能通过对资金发放的全过程来来监控财政资金的使用。

在采用人民银行直接办理国库支付业务的模式下，财政机关就可以通过对资金的申请、发放时间以及发放的数量、对象和用途进行实时的、全方面的监测。

这一方面可以有效地监督资金申请部门按照规章制度合理合法的利用财政资金，使国库资金在经济建设过程中发挥最大的效用。

另一方面，在发现财政资金使用不当的时候可以进行及时有效的监察，有效的减少了国库资金的损失。

这就让人民银行不仅仅具备了国库资金使用的管理能力，同时还为国库资金的恰当使用提供了有力的保障。

3.3有利于国家利用国库资金实现对经济的宏观调控人民银行的最主要的职责之一就是对宏观经济进行有效的调控。

与国有商业银行相比较，在过去的几十年的经济建设过程之中，人民银行积累了丰富的宏观经济调控的经验。

在采用商业银行代理支付的模式之下，商业银行往往只关注于通过代理支付所获得利润，从而忽略了对国库资金在使用过程之中的信息收集，国库资金的使用情况在很大的程度上可以反映国民经济的运行情况。

采用人民银行直接支付国库资金，可以让人民银行更好的手机国民经济运行的信息，同时还能对国库资金的流向做出有效的监管与调控，保证我国国民经济正常有序的运行。

3.4可以实现国库资金支付过程的规模经济效应规模经济效应指的是由于生产专业化水平的提高等原因,使企业的单位成本下降,从而形成企业的长期平均成本随着产量的增加而递减的经济。

采用商业银行支付的模式下，各银行的主营业务是商业信贷，并不专注于财政资金的支付。

同时，四大国有银行都会不同程度的参与到国库资金的支付，这就分散了国库资金的支付过程，不利于支付专业化的形成，增加了支付的成本。

采用人民银行直接支付模式，可以有效的整合国库资金的支付业务，一方面可以让人民银行在国库资金的支付方面提高专业的技能，降低支付的成本，提高国库资金的支付效率；另一方面，还可以扩大业务的规模量，把原来分散在各商业银行分散的业务集中到人民银行，可以有效地将小规模大批量的业务整合成大规模、日常性的业务，从而降低支付成本，形成规模经济效应。

4、对人民银行履行直接支付的建议通过以上分析我们可以看到，人民银行直接支付的模式要优于各商业银行分散支付国库资金的模式，在这一模式之下，可以有效地监控国库资金的使用情况，降低国库资金被挪用的风险和使用成本，有效地提高人民银行对经济的调控能力，但这一模式在我国还处于起步探索阶段，相应的配套措施比较缺乏，要想真正做好人民银行的直接支付，还需要在一些工作方面有所改进。

4.1构建新型国库信息共享平台随着国库信息化建设工程的推进，目前财库银的电子信息化建设的TCBS、TIPS和TMIS 系统已可相互联接，有力的推动人民银行直接支付业务，但是需要指出的是，这三个系统仅仅是从方便国库资金的发放方面考虑的，系统的业务功能比较单一，在国库资金管理、资金使用信息反馈以及国库资金需求预测方面的功能比较缺乏。

人民银行不仅仅需要将国库资金以合理有效的方式发放到用款人的手里，还应该根据自身在银行系统的地位，发挥自身优势，建立一个新型的综合功能的国库信息共享平台，将国库现有资金的管理、国库资金的发放、资金使用情况的反馈以及未来国库资金需求的预测整合到一个电子信息平台里面，利用现代化的信息手段来提高国库资金管理的效率，增加国库资金使用情况的透明性，降低国库资金使用的风险，全面提高人民银行对国库资金的管理能力。

4.2扩大国库直接支付范围，推进国库直接支付创新我国的国库直接支付还处于起步探索阶段，国库直接支付的地区比较少，直接支付的服务内容比较少。

因此，扩大国库直接支付范围，推进国库直接支付工作的创新应该是人民银行今后工作的重点。

在已经开展国库直接支付的地区，主要是应用于支付涉农、救灾补助等资金，这些地区需要总结试点经验，积极主动的将直接支付的范围扩展到环境保护、基础设施建设以及“三农”补贴、家电下乡补贴等国家优惠政策。

尚未代理国库推行直接支付的地区，要积极创造条件，加强与农业、民政、社保等国家职能部门的联系，抓紧实施相关试点工作，积极稳步的推进人民银行代理国库直接支付业务。

在扩大支付范围的同时，还要加强工作的创新，根据新的国民经济形势以及经济建设的需求，增加服务内容，优化服务流程，以最简洁有效的方式将国库资金发放到用款人的手里，切实发挥国库资金对社会主义经济建设的作用。

4.3 加强对国库资金管理的能力人民银行作为我国管理金融业务的行政机关，在完成直接支付的同时，还应该加强对国库资金的管理能力，不仅仅需要代理国库直接支付国库资金，降低国库资金的支付成本和支付风险，还需要加强对国库收支库存规模、结构变化情况的分析，对基础设施建设、民生工程以及可持续发展等重点方向国库资金的使用情况进行统计分析，把握在新的宏观经济形势之下国库资金收支的变化，要加强国库现金流量、存量的预测与分析，保证国库资金能够有效地满足用款人的需求，将国库资金使用到最需要的地方，并找出过去在国库资金收支管理工作中的不足并加以改正，为有效推进人民银行代理国库直接支付工作的推进做好准备。

5、结束语本文探讨在实行国库资金集中支付模式下采用商业银行代理支付所存在的一些不足的地方以及采用人民银行直接支付的优势，同时还为人民银行从事直接支付工作给出了相关的建议，本文所探讨问题的目的就是为了让国库资金能更好的为经济建设服务，让人民银行更好的完成直接支付业务，更好的管理国库资金。

但是这只是从服务和监督的角度来看待国库资金的使用，要想真正的让国库资金发挥最大的作用，还需要用款人竖立起人民国库为人的意识，始终牢记为人民服务的意识，合理合法的使用国库资金。

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