经济责任审计报告模板

××公司××（职位）××同志任期（离任）经济责任审计报告

XX审字[20XX]第xx号

XX集团/XX经营单位审计监察部

二〇XX年XX月XX日

目录

一、基本情况 (4)

（一）公司基本情况 (4)

（二）XXX经理人基本情况 (5)

二、审计范围和审计方式 (6)

（一）审计范围 (6)

（二）审计方式 (6)

三、任期基本财务状况 (6)

（一）模拟财务报表的编制 (6)

（二）任期财务报表项目调整事项说明 (6)

（三）任期财务报表项目未调整不符事项说明 (7)

（四）任期末与任期初资产、负债、所有者权益状况比较分析 (7)

四、财务绩效评价 (9)

（一）任期内经营成果状况 (9)

（二）任期经营目标完成情况 (10)

（三）EVA考核 (10)

（四）管理绩效指标评价 (11)

五、企业负责人的主要业绩 (11)

（一）在发展战略规划方面 (11)

（二）在改革改组改制方面 (11)

（三）在生产经营成果方面 (11)

（四）在内部控制机制方面 (11)

（五）在提高企业市场竞争能力方面 (11)

（六）持续发展能力方面 (11)

六、审计发现与建议 (12)

（一）财务核算和财务管理 (12)

（二）任期资产质量情况 (12)

（三）任期重大经营活动和经营决策情况 (13)

（四）任期内部控制制度的建立（完善）以及经营合法合规情况 (13)

（五）个人收入和遵守廉政规定情况 (14)

（六）其他需要说明的事项 (14)

七、审计评价 (14)

附表

1.任期资产负债对比表

2.任期利润及利润分配对比表

3. 任期现金流量表

4. 审计调整明细表及说明

5.任期内主要经营指标完成情况表

6.任期内不良资产情况表

7.任期内对外投资情况表

(报告附表可根据要求及被审计单位性质增减表格)

XX公司管理层：

根据《xxx》，20××年×月×日至×月×日，我们对××公司（以下简称××公司）××总经理任职期间（×年×月至×年×月）的财务会计报表及与其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真实性、完整性由×公司负责，我们的责任是对以上会计报表及相关会计资料发表审计意见。这次审计，我们重点对××同志任期内（×年至×年）××公司资产、负债、所有者权益的真实性、经营成果的真实性、任期目标的完成情况、对外投资和资产处置情况、重大经营决策，以及遵守财经法规等情况进行了审计。我们的审计是依据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国务院国资委令第7号）、《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国资委令第8号）、《中央企业经济责任审计实施细则》、《企业会计准则》、中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的通知（中办发【2010】32号）、《XX集团经济责任审计管理规定（修订）》等相关财务法规进行的。在审计过程中，我们调查审核了XXX公司有关会计账簿、会计报表，抽查了有关会计凭证，对任期目标的完成情况、重大投资决策情况、经营管理以遵守财经法规等情况进行了审计和评价。（审计依据可根据审计性质更改）

一、基本情况

（一）公司基本情况

×年×月，集团（或下属一级经营单位）××[20××]×号文决定组建××公司。×年×月×日，××公司在××工商行政管理局登记设立，营业执照注册号××，注册资金为××万元，经济性质为××。经营范围为××。

公司下设××部、××部等××个职能部门，××分公司等xx个分公司，××公司等××个子公司。截止到20××年×月×日，公司共有从业人员×人（公司总部×人），其中：在岗职工×××人，离退休×××人。

组织架构图如下：

管理范围基本情况见下表：

单位名称法人主营业务注册资本持股注册地址

（特殊说明：对上表未能反映的情况，应补充说明。）

（二）XXX经理人基本情况

XXX，男（女），XXXX年XX月XX日生，XX大学XX专业。XXXX年XX月- XXXX 年XX月，担任XX公司（被审单位）总经理，任期××年。个人简历如下：

时间工作单位职务XXXX.X.X至XXXX.X.X

××同志任职期间为×年×月至××年×月，期间主要负责××公司全面管理工作，并分管××部。具体职权是：××事项等。

××公司主要管理团队如下：

姓名职务职责

二、审计范围和审计方式

（一）审计范围

本次审计以XXX同志任职期间的管理范围为依据，选取了X家单位作为现场审计单位，满足了《中央企业经济责任审计实施细则》对审计范围的要求。这X 家现场单位各年纳入管理范围的具体情况如下：

（二）审计方式

本次审计主要实施了包括检查会计记录、监盘实物、函证往来款项，以及核对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要的程序；但由于XXX等原因，本次审计未能进行XXX等审计程序/未能获取XXX等审计证据。

三、任期基本财务状况

（一）模拟财务报表的编制

为保证经济责任审计期间内各年度企业财务数据的可比性，客观公正地评价公司的经营绩效、负责人的经营业绩与经济责任，我们按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的要求，结合XX公司实际，对XXXX年XX月至XXXX 年XX月财务报表进行了追溯调整，重新编制了模拟财务报表。

（二）任期财务报表项目调整事项说明

主要财务报表项目调整情况如下：