《工程财务管理办法》
项目工程财务制度管理办法
项目工程财务制度管理办法一、总则为了规范项目工程的财务管理，提高项目工程的质量和效益，保障资金的安全和合理使用，特制定本办法。
二、资金管理1、项目资金来源：项目资金主要来源于投资方投入、银行贷款和政府补助等，项目部门根据项目计划的需要向董事会提出资金申请，经审批后方可拨付资金。
2、资金使用：项目资金应按照项目计划和预算进行合理使用，未经审批不得私自挪用。
项目部门应严格执行项目资金支付流程，确保支付行为合法合规。
3、资金监督：项目部门应建立健全资金监督机制，设立专门的财务监督岗位，对项目资金的使用情况进行定期检查和报告，确保项目资金使用的合法性和安全性。
三、费用管理1、费用核算：项目部门应根据项目计划和预算对项目费用进行合理核算，确保费用支出的准确性和合理性。
2、费用审批：项目费用的支出应按照预算和合同规定进行审批，未经审批不得随意支出。
项目部门应建立费用审批制度，确保费用支出合法合规。
3、费用监督：项目部门应建立费用监督机制，进行费用支出的检查和审计，防止违规费用支出的发生。
四、合同管理1、合同签订：项目部门在与供应商、承包商等签订合同时，应严格执行合同法规定，确保合同内容的合法性和准确性。
2、合同履行：项目部门应按照合同规定履行合同义务，确保项目进度和质量的达标。
3、合同监督：项目部门应建立合同监督机制，对合同履行情况进行监督和检查，确保合同的不变和合法性。
五、财务报告1、财务报告：项目部门应按照财务报告制度编制项目财务报告，报送给董事会和监管机构，确保财务信息的真实性和完整性。
2、财务审计：项目部门应定期邀请专业机构对项目财务进行审计，确保财务活动的合法合规。
3、财务监督：项目部门应建立财务监督机制，加强财务监督和内部控制，防范财务风险。
六、税收管理1、税收申报：项目部门应按照国家税收法规定及时申报纳税，确保纳税的准确性和合法性。
2、税收监督：项目部门应积极配合税务机关进行税收监督和检查，确保税收的合法性和及时性。
工程部财务管理办法
项目财务管理暂行办法为规范工程部的各项经济活动，理顺各项费用支出的审批报销程序，合理调动和使用资金，对内实施有效的监督控制，实现经济效益最大化，确保各项经济指标的顺利实现，结合本项目的实际情况，特制定本办法。
一、经费及资产管理工程部经费开支管理采取预算控制、部门分管和责任到人的总体管理思路。
年初，工程部对集团公司批复的本级管理费预算指标进行分解，各部门开支必须履行先申请后开支的管理程序。
具体管理办法如下：1、项目财务部年初根据公司制定的开支标准编制本级管理费开支预算上报审批，经批准后的本级管理费预算作为年度经费开支的控制目标。
2、为有效地控制支出，项目财务部把管理费划分为固定费用和变动费用两大部分进行管理。
固定费用统一由项目财务部负责管理，具体费用项目如下：1)工资、津贴及奖金。
2)职工福利费。
3)工会经费。
4)职工教育经费。
5)各种劳动保险费。
6)住房公积金。
7)固定资产折旧费。
8)税金。
变动费用实行部门分管、责任落实到人或明确分管领导负责的管理办法。
各部门要对分管的费用制定出切实可行的控制办法，能够包干到个人的费用，可由具体分管的部门制定出包干办法，经工程部例会通过后实施，部门领导为第一责任人。
对变动费用分管情况如下：综合办公室共分管13项费用：1)会议费，2)书籍报刊费，3)房租水电费，4) 办公设备、房屋及生活用具修理费，5)文具纸张费6)差旅交通费，7)车辆使用费(过路费、过桥费、停车费)，8)微机使用费（含打印机耗材等）9)低值易耗品购置费，10)业务招待费，11)通讯费（座机及传真机费用），12)宣传费，13)党团活动经费（工会经费）。
财务部共分管3项费用：1)电话费，2)账表印刷及复印费，3)车辆保险费，4)。
物资设备部共分管4项费用：1)车辆修理费。
2)油料费。
3)车辆养路费。
4)车辆年检及驾驶证年审费。
安质部共分管2项费用1)公安消防费，2)劳动保护费。
工程管理部共分管2项费用。
工程项目财务管理制办法
一、总则为加强工程项目财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本工程项目实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法合规原则，严格遵守国家法律法规和财务制度。
2. 坚持实事求是原则，真实、准确、完整地反映工程项目财务状况。
3. 坚持勤俭节约原则，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中原则，重大财务事项集体决策。
三、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备（1）设立项目部财务部，负责工程项目的财务管理工作。
（2）财务部配备会计、出纳等专职财务人员，不得兼任其他与财务工作相冲突的工作。
2. 财务人员职责（1）会计职责：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 资金管理（1）资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。
（2）资金收支实行日清月结制度，确保资金安全。
（3）加强资金预算管理，严格控制资金支出。
4. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，对工程项目成本进行全过程、全要素核算。
（2）加强成本控制，降低工程项目成本。
5. 票据管理（1）严格执行票据管理制度，确保票据合法、合规。
（2）加强票据审核，防止票据违规使用。
6. 财务报告（1）项目部每月编制财务报表，报送公司财务部门。
（2）公司财务部门定期对项目部财务状况进行审核。
四、监督检查1. 公司财务部门对项目部财务管理工作进行监督检查。
2. 项目部定期组织自查，发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的单位和个人，按照公司有关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由项目部财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，旨在加强工程项目财务管理，提高资金使用效益，确保工程项目顺利进行。
项目部全体人员应严格遵守本制度，共同维护工程项目的财务秩序。
工程财务管理办法
工程财务管理办法工程财务管理办法第一章总则第一条为了加强工程财务管理，规范工程财务行为，维护国家和人民群众的合法权益，制定本办法。
第二条工程财务管理应依据法律法规、项目合同及相关规定，确保工程资金安全、合法、合规使用。
第三条工程财务管理应当遵循“存量实物、增量货币”的基本原则，强化资金、工程及成本控制，维护工程建设质量和安全，加强风险防范，提高投资收益率。
第二章合同和招投标管理第四条工程招标过程中，应当妥善处理投标人提出的资金及担保金等问题，确保按照像关规定处理。
第五条工程合同签订后，应当对合同条款进行全面审查，明确工程款项支付方式、付款时间和付款依据等，避免合同未明确款项导致后续争议。
第六条工程合同履行过程中，应当按照像关规定操作，确保资金按照约定的时间和方式支付，防止资金流向混乱。
第三章预算、决算和成本管理第七条工程建设项目预算应当依据项目建设规模、技术特点、建设期限等因素综合核定，经项目审批机关审核批准后实施。
第八条工程建设项目决算应当依据施工实际情况及物价、人工、材料等变化因素，经项目审批机关审核批准后实施。
第九条工程建设项目成本应当按照成本类别划分，建立成本清单，对每一项成本进行详细核算，确保工程成本真实、合理。
第四章财务管理和监督第十条工程财务管理应当建立健全的管理和监督制度，确保财务活动合规、合法，防范财务风险。
第十一条工程财务管理应当落实职责，责任明确，确保资金管理、账务管理、财务决策、风险管理等各项工作有序进行。
第十二条工程财务管理部门应当加强对工程立项、预算、决算、清算、财务决策等环节的监督和指导，规范工程财务管理行为。
第五章附件和备忘清单附件一：工程建设项目预算编制指南附件二：工程建设项目合同管理规定附件三：工程建设项目决算编制指南附件四：工程建设项目成本核算方法备忘清单：1、工程招标中可能存在的风险及解决办法。
2、在工程合同签订中需要注意的问题及处理方法。
3、工程建设项目决算编制中可能遇到的难点及应对策略。
3-工程项目财务管理办法
工程项目财务管理办法为了进一步完善和加强工程项目的财务管理和会计核算工作，以达到降低成本，增加效益的目的，特制定本办法，请认真遵照执行。
一、自管项目（含分公司）财务管理。
（一）资金的管理资金是企业的血液，没有资金企业就无法生存。
因此必须强化资金意识，树立“资金为王”的理念。
１、资金的调控公司有权对所有的自管项目和分公司的资金实行统一调控。
各项目部、各分公司的资金调出时必须经过公司总经理和财务总监签字方可调出。
调出时，由债权方财务通过公司财务部办理划帐单，进行帐务处理。
划帐单后面要附总经理和财务总监签字的“划款单”复印件。
公司所属各项目、各分公司之间，无权进行资金的相互拆借，更不得以任何理由将资金外借。
2、资金的计划管理公司对自管项目和分公司的资金实行计划管理和支出审批制度。
每月10日之前公司的自管项目和分公司应将当月的资金支出计划报公司，工程部和财务总监审批后执行。
３、项目的资金收入（１）预付备料款按照合同规定及时足额地收取备料款。
（２）工程进度款按照业主的规定，施工技术人员应提前（具体时间由项目根据需要而定），将当月完成的实物工程量按单位、分明细地报给项目的预算人员。
预算人员根据业主的要求核实汇总后上报监理和业主。
业主审批后将“验工计价单”交项目财务。
财务据以列帐，并向业主收取工程款。
项目的所有收入均要纳入财务帐内，严禁资金的体外循环。
４、项目和分公司的资金支出（１）资金计划的编制每月的28号前项目的施工部门应把下月的生产计划；材料部门应将下月的材料支出计划；机械设备管理部门应将下月的机械使用费支出计划；预算部门应将下月的工程款和人工费的支出计划；财务部门应将下月管理费和其他直接费支出计划一齐交项目财务，由财务统一汇总编制出下月的资金支出计划和成本计划。
于次月的10号前报公司工程部和财务总监审批后执行。
（２）资金支出的审批程序项目和分公司的一切财务支出都要遵循按计划、先批准、后付款、然后再报销的原则。
(完整版)《工程财务管理办法》
工程财务管理办法第一章总则第一条为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目财务管理工作，规范财务管理行为，提高投资效益，特制定本办法。
第二条本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理。
某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门，负责工程项目的财务管理和会计核算工作，参与制定年度固定资产投资计划。
第三条财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系,分析、计算项目的预期经济效益和发生的费用，评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。
财务部门在参与工程项目初步设计的审查时，应对初步设计概算的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。
第四条财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策，包括项目建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作；合理筹集、使用建设资金;严格控制并努力降低建设成本，提高投资效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核；参与工程项目的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算,负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项.第五条为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工程实施的部门，下同）工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人员的相对固定,工程管理部门应确定项目管理人员，负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。
财务部门应指定专门的工程财务人员，主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工作。
第六条某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负责，不再单独设立机构。
第二章工程建设成本的管理第七条工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同,按合同规定的付款方式付款。
工程项目财务管理办法
****************有限公司工程项目财务管理暂行办法编制：财务管理中心****年**月第一章总则第一条为规范工程项目的管理，加强工程项目会计核算和财务管理工作，管好用好工程项目资金，特制定本办法。
第二条财务部门在公司各级领导及各工程相关部门的配合和协助下，开展工程项目会计核算和财务管理等工作。
第三条工程项目开始至工程项目竣工验收交付所发生的全部经济活动将纳入会计核算和财务管理范围，并按国家、地方、行业和公司的法律、法规和相关制度等执行。
第四条本办法适用于工程项目，凡本办法未涵盖的财务事项，按公司现行的财务管理制度和规定执行。
第二章工程项目财务管理流程图第三章工程项目会计核算第五条工程项目按照国家规定的会计管理办法，并结合公司实际情况进行会计核算。
第六条工程项目会计核算根据经审核后的与本工程项目有关的验工结算、交工交验、付款签发、收付款等单据为依据，按照会计核算的方法，通过工程施工、工程结算、预付账款、预收账款等会计科目，对实际发生的经济业务按工程项目进行会计核算。
第七条财务部门会计人员按月检查会计账目，并与工程部门进行账务核对，确保工程项目会计核算真实、准确、完整。
第四章工程项目预算管理第八条工程项目中标后，工程部门负责编制工程项目预算，由公司成本核算部门进行审核，并经公司财务部门及相关领导复核后，上报公司总裁审批。
第九条如项目发生变更或其他因素导致项目预算变化时，工程部门负责项目预算调整的编制，由公司成本核算部门进行审核，并经公司财务部门及相关领导复核后，上报公司总裁审批。
第十条项目预算和预算调整调整审批后，工程部门负责落实，财务部门按预算进度开展相关会计核算和财务管理工作。
第五章工程项目结算管理第十一条工程部门根据合同条款和项目进度情况，对已完工的部位或段落及时向甲方提出验工申请，经甲方查验合格后签署甲乙方双方认可的《工程验工计价结算单》。
第十二条验工计价单作为本次结算的依据，须由工程部门及时备案并同步提供给财务部门进行会计核算。
国有公司直属工程项目财务管理办法
国有公司直属工程项目财务管理办法一、项目财务管理范围1.1 对国有公司直属工程项目的各项费用管理和控制，确保项目经费使用的科学性、规范性；1.2 对项目经费的拨付、核销、结算、绩效评价等方面进行管理，建立完善的会计制度；1.3 对项目相关人员的财务行为进行监督和检查，防止出现财务违规行为。
二、项目资金管理2.1 项目资金拨付国有公司直属工程项目的项目经费由公司中央财务部门统一拨付。
2.2 项目资金使用项目部门应按照法定程序对项目经费进行使用，严格按照项目需求进行资金支出，确保资金使用效益和财务可持续。
2.3 项目资金核销和结算项目部门应及时完善项目资金核销和结算工作，保证财务监督和管理的严谨性。
同时，为确保资金运用的可持续性，项目部门应将剩余资金交回公司中央财务部门实现回流。
三、项目会计制度3.1 会计核算项目部门应建立会计核算流程，确保项目经费使用的准确性和合法性。
并对项目经费使用不当的情况进行纠正和追究。
3.2 项目财务报告项目部门应及时编制项目财务报表并报送给公司中央财务部门，并按照规定将报告进行公示。
3.3 资产管理项目部门应建立并完善资产管理制度，对项目资产进行规范管理，提高资产效益。
四、项目绩效评价4.1 指标制定项目部门应根据公司的要求，确定项目绩效评价指标，并制定科学、合理的评价方法和指标体系。
4.2 绩效评价项目部门应定期对项目绩效进行评估，确保项目运营效益的科学性和合理性，并及时纠正项目过程中存在的问题。
五、财务监督检查5.1 财务检查项目部门应按照公司中央财务部门的要求，守法合规地开展财务检查，做好财务内控工作，加强项目财务监督和管理。
5.2 内部审计项目部门应建立及完善内部审计制度，进行及时审计，对核算、报告等方面的重点问题及时监督和纠正，确保财务的健康和稳定运营。
六、附则6.1 本办法适用于国有公司直属工程项目的财务管理工作。
6.2 本办法中所称“公司”是指国有公司的中央财务部门。
在建工程项目财务管理办法
—在建工程项目财务管理办法（试行）—一、总则为规范公司在建工程项目的计划、立项、结转等等流程的管理和监督, 提高公司对在建工程的资金管控和审核力度,特制定本管理规定。
二、在建工程范围在建工程指公司固定资产的新建、改建、扩建、或技术改造、设备更新或大修理工程等尚未完工的工程支出。
通常有“自建”和“出包"两种方式.三、各部门职责由项目立项通知书中指定的各项目负责人和负责内容统一规定. 四、在建工程管理制度流程及明细（一）计划和审批立项。
在建工程由生产部、业务部、工程部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划, 分析项目的拟投资总额、投资收益、投资回收期、利润增量等经济指标。
根据拟投资总额按公司【2 0 12】03 2号文件《资金审批权限一览表》的规定, 经公司领导审查批准,方可进入项目实施.（二）招投标。
公司50万以上的工程项目必须公开招投标,50万以下的工程项目必须进行议标。
特殊情况不能公开招投标的必须经相关领导审批。
无论是公开招投标和议标, 符合资质的投标单位不少于3家, 特殊情况必须经相关领导审批.（三）所有在建工程项目实行合同管理制度, 详细填明开工、竣工日期、质量标准、工程款及预付款的比例、验收方式及有关规定。
无经有关领导签字的合同财务一律不得付款.预付款必须取得发票才能付款.（四）工程预算。
由项目总负责人指定专人编制工程项目费用的明细预算,工程、采购、财务人员提供协助.编制的在建工程投资预算, 应包括投资规模、投资依据、需求数量、设备规格、型号、质量要求等有关资料, 并参照当时的市场报价, 合理确定投资的预算总额.经相关领导审批后, 一式三份, 分别送工程部、采购部、财务部。
在项目的实施过程中, 不得随意变更计划和项目, 特殊情况需修改的, 对超出预算的必须说明原因并经相关领导签字审批。
（五）财务审核预算.公司财务部门在企业上报的在建工程预算报告中, 要重点审查企业的投资承受能力、投资回收年限和报告中数据的真实可靠性、核实有无计算错误等等。
工程项目财务管理办法
工程项目财务管理办法第一章总则第一条为了适应公司工程项目管理的需要，加强项目部财务管理和经济核算，规范项目部财务行为，根据公司《财务管理制度》及国家有关规定，结合公司项目管理实际，制定本办法。
第二条公司工程项目按项目大小及财务管理方式分为核算制项目、报账制项目及代建项目。
核算制项目是指配备完整的财务机构和人员，并由其全面履行项目财务管理职能的项目部。
报账制项目是指只配备一名报账员，负责日常的结算及财务审核业务，其他财务管理职能由公司财务审计部履行的项目部。
代建项目是指由公司代为行使指挥部职能的项目部。
第三条项目财务管理的基本任务：认真履行财务管理的职责，以成本管理为中心，合理运用资金，组织经济核算，及时提报会计核算信息资料，做好成本过程控制，参与项目经营管理，促进项目经营目标实现。
第四条项目财务管理的基本原则：统一核算、集中管理，严格执行公司各项财务管理规定，如实反映项目财务状况和经营成果。
第五条本办法适用于公司所有项目部。
第二章会计机构和会计人员第六条会计机构和人员配备（一）核算制项目部设置财务部，原则上至少配备二名会计人员，其中一人担任财务主管。
（二）报账制项目部设置财务部，配备报账员一名。
（三）代建项目部设置财务部，根据项目部实际情况按核算制或报账制模式管理。
（四）项目部财务人员属公司财务审计部编制，公司财务审计部负责指导项目部具体的财务工作，并行使考核职能。
（五）会计人员上岗必须持有《会计人员从业资格证书》，无证人员不得从事财会工作。
项目部无权擅自外聘会计人员，否则按违纪处理。
（六）会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
一般会计人员办理交接手续，由财务主管监交；财务主管调动或离职，在办理交接手续时由公司财务审计部派人监交。
（七）会计人员办理交接手续，应编制书面移交清册，对于未了事项单独做出说明，明确责任。
由交接双方和监交人员在移交清册上签字，并装订在移交当年最后一张转账凭证后。
工程财务管理办法
工程财务管理办法一、概述工程财务管理是指在工程项目执行过程中，对项目财务进行有效管理的一系列措施和管理方法。
合理的工程财务管理办法不仅可以确保项目的资金使用得当，还能提高项目的绩效，降低风险，有效保障项目的顺利进行。
二、项目预算管理1.确定项目预算在项目启动阶段，应根据项目的业务需求、资源要求、市场条件等，制定详细的项目预算。
预算应包括项目的人力成本、采购成本、设备费用、运输费用以及其他间接费用等。
2.动态监控预算执行情况在项目执行期间，需要根据实际进展情况对预算进行动态监控。
及时了解项目的费用支出情况，及时发现和解决预算偏差问题，确保项目资金的有效利用。
三、项目资金管理1.建立专用账户为了实现资金专款专用，应在开始项目前开立专用项目账户。
所有与项目有关的资金收入和支出都应通过该账户进行，确保资金的流向可追踪，避免资金闲置和滥用。
2.合理安排资金支付在项目执行过程中，应合理安排资金支付的时间和方式，确保项目所需的资金能够及时到位，避免项目进展受限。
四、成本控制1.制定成本控制计划在项目启动阶段，应制定详细的成本控制计划。
根据项目的特点和资源情况，确定项目各项成本的控制目标和措施。
2.及时监控成本情况在项目执行期间，需要通过制定成本监控指标、定期进行成本核算等方式，及时了解项目的成本情况，发现可能存在的问题并及时采取措施调整。
五、风险管理1.风险评估和分类在项目启动阶段，应对可能存在的风险进行评估和分类。
对于各类风险，需进行风险概率和影响程度的评估，为后续的风险控制和应急处理提供依据。
2.风险应对策略根据不同类型的风险，制定相应的应对策略。
对于高风险的项目，应制定详细的风险管理计划，明确风险控制的措施和方法，并确保计划的有效执行。
六、绩效评估1.建立绩效评估体系在项目执行过程中，应根据项目目标和任务，建立科学合理的绩效评估体系。
通过设置关键绩效指标、定期开展评估活动等，评估项目的绩效水平。
2.持续改进根据绩效评估结果，及时发现和分析项目存在的问题，制定改进措施并持续优化工程财务管理办法。
工程项目财务管理办法
工程项目计划财务管理办法一、工程项目核算1．确定目标成本总控指标，分解成本控制指标，提出控制要点。
2．按工序进行成本分析，编制成本分析表（附表一）。
3．根据成本核算向财务部门报表已达到工程核算与会计核算的双控。
二、合同管理1. 所有合同（工程合同、采购合同、劳务合同等）均需在计划合同部留存。
2．检查合同执行情况，重点检查工程进度、质量与支付工程款的相关情况并及时向领导汇报。
三、材料供需管理1. 施工项目施工前应将施工所需主材、辅材的使用数量、使用时间提交到计划合同部，计划合同部核定后交由供销部门进行采购供应。
（附表二）2. 施工项目应定期（15天）向计划合同部提交材料使用情况。
3. 计划合同部定期（15天）检查材料供需情况。
四、进度管理1. 工程项目根据总工期目标要求及人员、设备、材料供应、气候天气资料等因素对项目进行层层分解逐项确定工期目标，并充分考虑各种因素对工期的影响，将切实可行的进度计划报道计划合同部进行审核。
（附表三、四）2. 工程项目应定期（15天）向计划合同部提交进度执行情况报表。
（附表五）3. 计划合同部定期（15天）检查工期计划的落实情况，发现偏差后及时分析调整计划做到动态管理。
4．因分包单位的能力及对项目的理解不同，分包项目的工期往往不容易控制，因此对分包项目工期要进行重点控制。
五、质量管理1．牢固树立质量保证是进度、成本控制的前提。
2．根据中标合同、业主及领导的要求制定质量目标。
3．配合实验室定期和不定期抽查评估工程质量情况，重大问题及时汇报。
4．分包工程质量是管理的重点与难点，应重点检查，严格执行质量标准。
六、付款审批管理1. 工程项目在付款时根据合同要求和实际完成工程情况向计划合同部提交付款审批表（附表）。
2. 计划合同部审核无误后签字提交到财务部门。
3. 计划合同部审核时严格控制付款时间及数额，避免提前支付或者超额支付。
3-工程项目财务管理办法
工程项目财务管理办法为了进一步完善和加强工程项目的财务管理和会计核算工作，以达到降低成本,增加效益的目的，特制定本办法,请认真遵照执行.一、自管项目（含分公司）财务管理。
（一）资金的管理资金是企业的血液，没有资金企业就无法生存。
因此必须强化资金意识，树立“资金为王”的理念.１、资金的调控公司有权对所有的自管项目和分公司的资金实行统一调控.各项目部、各分公司的资金调出时必须经过公司总经理和财务总监签字方可调出.调出时,由债权方财务通过公司财务部办理划帐单，进行帐务处理。
划帐单后面要附总经理和财务总监签字的“划款单”复印件。
公司所属各项目、各分公司之间，无权进行资金的相互拆借，更不得以任何理由将资金外借。
2、资金的计划管理公司对自管项目和分公司的资金实行计划管理和支出审批制度。
每月10日之前公司的自管项目和分公司应将当月的资金支出计划报公司，工程部和财务总监审批后执行.３、项目的资金收入（１)预付备料款按照合同规定及时足额地收取备料款。
（２）工程进度款按照业主的规定，施工技术人员应提前（具体时间由项目根据需要而定)，将当月完成的实物工程量按单位、分明细地报给项目的预算人员。
预算人员根据业主的要求核实汇总后上报监理和业主。
业主审批后将“验工计价单”交项目财务。
财务据以列帐，并向业主收取工程款.项目的所有收入均要纳入财务帐内，严禁资金的体外循环。
４、项目和分公司的资金支出（１)资金计划的编制每月的28号前项目的施工部门应把下月的生产计划;材料部门应将下月的材料支出计划；机械设备管理部门应将下月的机械使用费支出计划；预算部门应将下月的工程款和人工费的支出计划;财务部门应将下月管理费和其他直接费支出计划一齐交项目财务，由财务统一汇总编制出下月的资金支出计划和成本计划。
于次月的10号前报公司工程部和财务总监审批后执行。
（２）资金支出的审批程序项目和分公司的一切财务支出都要遵循按计划、先批准、后付款、然后再报销的原则。
工程施工单位财务管理办法
工程施工单位财务管理办法第一章总则第一条为了加强工程施工单位财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合工程施工单位实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于我国境内依法设立的工程施工单位，包括各类国有企业、民营企业、合资企业、合作企业等。
第三条工程施工单位财务管理的基本原则：（一）依法合规原则。
工程施工单位应严格遵守国家有关法律法规，合法经营，合规管理。
（二）效益最大化原则。
工程施工单位应充分利用有限的资源，优化财务结构，实现经济效益最大化。
（三）风险控制原则。
工程施工单位应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务安全。
（四）信息透明原则。
工程施工单位应建立健全财务信息披露制度，保证财务信息的真实、完整、准确。
第四条工程施工单位财务管理的主要任务：（一）财务预算管理。
工程施工单位应根据企业发展战略和经营计划，编制财务预算，实现财务资源的合理配置。
（二）资金管理。
工程施工单位应加强资金筹集、使用和回收，确保企业资金安全，提高资金使用效率。
（三）成本管理。
工程施工单位应加强成本核算和控制，降低成本，提高经济效益。
（四）收益分配管理。
工程施工单位应根据企业经营状况和法律法规，合理分配收益，确保企业持续发展。
（五）财务报告和信息披露。
工程施工单位应真实、完整、准确地编制和报送财务报告，及时披露企业财务信息。
第二章财务组织与管理体制第五条工程施工单位应设立财务部门，负责企业财务管理。
财务部门应具备以下基本职能：（一）制定和实施财务政策、制度和流程。
（二）进行财务预算、资金管理、成本控制、收益分配等管理工作。
（三）提供财务分析和建议，协助企业决策。
（四）建立健全内部控制制度，确保企业财务安全。
第六条工程施工单位应建立健全财务管理体系，明确各级财务人员的职责和权限，实现财务管理的层级化和专业化。
第七条工程施工单位财务人员应具备以下条件：（一）具备相应的专业知识和技能。
工程项目财务管理办法
项目财务管理办法工程项目的财务管理是工程项目管理的重要组成部分，是利用价值形式对工程项目整个经营生产过程进行的一种综合性的管理,是科学的、有组织的管理，为了确保项目成本有效的控制,完成公司下达的指标，保证公司及项目的经济利益，特制订以下管理办法：报销制度管理办法、消费基金管理办法、间接费管理办法、资金管理办法。
一.报销制度管理办法:１。
1项目报销制度实行项目经理一支笔的制度。
１。
2凡报销的费用一律填制报销说明书,借用支票必须填写申请单由项目经理签字后，方可到财务部领取支票，报销时需填写用途、金额.1.3对行政部采购报销的物品，一律按规定严格控制发放，并登录台帐，执行领用、登记、签字手续,此项工作由行政部主管.1。
4对购置价值五百元以上的低值易耗品，需按规定控制采购报销后财务部门需登记程控帐和台帐。
1。
5对差旅费、会议费的报销，必须按公司下达的《差旅费开支总额度包干办法》和公司下达的《财务管理细则办法》执行,特殊情况需经项目经理批准。
1.6医疗费报销按公司下达的《职工及家属医疗报销》的规定执行。
1.7婴儿补贴及独生子女学费，应按公司下达的《关于发放婴幼儿补贴》和《关于独生子女学杂费报销的补充通知》执行报销。
1。
8对外零星采购必须经商务经理批准，采购部门持计划一同办理付款，并验收报销。
1.9报销的原始发票、收据，需按照＜＜北京市地方税务局关于新版服务业、公路运输业及定额发票防伪特征和使用问题的通知>＞（京地税征（20０1）3＃文件),需有京国税、京地税字样，古钱币的图案在阳光下明显加重,金额填写正确、完整方可报销。
二．消费基金的管理办法:2．1消费基金的构成；2．1．１员工的基本收入(直属企业岗位技能工资)国家二级企业的浮动工资(国二），按总公司实行的工龄津贴及物价上涨需发生的肉、蛋、粮等补,特殊作业的施工津贴，因工作流动发放的误餐补贴。
2。
2员工的综合奖２。
2。
1项目经理部管理人员及服务性操作人员的奖金。
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工程财务管理办法第一章总则第一条为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目财务管理工作，规范财务管理行为,提高投资效益,特制定本办法。
第二条本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理。
某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门,负责工程项目的财务管理和会计核算工作,参与制定年度固定资产投资计划。
第三条财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评估中,应根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算项目的预期经济效益和发生的费用,评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。
财务部门在参与工程项目初步设计的审查时，应对初步设计概算的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。
第四条财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策;参与建设项目的投资预测、决策,包括项目建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作；合理筹集、使用建设资金;严格控制并努力降低建设成本，提高投资效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核;参与工程项目的竣工验收工作,负责组织相关部门编报竣工决算，负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。
第五条为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工程实施的部门，下同)工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人员的相对固定，工程管理部门应确定项目管理人员,负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。
财务部门应指定专门的工程财务人员,主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工作。
第六条某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负责,不再单独设立机构。
第二章工程建设成本的管理第七条工程开工后,工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件,财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同,按合同规定的付款方式付款。
付款时,要认真审核，确保发生的支出合理合规，审批手续完备，凭证合法;对不符合规定的各项开支，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。
第八条公司在财务集中管理的要求下，要加强工程建设资金的管理,保证工程建设的顺利实施,提高资金的使用效率。
公司财务部门应根据固定资产投资计划及工程进度,及时提交用款计划。
第九条工程物资（包括设备和材料）到货后,物资管理部门应及时组织有关人员，根据订货合同、运单、发票、装箱单等各种资料,办理验收手续，填制“设备验收单”或材料“入库单”。
财务部门根据“设备验收单”或材料“入库单”作物资入库的会计处理。
工程管理部门领用工程物资时，必须按照规定程序办理出库手续，并填制“设备出库单”或“领料单”,明确领用工程物资的工程项目,经工程管理部门审查签字后发出工程物资，并填写实发数量,领发双方对领用的工程物资要有清楚的交验手续，财务部门根据“设备出库单”或“领料单”作相应的工程财务核算。
第十条加强对工程剩余物资的管理。
工程管理部门对工余料应及时办理退库手续，不能使用但可进行变卖的剩余物资，由物资管理部门回收、造册管理,并定期进行变卖，收回资金。
具体处理按照公司《固定资产闲置(报废）、在建工程拆除和工余物资实物管理及财务核算有关规定》执行。
第十一条工程竣工决算时,对于大中型工程遗留的收尾工程以及小型工程遗留的单独形成固定资产的收尾工程（如光缆线路工程中的巡段房的建设)，应单独立项,列入固定资产投资计划；对于不单独形成固定资产的少量收尾工程支出（不超过概算的5%)，可依据初步设计，参照实际情况，在验收时审定尾工的内容、数量、投资金额和完成时限等，在不超过投资概算的情况下，预留一定数量资金,计入工程成本,待收尾工程实际发生支出时，再进行相应帐务调整，以实际数列入工程成本。
第十二条因工程借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额和辅助费用，在工程验收之前发生的,并符合资本化条件的，应当予以资本化，计入工程成本。
第十三条应合理划分资本性支出与收益性支出、以及资本性支出中工程支出与零星资产购置支出的范围。
维护用耗材及２00０元以下的仪器仪表、工器具等不得列入资本性支出；达到固定资产标准,但不需要安装的备品备件、仪器仪表及其他资产等应作为零星固定资产购置处理,不通过在建工程核算。
第十四条各建设单位应定期对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值,由工程管理部门向相关主管单位提供减值依据及金额,经主管单位批准后,财务部门计提在建工程减值准备。
存在下列情况之一时,应当计提在建工程减值准备:(一)停建一年并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；（二）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；(三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
第三章工程建设资金的管理第十五条工程建设资金的筹集与管理是财务部门一项重要工作，包括建设资金的组织、筹措和合理安排、调度使用等项内容。
第十六条建设单位在经批准的年度固定资产投资预算规模范围内，结合公司发展战略、营销策略等，按照效益优先、满足需求,并区分轻重缓急的原则,具体确定并管理固定资产投资项目。
工程财务人员应按照批准的建设项目总概算和年度固定资产投资预算，结合公司的年度ＣAPＥＸ付现支出、资金收支差等相关财务指标，编制分期CＡPEX付现支出预算,保障工程建设的资金需求。
第十七条财务部门应加强建设资金管理，做好资金预算编制和综合平衡工作。
对于列入年度投资计划的建设项目,应按照不同的资金渠道、工程建设进度及有关工程合同，合理安排资金计划的上报和拨付,对于未列入固定资产投资计划的计划外建设项目，财务部门不予拨付工程款。
第十八条网络部为工程管理的职能部门,应在每年1０月份提出次年的固定资产投资规模及投资方向，经公司平衡后报省公司,客户工程项目应结合市场发展的需要合理安排。
第十九条所有列入固定资产投资计划的建设项目,都必须严格按照批准的建设规模和内容进行建设。
凡建设项目因特殊原因突破工程概算时，应及时申请调整工程概算,追加投资计划，对任意扩大建设规模和提高建设标准，违反财经纪律的，财务人员有权拒绝付款。
第四章工程用款的申请和拨款程序第二十条某某市分公司财务部根据下达的年度分期CAＰEX付现支出预算和固定资产投资计划,结合分公司工程项目进度申请工程款。
第二十一条财务部应按期(分上下半月两次,详见《中国某某集团某某市分公司资金缴拨管理办法》)如实上报“资金计划表”作为拨款申请,由省公司财务部根据分期CAPEX付现支出预算和工程项目完成情况,核定并下拨公司当月工程拨款。
第二十二条财务人员应严格按照以下原则拨(支）付工程款：(一）按预算拨（支)付工程款。
根据省公司下达的分期CＡPＥX 付现支出预算拨(支)付工程款；(二)按通信建设程序拨（支）付工程款。
通信建设项目必须严格执行先立项、后勘察设计,先下达计划、后施工的工程建设程序。
对符合工程建设程序的建设项目保证资金的供应，对违反程序的建设项目拒绝拨付（支)工程款；（三)按工程概（预）算拨(支）付工程款。
在年度固定资产投资预算的控制下,财务部门根据审定的工程项目概（预）算控制数拨（支）付工程款，全年累计使用的资金,原则上不得超过核定的年度投资总预算的一定比例。
如因特殊原因需要增加投资额,需经公司总经理办公会批准；（四)按工程施工进度拨（支）付工程款。
年度计划内的工程项目要按照已完工程进度结算工程价款，使工程拨（支）付款与工程进度相匹配，不得超进度拨(支)付工程款；(五）按工程合同拨（支）付工程款。
各项工程必须按照《合同法》的有关规定,与供应商和施工单位签定供货或施工合同(协议),财务部门按照合同（协议）规定的付款方式结合以上有关原则拨（支）付工程款。
第五章工程价款的结算第二十三条财务人员要参与工程项目各种合同及协议的谈判签约工作,按照《合同法》及国家的有关规定认真审核合同及协议中涉及资金结算的条款。
为规范工程核算,在设备采购合同中，不得采用“捐赠”、“无偿赠送”等方式作为采购价格的优惠条款。
未立项的工程项目不允许签订设备采购合同。
财务部门要掌握合同及协议正本，并根据合同或协议,安排好所需资金。
第二十四条对工程前期的各项费用,财务人员要在投资计划内根据国家和当地政府的各种收费标准,严格办理付款，凡不符合收费标准的费用不予付款。
第二十五条基建工程项目的各项付款,要严格执行第十四条的拨付款原则。
与施工单位签订合同及拨(支）付工程款时,各项工程应遵循以下付款规定:（一）预付工程备料款预付备料款是指建设单位从其投资中预付给施工单位用于储备施工材料的资金。
预付备料款应以保证施工单位所需主要材料的正常供应为原则。
基建工程的预付备料款不得超过当年建筑安装工程工作量（包括水、暖、电、卫等）的２5%。
预付备料款应以抵冲工程价款的形式陆续扣回,根据有关规定正确计算备料款的起扣点，至完工前需全部扣完。
（二)预付工程款工程建设单位应根据施工单位按月编制的“工程价款结算单”及月报,填报“工程用款审批单”,财务部门经审核后按已完工程投资，减去预付的工程款支付工程款,工程款支付５5%时,不再支付工程预付款。
即工程款的支付不得超过承包工程合同价值的80%，留足工程尾款。
（三)工程尾款结算各项工程必须在工程决（结)算审计后方可办理工程尾款的结算工作，并保留不低于审定工程价款5%的工程款作为工程质量保证金,保修期满再行清算。
第二十六条通信建设项目工程价款的结算应遵循以下原则:(一）工程订购的设备、器材一般不得预付定金,如所购设备为专用定做和引进设备需支付定金或信用证保证金时，应按有关规定在合同条款中列示,财务部门可按合同规定支付定金；(二)工程价款的结算一般应分为设备到货验收合格后、设备系统安装初验合格后、设备系统试运行后终验合格(包括工程决算审定）后、工程质保期满后四个阶段。
1、到货验收合格:设备、器材到货并经建设单位验收合格后,应向财务部门出具到货签收合格证明和设备清单，同时催要设备发票,并填制“工程用款审批单”。
财务部门根据发票、到货签收合格证明、设备清单和设备购销合同将设备价值转入工程成本,按照合同规定的付款条款办理付款,并将工程设备尾款同时计入应付账款;2、设备系统安装初验合格:设备系统安装调试结束后，经公司相关部门初验合格后,建设单位向财务部门出具设备系统初验合格证明并填制“工程用款审批单”,由财务部门按合同规定的付款条款办理付款;3、设备系统试运行终验合格：设备系统试运行结束后,经公司相关部门终验合格,需编制工程竣工决算待某某市分公司组织工程审计并办理工程决算审批后由建设单位填制“工程用款审批单”，由财务部门按审定价款和合同规定的付款条款办理付款;4、工程质保期满:如在工程质保期内未发生工程质量问题,质保期满后由公司工程管理部门出具相关证明并由建设单位填制“工程用款审批单”,财务部门支付质保金。