行政事业单位内控风险清单及风险评估-合同管理风险

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低
资金损失。
合同存档保管工作不到位，或未建立完善的合同存档保
管管理制度，未对合同保管情况实施定期和不定期的检
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低
合同档案 查，可能导致合同丢失、被滥用及被泄密等风险。
管理
业务层面 合同管理 风险 风险
风险类别
风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险事件现状描述
合同档案 管理 泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密 或商业秘密，导致单位或国家利益受损。
相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质的 主体确定为准合同对象，或不具备代理权甚至超缺代理
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极低
的主体签订合同，导致合同无效或引发潜在风险。
在合同签订签错误判断被调查对象的信用状况，或在合
合同调查 同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，导致单位
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极低
与谈判 蒙受损失。
对被调查对象的履约能力给出不当评价，导致合同对方 当事人难以满足单位业务实际需要。
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
合同内容和条款不完整、表述不够严谨准确，或存在重 大疏漏和欺诈，将导致单位合法权益受损。
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极低
合同文本 拟定
合同审核发现问题后未提出恰当的修订意见，或未能发 生合同文本中的不当内容和条款，可能导致合同内容不 符合单位利益。
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极低
超越权限签订合同，合同印章管理不当，签署后的合同
合同签署 被篡改，因登记备案手续不全导致合同无效等，可能给
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2
极低
单位造成损失。
未按照合同约定恰当地履行合同，可能导致单位利益受 损或遭受诉讼。
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极低
合同条款未明确约定的事项没有及时进行协议补充，导 致合同无法正常履行，给单位造成经济和声誉损失。
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低
合同执行
业务层面 合同管理 风险 风险
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极低
业务层面 合同管理
风险 风险
合同谈判中忽略重大问题或在重大问题上做出不当让
步，谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识支撑，
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极低
导致单位利益受损。
合同文本不符合相关政策法规要求，如选择不恰当的合
同形式，合同条款与国家法律法规，政策文件规定的要
求发生冲突，有意拆分合同，规避合同管理规定等，可
在合同履行中，未能及时发现可能或已经导致单位利益
受损的情况，或未能采取有效的措施，可能导致单位经
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济和声誉损失。
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2
极低
合同纠纷处理不当，导致单位操守外部处罚、诉讼失 败，损害单位利益、信誉和形象等。
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极低
违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款，
合同结算 或者在没有合同依据的情况下盲目付款，可能导致单位
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极低
合同文本 能导致国家、单位及人民群众利益受损，并遭到有关主
拟定 管处室的行政处罚。
业务层面 合同管理 风险 风险
一级风险 二级风险 三级风险
合同文本 拟定
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
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极低
七、合同管理风险
表1-7
行政事业单位内控风险清单及
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
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低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
合同调查中忽视被调查对象的主体资格审查，将不具有