审计附注范本

有限公司

2010年度会计报表附注

一、公司概况

有限公司（以下简称本公司）系由XXX和XXX两位自然人出资成立的有限责任公司，于2009年11月25日经苏州市相城工商行政管理局登记注册，并取得注册号为的企业法人营业执照，注册资本为1080万元人民币。

经营范围：许可经营项目：无

一般经营项目：销售：金属材料及制品、建筑材料、五金交电。

住所：

法定代表人：

营业期限：

二、主要会计政策、会计估计

(一)会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。

(二)会计年度

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(四)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以实际成本为计价原则。

(五)存货核算方法

本公司存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计算确定。

(六)收入确认方法

本公司商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：

⑴企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

⑵企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品

实施控制;

⑶与交易相关的经济利益能够流入企业;

⑷相关的收入和成本能够可靠地计量。

(七)所得税的会计处理方法

本公司按应付税款法核算企业所得税。

(八)利润分配政策

本公司对当年实现的净利润先行弥补以前年度亏损,将弥补亏损后的净利润按公司章程提取法定公积金。

三、主要税项

本公司依据工商注册所在地所执行的税法法规计缴各种税费。

四、会计报表主要项目注释

1、货币资金

货币资金期末余额为￥1759258.65元,

其中：人民币现金￥35610.13元，

人民币存款￥1723648.52元

2、应收账款

应收账款期末余额为￥ 5152512.54元,

其中,主要单位为:

上海宝就工贸有限公司￥2652592.65

苏州市创收物资有限公司￥2499919.89

3、存货

存货期末余额为￥10464237.07元，明细项目列示如下：

4、固定资产及累计折旧

固定资产及累计折旧明细项目列示如下：

5、应付账款

应付账款期末余额为￥109265.63元，明细项目列示如下：

其中,主要单位为:

嘉兴市永旺经贸有限公司￥109265.63

6、应交税金

应交税金期末余额为34105.44元，

本公司各项应交税金指标以税务部门的核定数为准。

7、其他应付款

其他应付款期末余额为￥0元，主要项目列示如下：

8、实收资本

实收资本期末余额为￥10800000元,明细项目列示如下：

上列实收资本已经苏州兴远联合会计师事务所有限公司2009年11月25日出具了“苏兴远验（2009）第993号”验资报告

9、未分配利润

未分配利润期末余额为￥4274873.41元。

10、营业税及附加

营业税金及附加报表金额为￥28465.26元，

本公司各项应交税金指标以税务部门的核定数为准。

11、经营费用

经营费用报表金额为￥904726.39。

12、管理费用

管理费用报表金额为￥393629.82元。

13、财务费用

财务费用报表金额为￥48841.40元。

14、所得税

所得税报表金额为￥1419406.64元，

本公司各项应交税金指标以税务部门的核定数为准。